Рубрики
...

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации

Внутренним контролем организации выступает деятельность, направленная на выявление операций, подлежащих обязательному надзору. К ним в том числе относят сделки с денежными средствами и прочим имуществом, связанные с "отмыванием" дохода, полученного незаконным путем, а также финансированием терроризма. Для обеспечения эффективного надзора разрабатываются правила внутреннего контроля. Образец этого документа и будет описан в статье. правила внутреннего контроля

Основные направления деятельности

В качестве ключевой задачи внутреннего контроля выступает недопущение в организации операций, связанных с легализацией прибыли, полученной незаконным путем, а также касающихся финансирования терроризма. Эта деятельность предполагает ряд мероприятий, при реализации которых решаются поставленные задачи. В частности, предусмотрены следующие меры:

  1. Организация и выполнение внутреннего контроля.
  2. Обязательный надзор.
  3. Установление запретов на информирование клиентов и других субъектов о предпринимаемых мероприятиях по противодействию "отмыванию" доходов, связанных с финансированием терроризма и полученных преступными способами. Исключение составляют случаи извещения лиц о приостановлении операций, отказах от исполнения поручений о совершении финансовых действий и заключении договора вклада (счета), а также о необходимости предоставления документации по основаниям, установленным в федеральном законодательстве.
  4. Иные меры, предусмотренные в нормативных актах.

правила внутреннего контроля противодействию легализации

Требования

Для максимально эффективной реализации разработанных мероприятий руководство обязано обеспечить выполнение положений, которые предусматривают правила внутреннего контроля противодействию легализации незаконных доходов. При этом необходимо выполнение следующих требований:

  1. В процессе должны участвовать все работники вне зависимости от должностей, которые они занимают.
  2. Информация, полученная в ходе надзора, сохраняется в тайне.
  3. Сотрудники предприятия должны быть исключены из процесса "отмывания" дохода.
  4. Необходимо обеспечить конфиденциальность сведений о локальных документах предприятия, разработанных для предупреждения незаконных операций.
  5. В уполномоченный надзорный госорган должны своевременно и в полном объеме предоставляться сведения, связанные с осуществлением внутреннего контроля.
  6. В ходе процесса необходимо применять эффективные методы оценки рисков, касающихся "отмывания" доходов.

При внесении в федеральное законодательство или иные отраслевые нормативные акты изменений правила внутреннего контроля организации соответствующим образом корректируются. Это необходимо сделать в течение месяца с даты вступления в действие новых положений ФЗ. правила внутреннего контроля в целях легализации

Ответственные лица

Они устанавливаются уполномоченными служащими, разрабатывающими правила внутреннего контроля. В целях легализации незаконных доходов могут проводиться самые различные операции. В связи с этим субъекты, ответственные за реализацию предписаний, а также лица, осуществляющие операции с деньгами и прочим имуществом, должны соответствовать определенным требованиям.

Квалификационные условия

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконной прибыли устанавливают следующие требования:

  1. Наличие в/о по направлениям подготовки, специальностям, которые относятся к укрупненной группе в рамках дисциплины "Экономика и управление" или "Юриспруденция". В случае отсутствия образования необходим стаж работы не меньше 2 лет на должностях, которые связаны с выполнением обязанностей по противодействию "отмыванию" преступных доходов и средств, расходуемых на финансирование терроризма.
  2. Прохождение специального обучения.

правила внутреннего контроля в целях противодействия

Важный момент

Для руководителей предприятий предусмотрены определенные возможности. В частности, когда реализуются правила внутреннего контроля, то в целях противодействия "отмыванию" незаконных доходов в компании может создаваться или определяться структурное подразделение, уполномоченное на обеспечение соответствующего надзора. При этом должна учитываться специфика структуры предприятия, штатная численность, клиентская база и уровень рисков, связанных с выполняемыми операциями. В правила внутреннего контроля вносится описание системы надзора в самой компании и в ее филиалах, а также порядок, в соответствии с которым осуществляется взаимодействие подразделений по вопросам, касающимся реализации требований законодательства.

правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации

Программы

Правила внутреннего контроля содержат описание следующих систем:

  1. Реализации локального надзора.
  2. Идентификации клиентов, их представителей либо выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
  3. Изучения субъектов при приеме на обслуживание и в процессе оказания услуг по договору.
  4. Оценки степени риска при совершении клиентами операций, касающихся "отмывания" доходов, которые были получены незаконно или связаны с финансированием террористической деятельности.
  5. Выявления процедур, подлежащих обязательному надзору, сделок, обладающих признаками связи с легализацией преступной прибыли или средств, расходуемых в обход законодательства.
  6. Документального фиксирования данных.
  7. Регламентации порядка действий на случай отказа от исполнения поручений клиента о совершении операций.
  8. Регулирования правил работы по приостановлению процессов в соответствии с ФЗ.
  9. Регламентации замораживания (блокирования) денег и прочего имущества в соответствии с нормативными предписаниями.
  10. Обучения и подготовки сотрудников предприятия в области противодействия легализации прибыли, полученной в процессе нарушения законодательства или направляемой на финансирование террористической деятельности.
  11. Проверки реализации надзора за сделками и операциями.
  12. Хранения данных и материалов, полученных при осуществлении программ локального контроля.

правила внутреннего контроля организации

Функции документа

Правила внутреннего контроля регламентируют основы деятельности предприятия в сфере предотвращения "отмывания" доходов, которые были получены незаконно, а также предназначенных для финансирования террористических мероприятий. В документе формулируются обязанности и права, а также порядок действий сотрудников компании для реализации требований нормативных актов. Правила внутреннего контроля устанавливают сроки реализации задач, поставленных перед работниками. В документе определяются лица, ответственные за исполнение положений. правила внутреннего контроля образец

Заключение

Легализация доходов, которые были получены незаконно, а также финансирование терроризма представляют на сегодняшний день одну из наиболее актуальных проблем мирового сообщества. Практически во всех государствах принимаются законы, направленные на пресечение подобной деятельности. В правительствах разрабатываются госпрограммы, комплексы мероприятий, направленные на решение этих проблем. Между тем в предупреждении "отмывания" незаконных средств, финансирования терроризма должны быть задействованы все участники гражданского оборота.

Особая ответственность при этом лежит на кредитно-денежных структурах. Именно в них зачастую совершаются незаконные сделки. В связи с этим государство уделяет особое внимание контролю над финансовыми операциями. Для реализации законодательных предписаний на предприятиях должен присутствовать локальный документ, устанавливающий правила внутреннего контроля с учетом специфики деятельности каждой компании. В структурах, работа которых связана с финансовыми и имущественными сделками, руководители должны со всей ответственностью подходить к реализации поставленных задач. Сотрудники, связанные с осуществлением операций, должны обладать соответствующим уровнем квалификации, образованием и опытом работы. Внутренний контроль осуществляется при постоянном взаимодействии подразделений организации.