С кредитами сталкивалось, пожалуй, более половины работающего населения страны. При оформлении займа у банка клиент возмещает не только сумму кредита, но и начисляемые проценты, а в случае просрочки - штраф и пени. Некоторые заемщики незнакомы с понятием ссудной задолженности и правилами ее формирования.
Определение
Ссудная задолженность - это выданная заемщику согласно условиям кредитного договора сумма, которая не была возвращена обратно кредитной организации. Задолженность ежемесячно уменьшается при условии погашения установленных платежей в назначенные сроки. Сумма долга может увеличиваться за счет штрафов и пеней, начисленных в случае просрочки платежей.
Формирование ссудной задолженности отрицательно сказывается на кредитной истории заемщика. Оформление еще одного кредита может быть сильно затруднено несвоевременными оплатами, становящимися причиной отказа или повышенных процентов.
Виды
Ссудная задолженность классифицируется по срокам на два вида - срочную и просроченную. Срок погашения долга по первой категории еще не наступил, по второй - уже закончился.
Просроченные задолженности подразделяются на три вида:
- Ожидаемые ссудные задолженности - это кредиты, обеспечением которых выступает залог или поручительство третьего лица. Для банковской организации данный вариант является наиболее оптимальным, поскольку обладает высокой вероятностью возврата денежных средств. В случае просрочки выплат у заемщика изымается залог либо специалисты банка обращаются к поручителю.
- Сомнительная ссудная задолженность - это кредиты без обеспечения. В качестве заемщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо.
- Безнадежная. Заем, взыскать который банк не может даже после обращения к коллекторам. Задолженность по истечении срока исковой давности списывается - подобные риски заложены кредитной организацией в процентах по кредиту. Безнадежная ссудная задолженность - это долг, признаваемый таковым при отсутствии у заемщика официальной работы, имущества, которое могут изъять за долги, и пополняемого регулярно банковского счета.
На балансе банка долг сохраняется на протяжении пяти лет. Многие кредитные организации списывают задолженности раньше положенного срока, поскольку факт их наличия отрицательно сказывается на репутации и отчетности компании.
Формы задолженности
Под чистой ссудной задолженностью подразумевают долг заемщика перед кредиторами без пеней и процентов. К чистой задолженности при просрочке кредита прибавляются пени, которые увеличивают первоначальную сумму.
Банки в большинстве случаев одновременно начисляют и годовую ставку, и пени на просроченную задолженность. Их максимальная величина не может превышать 20% годовых. При другом варианте кредитор ежедневно начисляет только пени в размере 0,1%.
По срокам выплат задолженности делятся на три категории:
- Текущая. Подразделяется на два типа - с отсутствующими просроченными процентами и с просрочкой менее пяти суток.
- Переоформленная. Задолженность может быть переоформлена согласно обстоятельствам. Это можно сделать дважды без внесения изменений в условия договора. Переоформить соглашение с внесением изменений предлагается однократно.
- Просроченная. Учитывается просрочка только по основной задолженности. Она, как правило, подразделяется на несколько типов по установленным временным периодам: до 5 дней; от 6 до 30 дней; от 31 до 180 дней; от 180 и более дней.
Кредитная организация имеет право на списание задолженности только спустя три года - данный срок регламентирован на законодательном уровне.
Ссудный счет
При оформлении кредита на каждого заемщика открывается ссудный счет. Он открывается после того, как будут подписаны условия договора, в которых оговаривается возврат полной суммы и начисленных процентов.
Ссудный счет предназначен для контроля операций, проводимых по кредиту заемщика:
- Невыплаченные проценты.
- Ежемесячные кредитные платежи.
- Переплаты по договору.
- Величина просроченной суммы.
- Возможность досрочного погашения.
Банк зачисляет полную сумму кредита на ссудный счет, соответственно, он отражается по дебету. Сумма включает не только чистую задолженность, но и начисляемые по ней проценты. Все платежи, совершаемые заемщиком, отражаются на кредитном счете.
Ссудный счет делится на несколько категорий:
- Простой. Счет, открываемый для разовой сделки. Финансовые организации прибегают к данному варианту для оформления потребительских и автомобильных кредитов.
- Специальный. Счет, требующийся для регулярной выдачи заемщику денежных средств. На практике его открывают для кредитных карт. Клиент может совершать любые операции до тех пор, пока не окончится срок действия карты. Банки предоставляют добросовестным плательщикам возможность увеличения лимита кредитной карты.
- Контокоррентный. Активно-пассивный счет, объединяющий ссудный и расчетный счета. Данным вариантом могут пользоваться только юридические лица. Выручка отражается по кредиту контокоррентного счета, по дебету - выплаты в бюджет, выданные зарплаты, суммы, перечисленные на счета поставщиков, и выплаты по кредитам.
Оформление ссудного счета
Ссудный счет оформляется согласно определенным требованиям:
- Основанием для его открытия выступает кредитный договор, составленный на имя заемщика.
- Для физических лиц услуга полностью бесплатна.
- Открытие и ведение ссудного счета является платной услугой для юридических лиц.
Один клиент может открыть несколько ссудных счетов, каждый из которых соответствует определенному кредиту. Услуга оформления счетов не считается самостоятельной, поскольку направлена на контроль проводимых операций по кредиту.
Списание задолженности
Деятельность кредитных организаций направлена на получение максимальной прибыли с минимальными собственными рисками. Тщательная проверка клиентов банком не исключает финансовых рисков.
