Утверждена новая форма расчета по страховым взносам 1151111. Как ее правильно заполнить? В статье подробно разберем образец заполнения по пунктам. Узнаете все нюансы, спорные моменты и рекомендации. Приведем пример расчета взносов и шаг за шагом заполним форму. Вы сможете взять готовый образец 1151111 для своей отчетности.
1. Новая форма РСВ 1151111 с 2023 года
С 1 января 2023 года вступили в силу изменения в законодательстве о страховых взносах. Теперь работодатели должны отчитываться по новой форме расчета РСВ 1151111. Этот бланк утвержден
Приказом ФНС России от 29.09.2022 No ЕД-7-11/878@
.
Новую форму 1151111 нужно применять начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года. РСВ за предыдущие периоды по-прежнему сдается по старым формам.
Сроки сдачи РСВ теперь такие: не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, РСВ за 1 квартал 2023 года надо подать до 25 апреля.
Скачать новый бланк 1151111 можно на сайте ФНС в разделе «Формы отчетности». Там же есть XML-схема для заполнения РСВ в электронном виде.
2. Какие разделы РСВ 1151111 заполнять
Новый бланк РСВ 1151111 состоит из 4 разделов:
- Раздел 1. Расчет страховых взносов
- Раздел 2. Расчет по страховым взносам глав КФХ
- Раздел 3. Сведения о каждом физическом лице
- Раздел 4. Расчет по страховым взносам отдельных категорий плательщиков
Заполнять нужно только те разделы, которые применимы к вашей компании. Например:
- Для ООО обычно достаточно Разделов 1 и 3
- ИП заполняют Разделы 1, 2, 3
- Крупные организации могут заполнять все 4 раздела
Особенности заполнения:
- Раздел 1 содержит итоговые данные по начисленным взносам
- В Разделе 3 указываются сведения и взносы по каждому физлицу
- Раздел 2 заполняют только главы КФХ
- Раздел 4 по взносам за отдельные категории работников
3. Порядок заполнения формы 1151111
Посмотрим, как заполнять новый бланк РСВ 1151111 по пунктам.
Титульный лист
На титульном листе указываются общие сведения о компании: ИНН, КПП, наименование, адрес и так далее. Эта часть заполняется так же, как и в предыдущих формах РСВ.
Раздел 1. Расчет страховых взносов
В Разделе 1 отражаются итоговые суммы начисленных страховых взносов. Данные берутся из других разделов.
Здесь укажите общую сумму взносов за период и за каждый из последних 3 месяцев. Также отметьте применение льгот по взносам, если есть.
Раздел 3. Сведения о каждом физлице
В Разделе 3 перечисляются все работники компании и приводятся расчеты взносов для каждого.
Сначала заполняются персональные данные по каждому сотруднику. Далее указываются выплаты, база и суммы начисленных взносов.
4. Пример расчета взносов и заполнения 1151111
Рассмотрим конкретный пример заполнения формы 1151111 на условном ООО с 2 сотрудниками.
Допустим, зарплата у обоих работников по 80 000 рублей в месяц. МРОТ на начало 2023 года составляет 16 242 рубля.
Сначала рассчитаем взносы для одного сотрудника за январь:
- В пределах МРОТ: 16 242 * 30% = 4 872,6 рублей
- Сверх МРОТ: 63 758 * 15% = 9 563,7 рублей
- Итого взносов за месяц: 14 436,3 рубля
Аналогично посчитаем взносы за февраль, март и весь квартал. При этом учтем, что в ООО работают два человека.
Таким образом, получим все данные для заполнения РСВ 1151111.
5. Образец нулевой формы 1151111
Нулевую форму РСВ 1151111 подают в тех случаях, когда в отчетном периоде отсутствовала обязанность по уплате страховых взносов.
К примеру, у ИП не было работников и собственный доход не превышал 300 000 рублей за год. Или компания находилась на УСН, но не производила выплат сотрудникам.
При заполнении нулевой формы 1151111 указываются только общие сведения о компании. Все остальные разделы не заполняются.
6. Типичные ошибки в форме 1151111
Рассмотрим наиболее часто встречающиеся ошибки при составлении РСВ 1151111.
В Разделе 1:
- Некорректные КБК и ОКТМО
- Несоответствие итоговой суммы данным по месяцам
- Неверное заполнение оснований для применения льгот
В Разделе 3:
- Неправильно указан ИНН, СНИЛС или данные работников
- Несоответствие сумм взносов базе для исчисления
- Некорректные коды категории застрахованных
7. Штрафы за ошибки в форме 1151111
При обнаружении ошибок в РСВ налоговая может оштрафовать организацию или ИП.
