Банковские сервисы являются очень популярными. Не перестает расширять ассортимент своих услуг и ВТБ 24. Одним из полезных продуктов банка является ИИС. Индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24 делает возможным получение дополнительных 13 процентов дохода к приобретенному активу. Также банк предоставляет возможность не платить налоги на доходы по счету.
О банке
Москва, Ростов, Белгород, Орел, Санкт-Петербург. ВТБ 24 открыл свои филиалы во многих городах Российской Федерации. Этот банк считается одним из самых больших в Российской Федерации. Он был создан в 2004 году. Сеть ВТБ 24 насчитывает более тысячи филиалов и офисов в РФ.
В 2004 году ВТБ 24 образовался на базе ЗАО КБ «Гута-банк», который лопнул из-за кризиса. Однако официально бренд «ВТБ 24» появился в конце лета 2005 года после того, как «Гута-банк» сменил название на ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». В Москве и Санкт-Петербурге ВТБ 24 располагает более чем 50 отделениями.
ИИС
Многие задаются вопросом, что такое индивидуальный инвестиционный счет. Это специфичный брокерский счет. Его особенность заключается в том, что физическое лицо получает налоговый вычет.
Каждое физической лицо, осуществляющее свою деятельность в России, имеет право создать лишь один индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24. Соглашение на ведение счета представляет собой брокерское соглашение. Открыть счет может только совершеннолетнее физическое лицо, которое является налоговым представителем Российской Федерации.
Процедура открытия ИИС
Практика говорит о том, что многие люди испытывают сложности в процессе открытия счета. Если есть нужда в том, чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24, первым делом необходимо позвонить по телефону в банк и узнать адрес ближайшего отделения. После этого надо договориться с сотрудником отделения о времени встречи.
Процедуру открытия индивидуального инвестиционного счета нельзя назвать простой, поскольку помимо создания самого счета физическому лицу будут открыты банковские счета «мастер» и «текущий». Со второго будет предоставлена возможность осуществлять перевод денег на свой инвестиционный счет.
С собой в банк необходимо взять паспорт гражданина России и СНИЛС. Уже в банке его сотрудниками будет предоставлен пакет документов, необходимый для открытия ИИС. В этот пакет входит заявление физического лица на предоставление обслуживания и на открытие банковского счета, а также на обслуживание на финансовых рынках с ведением ИИС.
После окончание процедуры клиент получит анкету, пластиковую карту, конверт с пин-кодом. Также на телефон придет СМС-сообщение о том, что счет был успешно открыт.
Пополнение счета
Этот этап является для многих владельцев ИИС самым сложным и самым запутанным. Чтобы во всем разобраться, следует обратиться к менеджеру во время открытия индивидуального инвестиционного счета, чтобы тот все детально разъяснил.
Деньги на счет могут быть зачислены с любого отделения банка ВТБ. Процесс пополнения инвестиционного счета состоит из трех этапов:
- Зачисление денег на карту банка.
- Трансфер денежных средств на текущий счет.
- Перевод денег на инвестиционный счет.
Пополнение счета с компьютера и смартфона
Пополнить ИИС можно с компьютера, воспользовавшись сервисом "ВТБ24-Онлайн". Для этого надо нажать на «Действия» в «Мастер-счете». Затем кликнуть на надпись «Сделать перевод». Затем следует выбрать опцию «Пополнение брокерского счета». Чтобы осуществить эту операцию, необходимо заполнить все поля. Подтверждение о переводе осуществляется посредством введения кода, который будет отправлен по указанному номеру мобильного телефона.
Также у владельца ИИС есть возможность перевести деньги на свой счет с помощью приложения для смартфонов и мобильных устройств. Для этого следует войти в приложение, открыть счет «Мастер» и перевести денежные средства, выбрав пункт под названием «Перечисление средств на брокерское обслуживание». Затем необходимо заполнить форму, в которой надо указать сумму перевода и номер субпозиции. Чтобы подтвердить операцию, надо ввести код, который приходит на телефон. Деньги будут зачислены на ИИС в течение пяти минут.
Вычет налогов
ИИС в ВТБ 24 предусматривает две формы вычета налогов. Владелец счета вправе получать 13 процентов от общей суммы денег, которые были внесены на счет, начиная с первого января текущего года. Однако следует упомянуть, что налоговый вычет не может превышать сумму в размере 13 процентов от 400 тысяч рублей. Другими словами, максимальная сумма денежных средств, которая может быть получена владельцем индивидуального инвестиционного счета в ВТБ 24, составляет 52 тысячи рублей.
Второй вариант предполагает освобождение владельца ИИС от уплат НДФЛ. Это касается всей прибыли, которая была получена от осуществления операций на счете за весь период действия счета. Однако это условие действует только в том случае, когда соглашение на создание индивидуального инвестиционного счета было зарегистрировано более трех лет назад.
Совмещение двух видов налоговых вычетов невозможно. Это значит, что, получив вычет налогов единожды, владелец индивидуального расчетного счета не сможет быть освобожден от того, чтобы уплачивать налог на доходы физлиц. Прежде чем выбрать какую-либо форму вычета налогов, следует детально изучить вопрос, что такое индивидуальный инвестиционный счет. Это поможет принять правильное решение. Также следует принимать во внимание то, с какими суммами будет работать клиент.
