Как происходит продажа квартиры (в собственности менее 3 лет)? Ни для кого не секрет, что при подобных сделках нередко приходится платить налоги. Но можно ли их избежать? Что потребуется для уменьшения долга перед государством? Какие методы используются на практике в том или ином случае? Ответить на все эти вопросы не так трудно, как кажется. На самом деле достаточно уяснить несколько важных нюансов относительно расчета налога на полученную прибыль. В таком случае удастся избежать непредвиденных и крупных расходов, связанных с продажей квартиры.
Налог - обязательно или нет
Первым делом предстоит понять, нужно ли в принципе платить налоги при совершении сделок с недвижимостью. Ответить на этот вопрос не так просто, как кажется. Ведь все зависит от нескольких факторов.
Один из них - это время нахождения имущества в собственности у гражданина. Именно эта особенность принимается во внимание в первую очередь. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет? В таком случае, как правило, налоги уплачиваются в полном объеме. Если же гражданин владеет имуществом больше указанного срока, можно не расплачиваться с государством. Подобное имущество не облагается налогом.
Чаще всего траты все равно придется понести. Но их при определенных обстоятельствах можно уменьшить. Или избежать вовсе. Это нормальное явление.
Минимумы для собственников
Теперь немного о том, как можно избежать налогов. Сделать это возможно на законных основаниях. Как уже было сказано, если гражданин владеет имуществом больше минимального срока, установленного государством, можно не беспокоиться за налоги. Они просто не уплачиваются.
На какие временные ограничения необходимо полагаться? Согласно установленным правилам, это:
- 3 года при получении имущества в собственность до 1 января 2016 года;
- 5 лет, если квартира оформлена после 1.01.2016 года;
- 3 года, если имущество получено после 1 января 2016 года по наследству/в дар.
Именно такие варианты развития событий встречаются на практике чаще всего. О них необходимо помнить каждому человеку. Отсюда следует, что продажа квартиры в собственности менее 3 лет всегда облагается налогом.
Льготники
Но практически в любом законе РФ можно найти исключения. Особенно, когда речь идет об уплате налогов. Всем гражданам страны известно, что в России существуют льготные категории населения. Они освобождаются частично или полностью от налоговых сборов в том или ином случае.
Планируется продажа квартиры? Собственность менее 3 лет? Налог в таком случае не уплачивается, если человек принадлежит к категории льготников. Среди них выделяют:
- граждан, признанных инвалидами;
- пенсионеров;
- инвалидов с детства.
Более точную информацию рекомендуется уточнять непосредственно в каждом регионе. Льготники не платят за сделки с недвижимостью, находящуюся в собственности меньше установленных минимумов.
О наследстве
Далее будет рассказано более подробно о нескольких весьма распространенных случаях. Например, что делать, если планируется продажа квартиры в собственности менее 3 лет? По наследству она была передана тому или иному родственнику бывшего хозяина.
В таком случае налог за получение имущества не выплачивается, если речь идет о близких родственниках. А вот за сделки с квартирой платить придется в обязательном порядке. Исключение составляют случаи распоряжения собственностью больше минимального срока.
Тем не менее, можно прибегнуть к приему, позволяющему уменьшить налог. Например, оформить стандартный налоговый вычет. Он зачастую необходим тогда, когда не планируется покупка нового жилья. Можно уменьшить налоговую базу на миллион рублей. От новой суммы будет рассчитываться новый налог.
Чтобы продажа квартиры в собственности менее 3 лет, переданная новому владельцу по наследству, предусматривала уменьшение налоговой базы, нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую службу. После этого гражданину произведут расчет налога по новым правилам. Более подробно о вычете будет рассказано позже.
На практике чаще всего получается так, что граждане продают наследство, а затем покупают новую недвижимость. Именно при подобных обстоятельствах уменьшить налоги не составит труда. Какие приемы имеют место на практике?
Разница
Все зависит от того, как именно имущество перешло к гражданину. С наследством и дарственными все понятно - тут лучше оформлять стандартный вычет. Но бывают иные обстоятельства.
Продажа недвижимости менее 3 лет в собственности с уменьшенным налогом предусматривается тогда, когда совершаются две сделки - продажа старого жилья и покупка нового. В таком случае налог будет высчитываться с учетом расходов, понесенных при приобретении первой квартиры. Либо если граждане просто продают имущество дороже, чем покупали его.
Подобный прием помогает значительно уменьшить налог. Например, человек купил в 2013 году квартиру за 2 миллиона рублей, в 2015 году он продал ее за 3 миллиона. Налог в таком случае будет рассчитываться с 1 000 000 рублей.
Что потребуется для реализации задачи? У гражданина должны быть платежки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы. Именно такой прием на практике встречается чаще всего.
О вычете
Теперь подробнее о налоговом вычете. Как уже было сказано, он предлагается всем гражданам на сумму 1 000 000 рублей. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет? Налоговый вычет оформляется в соответствующих органах. Чаще всего подобный прием помогает, если не удается уменьшить налог на понесенные расходы. Либо в случае трат на покупку жилья меньше 1 миллиона рублей.