Просрочки по кредитам в большинстве случаев происходят не умышленно; основной причиной являются финансовые сложности у заемщика, ввиду которых он не может своевременно внести платежи. Часто можно столкнуться с ситуациями, в которых просрочки длятся на протяжении длительного времени, но банк не имеет возможности для взыскания долга.
Кредитная организация обеспечивает собственную безопасность от финансовых рисков посредством создания резерва по ссудной задолженности. Его используют для списания долгов непорядочных клиентов. Для выполнения данной процедуры требуется соблюдение нескольких условий:
- Окончание трехлетнего срока исковой давности.
- Небольшая сумма кредита.
- Смерть должника при отсутствии у него наследников.
- Заемщик официально признан банкротом.
Успешно избавиться от задолженностей объявление себя банкротом не позволяет. На протяжении пяти лет контролируются списанные долговые обязательства. В течение всего срока банк отслеживает платежеспособность клиента. Долги с заемщика в случае улучшения его финансового положения взыскиваются через суд.
После обращения банка в суд с исковым заявлением заемщик обязан выплачивать не только основную сумму долга, но и начисленные за время просрочки пени, проценты и судебные издержки. Для должника в судебных разбирательствах кроется преимущество - сумма долга может быть официально уменьшена за счет понижения коэффициента ссудной задолженности.
Погашение долга
Условия погашения долга предусмотрены составленным кредитным договором. Ежемесячные платежи по кредиту могут быть двух видов: аннуитетными и дифференцированными.
Дифференцированные платежи - пропорционально уменьшающиеся суммы. Наибольшие платежи приходятся на первую четверть срока, наименьшие - на последнюю. Ежемесячно общая сумма кредита понижается на определенную величину, а проценты начисляются на остаток. Разница в сумме платежей складывается из-за начисления процентов.
Аннуитетные платежи одинаковы на протяжении всего срока кредитования. Пропорции их различны: в начале срока выплат на проценты приходится большая часть ежемесячного платежа, однако к концу срока основная часть платежей приходится на погашение основной части задолженности.
Способы погашения
Заемщики, как правило, не интересуются методами формирования ссудной задолженности и погашения платежей, в том числе и различиями в системе оплаты, несмотря на то, что более выгодными, как правило, являются дифференциальные платежи. При дифференциальной системе первые ежемесячные платежи по оформленному кредиту максимального размера, но не превышают половины дохода заемщика, что указано в законах. Однако при этом банк предоставляет ограниченную сумму, что часто невыгодно для обеих сторон.
Предусматривается как наличный, так и безналичный способ погашения платежей. В большинстве банков потребительские кредиты перечисляются на карту, на которую клиент, в свою очередь, зачисляет ежемесячный платеж, списание которого осуществляется автоматически в установленные сроки.
Долг по кредитному договору может списываться как полностью, так и частично. Второй случай подразумевает пересчет ежемесячного платежа. Долгосрочное погашение требует оформления заявления в банке. Некоторые виды ссуд, ссудных и приравненных к ним задолженностей могут быть погашены досрочно только после определенного временного промежутка - к примеру, через полгода после заключения договора.
Коэффициент покрытия
Для финансовых организаций важна прибыль. Поставленная цель достигается разными способами, одним из которых является формирование резервов на возможные потери ссудной задолженности. Банки могут прибегать к вычислению коэффициента покрытия долга.
Процедура расчета коэффициента выполняется для нескольких целей:
- Обеспечение устойчивости компании.
- Сведение к нулю рисков.
- Предотвращение банкротства.
- Составление объективной картины сложившейся ситуации.
Показатели, указанные в бизнес-плане, берутся за основу при расчете коэффициента. Вычисления осуществляются по формуле:
Коэффициент = 1 + (сальдо денежного потока/ссудные задолженности).
Сальдо денежного потока представляет собой разницу потока и оттока средств. Оптимальным значением рассчитанного коэффициента является показатель, превышающий 1,15: у компании могут иметься свободные средства, не направленные на погашение кредита. Если высчитанный показатель менее кредита, то у организации нет средств в объеме, достаточном для выплаты задолженности, соответственно, банк несет определенные риски при выдаче ей кредита.
Справка об отсутствии ссудной задолженности
Отсутствие задолженности подтверждается справкой о погашении кредита. Документ оформляется банком и необходим для получения ссуды в другой кредитной организации. Информация о погашенной ссуде может не поступить своевременно в бюро кредитных историй, что может привести к проблемам для заемщика при оформлении нового кредита.
Справка о ссудной задолженности может понадобиться при покупке или продаже недвижимости. Документ подтверждает, что на данное имущество отсутствует обременение. Справку выдает банк в любое время. Порядок оформления документа устанавливается индивидуально для каждой организации.
В справке содержатся следующие данные:
- Дата оформления.
- Исходящий номер.
- Ф.И.О. и паспортные данные клиента.
- Юридический адрес кредитной организации.
- Дата составления договора и его номер.
- Сумма ссуды.
- Подпись банковского сотрудника.
- Печать кредитной организации.
- Дата погашения задолженности.
В большинстве банков процедура оформления справки платная: цена документа редко превышает 350 рублей. За срочность может потребоваться дополнительная плата.
Справку желательно получать в день погашения кредита, поскольку это позволяет убедиться в отсутствии просроченной ссудной задолженности и исполнении клиентом своих обязанностей. Письменный запрос банку направляется в случае его отказа в выдаче документа, при этом организация должна принять заявление и проставить соответствующую отметку.
Итоги
С определением и особенностями ссудной задолженности желательно ознакомиться всем, кто желает оформить кредит в банке. Необходимо иметь представление обо всех нюансах процесса - подобная информация может пригодиться в дальнейшем.