В наше время очень большой популярностью пользуется услуга кредитования. И это неудивительно. В современном мире очень много возможностей, прогресс не стоит на месте. Появляется огромное количество новшеств и технологий. У людей с каждым днем растут потребности, но возможности для их реализации не увеличиваются с такой же скоростью. Именно поэтому люди все чаще прибегают к услуге кредитования. В чем же ее смысл?
Суть кредитования
Для чего же нужна такая услуга и в чем ее выгода? Кредитование очень популярно в современном мире. В наше время до 90% всех квартир приобретаются именно с помощью этой услуги. Да, люди предпочитают не сразу отдать все деньги за жилье, так как у большинства просто нет такой суммы, а растянуть платежи на несколько лет.
Иными словами, молодым семьям уже не нужно годами копить на квартиру, ютясь в это время с родителями или другими родственниками. Они заселяются в свое жилье и платят за него. Благодаря тому, что есть услуга кредитования, все в плюсе. Банк получает проценты за пользование кредитом, заемщик – собственную квартиру. Также услуга заметно стимулирует развитие экономической и строительной отраслей.
Помимо квартир, люди приобретают в кредит автомобили, технику, мебель и другие вещи. В современной России такая услуга очень развита. Однако этим не стоит злоупотреблять. К сожалению, некоторые люди не хотят добросовестно и добровольно оплачивать кредит. В этом случае банк несет финансовые потери: он не только не получает проценты за пользование кредитом, но и тратит средства на поиски "нерадивого" заемщика. Он вынужден блокировать на своем счету сумму, которую ему должен неплательщик. А значит, что эти деньги не могут участвовать в дальнейшем кругообороте, а соответственно, не могут приносить доход. Такие проблемы банку абсолютно не нужны. Именно поэтому заемщиков очень тщательно отбирают, а с неплательщиками сотрудничать не хотят.
Выгода банка
Вам услуга кредитования нужна для того, чтобы приобрести какой-то предмет, за который вы не можете или не хотите заплатить сразу всю сумму. А в чем выгода банка? Почему он вам выдает денежные средства? Все очень просто. Банк зарабатывает таким образом деньги. Он берет с вас проценты за пользование деньгами – и зачастую сумма эта немаленькая. Возникает закономерный вопрос о том, откуда в таком случае берутся деньги у банка?
Здесь тоже все просто. У некоторых людей есть определенная сумма денег, и они не планируют ее тратить в ближайшее время. Но если она будет просто лежать у них дома в шкафу, то начнет терять свою реальную стоимость из-за инфляции. Чтобы этого не происходило, люди открывают вклад. Тем самым они не просто сохраняют реальную стоимость денег, но и приумножают ее.
Таким образом, банк берет у вкладчиков деньги и выплачивает им проценты. Как правило, они небольшие, немного больше уровня инфляции. Затем банк выдает эти же деньги, но, как правило, процентная ставка уже в два раза выше. То есть он зарабатывает на разнице.
При такой модели в плюсе остаются все. Вкладчики получают проценты от своих сбережений. Заемщики получают деньги именно тогда, когда это им нужно. Ну, а банк получает прибыль.
С выгодами разобрались. Теперь давайте рассмотрим, как банк начисляет проценты за пользование кредитом. Как получается конечная сумма ежемесячного платежа?
Алгоритм начисления процентов за пользование кредитом банка
Для начала давайте разберемся, из чего складывается сумма, которую вы в конечном итоге должны выплатить банку. Она состоит из нескольких частей. Во-первых, это основной долг. То есть вы должны вернуть банку в полном объеме ту сумму, которую вы у него взяли. С этим все понятно. Далее – сумма процентов за пользование кредитом. Для того чтобы ее рассчитать, необходимо знать процентную ставку. Для расчета используется годовая процентная ставка. В настоящее время она рассчитывается автоматически либо программой банка, либо любой программой в интернете, которая считает проценты за кредит.
Допустим, срок кредитования – год. Тогда сумма переплаты меньше, чем сумма, которая получается в результате умножения процентной ставки на размер основного долга и деленная на 100%. Почему так? Здесь нужно использовать сложный метод начисления процентов.
Как это работает? Сумма основного долга каждый месяц уменьшается. Если в первый месяц процент брался со всей суммы задолженности, то во второй месяц – уже с оставшегося долга. Благодаря первому платежу основной долг уменьшился. Соответственно, с каждым разом сумма процентов будет уменьшаться.
Что еще необходимо знать?
Алгоритм, который расписан выше, работает при постоянной процентной ставке. Но она может меняться. В этом случае речь идет о кредите с дифференцированной процентной ставкой. Что это значит?
