Сегодня банки разрабатывают специальные кредитные продукты не только для физических лиц, но и для корпоративных клиентов. Например, чтобы оплатить хозяйственные расходы, можно использовать корпоративные кредитные карты.
Виды пластиков
По законодательству, предприниматели могут использовать расчетные и кредитные карты. Если первые применяются для того, чтобы производить оплату, используя средства самого предприятия, то корпоративные кредитные карты предусматривают возможность расплачиваться деньгами кредитора.
Именные пластики выпускаются на каждого сотрудника. На лицевой стороне указывается Ф. И. О. Другие лица не имеют права пользоваться картой. Неименные карты выпускаются на фирму. Пользоваться таким пластиком может любой сотрудник из списка подотчетных. В случае его увольнения или поступления нового лица перевыпускать карту не придется.
На практике организации чаще заказывают дебетовые корпоративные карты, привязанные к отдельному счету. Для сохранности средств дополнительно по каждой операции прописывается лимит. Денежные средства карточного счета отделены от основных средств организации. Поэтому для пополнения баланса нужно каждый раз перечислять деньги на специальный счет.
Есть ли корпоративные кредитные карты в ассортименте банков России? Да. Но они менее востребованы. Зато в западных странах организации предпочитают использовать именно кредитки для оплаты текущих расходов. Поэтому банки обслуживают такие продукты на более выгодных условиях.
Предназначение
Корпоративные кредитные карты – это платежный инструмент, привязанный к юридическому лицу, который предназначен для оплаты текущих расходов организации за счет заемных средств. Такие карты значительно облегчают деятельность предприятий, особенно на первоначальных этапах. С помощью пластика можно оплачивать расходы, связанные с хозяйственной и основной деятельностью фирмы, в том числе накладные, представительские, транспортные, командировочные расходы. Однако эти средства нельзя использовать для социальных выплат и расчетов по зарплате.
Например, отправляя сотрудника в командировку, бухгалтерия просчитывает стоимость перелета, гостиницы, суточные и выдает средства под отчет. По завершении поездки сотрудник отчитывается об использовании денег, предоставляя чеки, квитанции. Процесс затягивается еще дольше, если нужно вернуть в кассу лишние средства или получить то, что сотрудник потратил на внеплановые расходы. Если еще какой-то из документов будет утерян, то у бухгалтерии появятся проблемы со списанием средств. Упростить процедуру расчета можно использовав корпоративные карты - кредитные и дебетовые.
Статистика
В странах Европы уже давно отказались от бумажных операций и перешли на безналичное обслуживание. В западных странах корпоративные карты становятся основным инструментом для оплаты представительских расходов. По данным отчета GBTA BTI Outlook, в 2014 году на бизнес-поездки в мире было потрачено почти 1,2 триллиона долл. Из этой суммы примерно 25 млн. долл. потратили граждане России. Поэтому не удивительно, что данная финансовая услуга быстро распространяется и становится доступной для клиентов.
В 2015 году на деловые поездки было потрачено уже 1,106 трлн. долл., а в 2016 году – 1,15 трлн. долл. По предварительным просчетам, ежегодно эта цифра будет увеличиваться на 3,7% и к 2026 году составит 1,657 трлн. долл.
Больше всего средств (89%) было потрачено в Азиатско-Тихоокеанском регионе, западной Европе и Северной Америке. Среди стран по деловому туризму лидирует США и Китай. Далее следуют Япония, Германия и Великобритания. Россия находится на 11-м месте. По предварительным подсчетам, к 2020 году объем деловых поездок в РФ достигнет 18,4 млрд. долл.
Особенности
- Как и на обычную карту, на корпоративный платежный инструмент банк устанавливает определенный лимит, который прописывается в договоре.
- Что касается внешнего вида, то корпоративные кредитные карты кроме имени держателя имеют также название предприятия.
- Носителем карты должно быть физическое лицо, которое является уполномоченным лицом фирмы и имеет права совершать платежи. Пластик прикрепляется к счету, на котором находятся средства фирмы, предназначенные для представительских или хозяйственных расходов. По функционалу корпоративные карты ничем не отличаются от обычных.
- Для оформления пластика предприятию нужно заключить договор обслуживания, в котором прописываются сведения о сотрудниках, которые смогут пользоваться средствами фирмы. Дополнительно прикладываются заявления сотрудников на выпуск карт.
- По желанию клиента к одному счету может быть прикреплено несколько карт.
Корпоративные кредитные карты: преимущества для организации
У предприятий сокращаются расходы времени на выдачу подотчетных сумм. Отпадает необходимость каждый раз получать наличные средства в банке, осуществлять их доставку и хранение.
Корпоративные кредитные карты («Банк Москвы» и другие финансовые учреждения предоставляют такую услугу) можно использовать за границей. Открывать дополнительно валютный счет и оформлять декларацию не нужно. Средства автоматически при списании будут конвертироваться в нужную валюту.
Предприятие может установить лимиты по всем операциям и подключить СМС- информирование, чтобы контролировать расходы средств сотрудником. Пополнить счет, увеличить лимит, совершать покупки в Интернете, снимать средства через банкоматы можно в любое время суток.