Достаточно запомнить несколько правил, которые помогут понять, каким образом будет распределяться вычет. А именно:
- Покупка недвижимости после 1.01.2016 года и продажа недвижимости ниже, чем 70% от государственной цены на жилье. В таком случае налог высчитывается от суммы, выраженной 70 процентами кадастровой стоимости.
- Для каждого имущества предусматривается оформление только одного приема уменьшения налога - разницы между тратами и продажей или же вычет. Одновременно применять их запрещено. Исключение составляют случаи, когда гражданин работает с несколькими квартирами. Тогда на одну из них можно оформить стандартный вычет, на другую - применить вычет по расходам.
- Установленный лимит в один миллион рублей является максимальным для всего имущества, проданного в течение календарного года.
- Если планируется продажа недвижимости менее 3 лет в собственности с несколькими владельцами (долевая собственность), то вычет в миллион рублей распределяется в равной степени на всех хозяев.
Это все особенности, на которые необходимо обратить внимание в том или ином случае. Оформить стандартный вычет при продаже недвижимости не так трудно, как кажется.
Возмещение новым жильем
Но и это еще далеко не все приемы, активно использующиеся на практике. Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой дороже? В таком случае рекомендуется возместить расходы за счет вычета за новое имущество.
В данной ситуации придется учесть, что:
- максимальная сумма вычета при приобретении жилья составляет 2 000 000 рублей (то есть, вернуть можно 260 000 рублей);
- при покупке новой квартиры в ипотеку вычет предлагается от суммы 3 000 000 рублей.
Важно: гражданин не должен иметь ранее оформленных имущественных вычетов. Процедура требует сбора доказательств о понесенных тратах.
О правилах расчета
Гражданином будет оформлена продажа квартиры в собственности менее 3 лет? Какой налог ему придется уплатить?
Как правило, все зависит от ситуации. Обычно имущественные налоги составляют 13% от суммы продажи недвижимости. Именно на это ограничение необходимо обратить внимание.
Кроме того, налог высчитывается по следующим правилам:
- учитывается кадастровая стоимость жилья, если квартиру продали дешевле (налог выражается 13% от 70 процентов государственной цены);
- расчеты ведутся от суммы, уменьшенной на 1 000 000 рублей (при оформлении стандартного вычета);
- 13% налогов уплачиваются от денег, полученных после возмещения трат на покупку продаваемой недвижимости.
Достаточно знать кадастровую стоимость жилья, чтобы точно выяснить, сколько придется отдать государству в том или ином случае после совершения сделки с недвижимостью.
Получение вычетов
Состоялась продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой? Уже было сказано, что возместить налоги можно посредством оформления имущественного вычета. Что для этого потребуется?
Алгоритм оформления вычетов налогового типа выглядит так:
- Собрать документы, необходимые для проведения операции. Их перечень будет немного отличаться в зависимости от выбранного вычета.
- Составить запрос-заявление для налоговых органов.
- Подать заявление с подготовленным пакетом документов в районный отдел ФНС. Необходимо обратиться в организацию по месту жительства гражданина.
- Дождаться ответа. Если пакет бумаг представлен в полном объеме, человеку не отказывают в операции.
Больше никаких манипуляций не нужно. Аналогично придется действовать тогда, когда человек имеет право на полное освобождение от налога.
Документы
Вот такие особенности имеет продажа квартиры в собственности менее 3 лет. Какие документы могут пригодиться гражданину в том или ином случае для уменьшения налога или оформления вычета?
Чаще всего нужно подготовить следующие бумаги:
- удостоверение личности заявителя;
- ИНН (если есть, не обязательно);
- документы о правах собственности на продаваемое имущество (дарственная, выписка из ЕГРП, завещание и так далее);
- справки о доходах;
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
- выписки, подтверждающие расходы на проданное жилье (если оформляется вычет по расходам);
- документы, способные подтвердить траты на новую недвижимость (чеки, квитанции);
- договор купли-продажи или предоставления ипотеки (при наличии);
- реквизиты счета, на который необходимо перечислить деньги (в случае имущественного вычета);
- справки о правах собственности на новую квартиру (если она покупалась);
- доказательства получения денег за проданное имущество.
Если гражданин принадлежит к льготной категории лиц, от него требуют доказательства особого статуса. Например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение. Помимо всего прочего гражданин при любых обстоятельствах должен написать заявление на оформление вычета/уменьшения налога.
Итоги
Отныне понятно, какие особенности в налоговой сфере имеет продажа квартиры менее 3 лет в собственности. Исходя из всего вышесказанного, наиболее логичным решением для законного освобождения гражданина от налогов является ожидание. Сделки с недвижимостью рекомендуется проводить уже после владения имуществом сверх установленных минимумов. Только так 100% каждый продавец может не платить налоги.
В остальных случаях обычно оформляются вычеты того или иного типа. Гражданин сам решает, какой именно вариант ему выбрать. Оформление вычетов отличается только перечнем прилагаемых к заявлению документов.