Например, за:
- Представление формы 1151111 с недостоверными сведениями - 1000 рублей;
- Несоответствие данных в Разделе 3 сведениям о физлицах - 500 рублей за каждое лицо.
Если ошибка привела к занижению суммы взносов, то начисляется недоимка и пени.
8. Электронная форма РСВ 1151111
РСВ можно подавать как на бумажном носителе, так и в электронной форме.
Для этого Excel-форму 1151111 нужно конвертировать в формат XML с помощью специальной программы.
Удобный способ отправки – через личный кабинет налогоплательщика. Там можно загрузить файл и получить квитанцию.
9. Заполнение РСВ через личный кабинет
Рассмотрим подачу формы 1151111 через личный кабинет – это удобно и быстро.
Для этого зайдите в свой личный кабинет на сайте ФНС, выберите сервис «Представление отчетности».
Загрузите подготовленный файл РСВ в формате XML. Система автоматически проверит отчетность.
После отправки вы сразу получите квитанцию о приеме документа.
10. Автоматизация составления РСВ 1151111
Чтобы избежать ошибок при заполнении РСВ, можно воспользоваться специальными программами.
Они позволяют автоматически сформировать форму 1151111 на основе данных из 1С, зарплатного модуля или других систем.
Также можно заказать заполнение отчетности у специализированной компании. Это избавит от рутины и рисков ошибок.
11. Проверка статуса РСВ в личном кабинете
После отправки отчетности важно проверить ее статус в личном кабинете.
Возможные статусы:
- Принято - РСВ получено и обработано налоговой;
- Отказано - есть ошибки, требуется исправить и подать повторно;
- Подписано - РСВ подписано электронной подписью.
Также в личном кабинете формируются протоколы к РСВ с результатами камеральной проверки.
12. Камеральная проверка РСВ налоговой
После получения отчетности налоговая проводит камеральную проверку РСВ:
- Проверяется полнота и своевременность представления;
- Анализируется правильность заполнения;
- Сопоставляются данные по разделам и приложениям.
По результатам выносится решение: об обнаружении нарушения или о соответствии отчетности требованиям.
13. Корректировка РСВ после камеральной проверки
Если по результатам камеральной проверки выявлены ошибки, потребуется скорректировать отчетность.
Для этого заполняется та же форма РСВ 1151111, но с отметкой о корректировке.
В поле 010 Раздела 3 проставляются коды корректировки в отношении каждого лица.
14. Обжалование решения налоговой по РСВ
Если решение налоговой по результатам проверки РСВ считается неправомерным, его можно обжаловать.
Для этого подается апелляционная жалоба в установленном порядке в течение 1 месяца со дня получения решения.
Основания для обжалования: нарушение сроков проверки, недостаточность доказательств, неверная квалификация правонарушения.
15. Полезные рекомендации по заполнению РСВ 1151111
Рассмотрим несколько полезных рекомендаций, которые помогут избежать ошибок при заполнении формы 1151111:
- Внимательно изучите указания к новому бланку РСВ;
- Проверяйте правильность указания КБК и ОКТМО;
- Сверяйте итоговые суммы с данными по месяцам и лицам;
- Обязательно заполняйте основания для льгот;
- Перепроверяйте персональные данные по каждому сотруднику.
16. Актуальные формы и бланки РСВ 1151111
Всегда используйте последние версии форм и бланков РСВ 1151111, которые можно скачать на официальном сайте ФНС России.
Там же опубликованы указания по заполнению текущей формы РСВ, XML-схемы для электронной отчетности.
17. Программы для заполнения и проверки РСВ
Для автоматизации работы с РСВ 1151111 можно использовать специальные программы:
- Интеграция с 1С или другими системами;
- Сервисы для заполнения РСВ онлайн;
- Приложения для проверки перед отправкой.
Это позволит свести к минимуму риск ошибок.
18. Оптимизация процесса подготовки РСВ
Для оптимизации процесса работы с формой 1151111 рекомендуется:
- Хранить актуальные сведения о сотрудниках в единой базе;
- Автоматизировать расчет взносов и формирование отчетности;
- Внедрить внутренний контроль заполнения перед отправкой.
Это повысит скорость и точность заполнения, сократит трудозатраты.