По требованию организации банк будет предоставлять детальную выписку, чтобы бухгалтерия смогла отследить целевое использование средств. Специально для этой цели Visa разработала интерфейс IntelliLink Spend Management. С его помощью можно получать отчет об использовании средств в удобном для фирмы формате. В итоге сотрудник сможет быстрее подготовить отчет, а бухгалтерия сможет контролировать персонал. Работник не сможет получить средства, если не отчитался по предыдущей сумме.
В соответствии с указанием ЦБ № 1843, наличные расчеты между ИП, организациями в рамках одного договора не могут превышать 100 тыс. руб. На держателей корпоративных карт это ограничение не распространяется.
Среди прочих преимуществ следует отметить такие:
- Если пластик будет утерян, то его можно заблокировать в любое время суток. В таком случае снижается риск кражи средств.
- Корпоративные карты являются хорошей альтернативой чековой книжке.
- Банки могут подключать бонусные программы и скидки по отдельным операциям.
- Месячное обслуживание счета может стоить 900-1 000 руб. Однако банки могут устанавливать требования к минимальному неснижаемому остатку на счете.
Виртуальные карты
Обычно банки предлагают выпуск корпоративных карт на отдельных сотрудников. Если у организации есть потребность в централизованной оплате расходов, то можно воспользоваться продуктом от платежной системы Visa - Central Travel Account. Это корпоративная виртуальная карта, которая оформляется на всю компанию. Ее преимущество заключается в том, что можно установить лимиты на операции и очертить круг предпочтительных поставщиков услуг. Но главное – виртуальной карты не существует в природе. Ее нельзя отсканировать, украсть или потерять. Это просто номер. В Европе такие карты обслуживаются так же, как и обычные кредитки: по всем операциям предусмотрен грейс-период в 50-60 дней, в течение которого клиент не платит комиссию за использование средств.
В целом наличие корпоративной карты значительно экономит ресурсы предприятия. Отпадает необходимость держать большой штат бухгалтерии для учета расходов. Однако на российском рынке этот продукт не развит. Некоторые организации даже и не слышали о нем.
Оформление
После выбора банковского продукта следует заключить договор на выпуск и обслуживание карты. Для его составления банк может затребовать такие документы:
- список лиц, которые будут пользоваться средствами;
- заявление каждого из подотчетных лиц;
- доверенности от организации на держателей карт;
- стандартные документы, необходимые для открытия счета.
Сбербанк
Корпоративные кредитные карты Сбербанка выпускаются платежными системами MasterCard Business и Visa Business. Это именные пластики, предназначенные для безналичных расчетов и для снятия средств с банкоматов по всему миру. Держатели пластика могут оформить полисы "Страхование средств" или "Страхование путешествующих".
На каких условиях выпускаются и обслуживаются корпоративные кредитные карты? Пластик выпускается и обслуживается бесплатно при условии, что суточный оборот средств не превышает 100 тыс. руб. Пополнение счета осуществляется без комиссии, но в пределах 100 тыс. руб. в сутки. Лимит на снятие средств через банкомат составляет 300 тыс. руб.
Чтобы воспользоваться услугой, предприятию нужно открыть специальный счет в банке и подвязать к нему корпоративные кредитные карты. Далее заполняется специальное заявление на выпуск пластика. Организация самостоятельно присваивает лимит расходов каждому сотруднику и предоставляет в банк реестр подотчётных лиц. Поскольку карта подкрепляется к специальному счету организации, то каждый раз перед использованием средств бухгалтер должен пополнить баланс карты.
"Ситибанк"
Корпоративные кредитные карты «Ситибанк» выпускает двух видов: MasterCard Silver для штатных сотрудников и MasterCard Gold для руководства. Держатели пластика могут оплачивать товары и снимать средства по всему миру. Круглосуточный доступ к счету открыт через системы онлайн-банкинга и CitiPhone. Продукт доступен резидентам и нерезидентам РФ.
«Промсвязьбанк»
Кредитное учреждение осуществляет выпуск VISA и MasterCard Worldwide. Счет может быть открыт в трех валютах. Ежемесячная плата за обслуживание колеблется в пределах 200-300 руб. Банком установлен лимит в пределах 500 тыс. руб. на выдачу средств через банкоматы по всему миру. Дополнительно за обналичивание средств списывается со счета 1,4%. Операции по безналичной оплате товаров не тарифицируются. Еще одним преимуществом продукта является то, что пластик выпускается на 4 года. Для сравнения, корпоративные кредитные карты ВТБ действуют только 2 года с момента эмиссии.
«Райффайзенбанк»
Некоторые банки для привлечения клиентов также разрабатывают бонусные программы. Например, держатели кобрендинговой карты Zelenski Loyalty Pass получают на специальный счет 1 балл за каждые потраченные 100 руб. За накопленные бонусы можно покупать авиабилеты, бронировать гостиницы, туры и т. д.
Вывод
Таким образом, корпоративные карты в использовании ничем не отличаются от обычных платежных инструментов. На все операции устанавливаются лимиты. Доступ к средствам имеет ограниченное количество лиц.