Это значит, что процентная ставка меняется в зависимости от срока кредитования. То есть какой-то период времени она имеет одно значение, следующий период – другое, третий период – третье значение. Разберем пример. С 1-го по 6-й месяц ставка составляет 40% годовых, с 7-го по 24-й месяц – 30% годовых, а с 25-го месяца по 36-й – 20% годовых. Что мы видим? Процентная ставка снижается с каждым периодом.
Кредит с дифференцированной или постоянной процентной ставкой – какой выбрать?
На что опираться при выборе программы кредитования:
- процентная ставка – чем меньше, тем лучше;
- срок кредита;
- необходимые документы;
- срок, за который вы хотите погасить кредит;
- полная стоимость кредита.
Нужно иметь в виду еще одно важное понятие – эффективную процентную ставку. Она включает в себя все платежи на обслуживание кредита, которые были известны на момент договора.
Очень важно при выборе кредита опираться на срок, за который вы хотите закрыть задолженность. При дифференцированном кредите основные проценты берутся в первые месяца. И если вы захотите закрыть задолженность за месяц, вам придется заплатить больше, чем при кредите с постоянной ставкой, ведь сумма процентов в этом случае будет меньше. Производите предварительный расчет процентов за пользование кредитом и сравнивайте полученные суммы. На основании этого принимайте решение!
Коммерческий кредит
Не только физические лица нуждаются в кредите. Нередко одно предприятие предоставляет денежную сумму или товары другому. Такой вид кредита называется коммерческим.
Для чего он нужен? Такой вид кредита способствует непрерывному товарообороту, увеличению количества реализуемой продукции. То есть поставщик реализует свой товар и получает плюсом проценты к общей сумме прибыли, а покупатель получает отсрочку или рассрочку платежа, а также прибыль от продажи.
Проценты по коммерческому кредиту
В банке люди получает кредит под определенные проценты. А как обстоят дела с этим в организациях? Платят ли организации проценты за пользование коммерческим кредитом? Давайте разберемся.
Организации составляют договор, в котором расписывают даты и суммы платежа, а также указывают сумму процентов за предоставление отсрочки/рассрочки. Очень важно понимать, что сумма процентов в данном случае будет меньше, чем если бы покупатель захотел взять кредит на эту же сумму в банке.
Кроме того, в договоре необходимо предусмотреть, какие санкции последуют за несвоевременную или неполную оплату платежа. Это очень важно.
Как отражается коммерческий кредит на бухгалтерских счетах?
Как начисляются проценты за пользование кредитом? Проводки, которые при этом используются, играют важную роль. Это запись в специальном журнале и базе данных о состоянии объектов.
Разберем эти вопросы на примере. Отгрузили покупателю товар на сумму 118 тыс. рублей, включая НДС. Процентная ставка – 15% годовых. Оплата производится тремя равными платежами. Покупная стоимость товара 86,6 тыс. рублей, включая НДС.
Журнал регистрации хозяйственных операций
Наименование операции | Сумма, тыс. руб | Дт | Кт |
На момент отгрузки | |||
Выручка от реализации товара | 118 | 62 | 90.1 |
Начислен НДС | 18 | 90.3 | 68 |
Списана покупная стоимость (к учету не берутся издержки обращения) | 70 | 90.2 | 41 |
Оплата НДС в бюджет | 18 | 68 | 51 |
На конец месяца | |||
Начислены проценты за пользование кредитом | 1,475 | 62 | 91.1 |
Начислен НДС с % | 0,225 | 91.2 | 68 |
Оплачен НДС в бюджет | 0,225 | 68 | 51 |
После окончания квартала на 99-м счету определяется финансовый результат данной операции и подводятся итоги.
Отзывы
Несмотря на все кажущиеся достоинства услуги кредитования, лучше лишний раз подумать, прежде чем брать деньги в долг. Вы должны быть полностью уверены, что сможете выплатить сумму вовремя. Конечно, ситуации бывают разные, и иногда без кредита проблему никак не решить. И если с суммой процентов пользователи еще могут разобраться, то с пеней за просрочку часто возникают проблемы. Клиенты просто не могут понять, почему они вносят деньги, а долг остается таким же. Учитывайте этот момент!
Иногда пеня за просрочку достигает заметных размеров, и банк может составить иск. Однако в некоторых случаях клиентам удавалось уменьшить штраф или вовсе его аннулировать. Но чтобы суд встал на вашу сторону, нужно представить убедительные доказательства (плохое состояние здоровья, тяжелое экономическое положение). Но даже в этом случае вам простят пеню, но тело кредита и проценты вы все равно будете выплачивать.