Вычет на доходы бизнесмена
База для вычета определяется в момент закрытия счета. Но право на льготу будет аннулировано в том случае, если ИИС в ВТБ 24 закрывается в течение трех лет с момента, когда счет был открыт.
Не предоставляется вычет на сделанные владельцем счета взносы. Также не обязательно получать доходы, которые облагаются по тринадцатипроцентной ставке. Когда ИИС закрывается, доход клиента будет освобожден от уплаты НДФЛ.
Внесение средств на счет
Максимальна сумма пополнения счета составляет 1 миллион рублей в год. До середины июня 2017 года существовал лимит на ввод средств – 400 тысяч рублей. Это стало причиной ряда положительных отзывов об индивидуальном инвестиционном счете в ВТБ 24. В тех ситуациях, когда физическое лицо пытается зачислить более одного миллиона рублей, ему назад вернется вся сумма в полном объеме и зачисление средств не будет произведено.
Счет может быть открыт на неограниченный срок. Минимальный срок вложения денег на ИИС составляет три года. Этот срок начинает считаться с даты, когда был заключен договор на открытие ИСС в ВТБ 24. Все суммы вычетов будет перечислены в бюджет Российской Федерации, если на момент закрытия счета ему будет меньше, чем три года.
Также банком предоставляется возможность дополнительного внесения средств на сумму до 400 тысяч рублей в течение года. При этом частичный отзыв денег по счету не допускается.
Получение вычета налогов на доходы
Для того чтобы получить налоги на доходы, необходимо соответствовать одному главному условию. Индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24 должен быть открытым три или более лет назад. Чтобы получить деньги, налогоплательщик обязан предоставить брокеру, коим выступает сам банк, справку, полученную в налоговой инспекции. В справке должна быть подтверждена информация о том, что владелец счета ни разу не использовал вычеты на инвестиции на свой индивидуальный счет за все время, что существует ИСС.
При соблюдении этих условий банк, который является и налоговым агентом, выплачивает денежные средства, а НДФЛ в этом случае удерживаться не будет. Если ИИС закрывается и ему не трех лет, то налог взымается с положительного финансового результата по правилам, что применяются к обычному брокерскому счету.
Получение вычета налогов на взносы
С целью получения денег, которые были уплачены в качестве налога на инвестированные физическим лицом денежные средства, владелец счета должен обратиться в налоговую инспекцию для получения декларации по форме 3-НДФЛ.
Помимо декларации следует предоставить документы, которые подтверждают получение физическим лицом доходов, облагаемых по тринадцатипроцентной ставке в необходимом налоговом периоде. Также владелец счета должен подтвердить, что деньги были зачислены на ИИС. И последним документом, который должен быть предоставлен в банк для получения налогового вычета на взносы, является заявление на возврат налога. В заявлении следует указать реквизиты плательщика налогов.
Варианты использования персонального инвестиционного счета
Возможными вариантами вложения денежных средств для владельцев ИСС могут выступать ОФЗ с переменным и постоянным купонами, субфедеральные облигации, а также государственные компании Российской Федерации (РДЖ, "Роснефть" и другие).
Индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24 с вычетом на взносы. Если каждый год на протяжении первых трех лет инвестировать по 400 тысяч рублей (1 миллион 200 тысяч рублей за три года в сумме) с десятипроцентным уровнем доходности, то доход по портфелю за первый, второй и третий года будет составлять соответственно 40 тысяч, 80 тысяч и 120 тысяч рублей.
Налоговая ставка на доходы физических лиц, которая применяется ко взносам владельца счета, равна 13 процентам. Путем несложных математических действий можно определить, что сумма возврата налога будет составлять 52 тысячи рублей в год. Это значит, что после трех лет инвестиционной деятельности физическое лицо заработает 156 тысяч рублей.
Таким образом, общая сумма дохода за первый год составит 92 тысячи рублей, за второй – 132 тысячи рублей, а за третий – 172 тысячи рублей. Общая сумма дохода, которую получит инвестор в течение трех лет, будет составлять 396 тысяч рублей. Итоговая доходность вложений будет составлять 23 процента, 16,5 процента и 14,3 процента для первого, второго и третьего годов соответственно.
Индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24 с вычетом на доходы. Если пополнять ИСС в течение трех лет ежегодно на все те же самые 400 тысяч рублей при десятипроцентной доходности и тринадцатипроцентной ставке налога на доходы физических лиц, который применяется к инвестиционному доходу владельца счета, то общий доход за первый год составит 40 тысяч рублей, за второй год – 80 тысяч рублей, а за третий год – 120 тысяч рублей.
Этот размер ежегодных заработков инвестора будет равен годовому доходу всего портфеля. Общая сумма за три года будет составлять 240 тысяч рублей. А это значит, что итоговая доходность инвестиций без реинвестирования купона будет равна купонной доходности, то есть 10 процентам. Это связано с тем, что в отличие от индивидуального счета с вычетом на налоги, ИИС с вычетом на доходы не предусматривает возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
Итоговая сумма дохода может меняться в зависимости от доходности объекта инвестирования. К примеру, если уровень доходности портфеля будет составлять 41 процент, то конечный доход по ИИС с вычетом на взносы будет составлять почти 1 миллион 200 тысяч рублей в год, а средняя доходность инвестиций будет находиться на уровне примерно 59 процентов.