Внутренним контролем организации выступает деятельность, направленная на выявление операций, подлежащих обязательному надзору. К ним в том числе относят сделки с денежными средствами и прочим имуществом, связанные с "отмыванием" дохода, полученного незаконным путем, а также финансированием терроризма. Для обеспечения эффективного надзора разрабатываются правила внутреннего контроля. Образец этого документа и будет описан в статье. 
Основные направления деятельности
В качестве ключевой задачи внутреннего контроля выступает недопущение в организации операций, связанных с легализацией прибыли, полученной незаконным путем, а также касающихся финансирования терроризма. Эта деятельность предполагает ряд мероприятий, при реализации которых решаются поставленные задачи. В частности, предусмотрены следующие меры:
- Организация и выполнение внутреннего контроля.
- Обязательный надзор.
- Установление запретов на информирование клиентов и других субъектов о предпринимаемых мероприятиях по противодействию "отмыванию" доходов, связанных с финансированием терроризма и полученных преступными способами. Исключение составляют случаи извещения лиц о приостановлении операций, отказах от исполнения поручений о совершении финансовых действий и заключении договора вклада (счета), а также о необходимости предоставления документации по основаниям, установленным в федеральном законодательстве.
- Иные меры, предусмотренные в нормативных актах.
Требования
Для максимально эффективной реализации разработанных мероприятий руководство обязано обеспечить выполнение положений, которые предусматривают правила внутреннего контроля противодействию легализации незаконных доходов. При этом необходимо выполнение следующих требований:
- В процессе должны участвовать все работники вне зависимости от должностей, которые они занимают.
- Информация, полученная в ходе надзора, сохраняется в тайне.
- Сотрудники предприятия должны быть исключены из процесса "отмывания" дохода.
- Необходимо обеспечить конфиденциальность сведений о локальных документах предприятия, разработанных для предупреждения незаконных операций.
- В уполномоченный надзорный госорган должны своевременно и в полном объеме предоставляться сведения, связанные с осуществлением внутреннего контроля.
- В ходе процесса необходимо применять эффективные методы оценки рисков, касающихся "отмывания" доходов.
При внесении в федеральное законодательство или иные отраслевые нормативные акты изменений правила внутреннего контроля организации соответствующим образом корректируются. Это необходимо сделать в течение месяца с даты вступления в действие новых положений ФЗ. 
Ответственные лица
Они устанавливаются уполномоченными служащими, разрабатывающими правила внутреннего контроля. В целях легализации незаконных доходов могут проводиться самые различные операции. В связи с этим субъекты, ответственные за реализацию предписаний, а также лица, осуществляющие операции с деньгами и прочим имуществом, должны соответствовать определенным требованиям.
Квалификационные условия
Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконной прибыли устанавливают следующие требования:
- Наличие в/о по направлениям подготовки, специальностям, которые относятся к укрупненной группе в рамках дисциплины "Экономика и управление" или "Юриспруденция". В случае отсутствия образования необходим стаж работы не меньше 2 лет на должностях, которые связаны с выполнением обязанностей по противодействию "отмыванию" преступных доходов и средств, расходуемых на финансирование терроризма.
- Прохождение специального обучения.
Важный момент
Для руководителей предприятий предусмотрены определенные возможности. В частности, когда реализуются правила внутреннего контроля, то в целях противодействия "отмыванию" незаконных доходов в компании может создаваться или определяться структурное подразделение, уполномоченное на обеспечение соответствующего надзора. При этом должна учитываться специфика структуры предприятия, штатная численность, клиентская база и уровень рисков, связанных с выполняемыми операциями. В правила внутреннего контроля вносится описание системы надзора в самой компании и в ее филиалах, а также порядок, в соответствии с которым осуществляется взаимодействие подразделений по вопросам, касающимся реализации требований законодательства.
Программы
Правила внутреннего контроля содержат описание следующих систем:
- Реализации локального надзора.
- Идентификации клиентов, их представителей либо выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
- Изучения субъектов при приеме на обслуживание и в процессе оказания услуг по договору.
- Оценки степени риска при совершении клиентами операций, касающихся "отмывания" доходов, которые были получены незаконно или связаны с финансированием террористической деятельности.
- Выявления процедур, подлежащих обязательному надзору, сделок, обладающих признаками связи с легализацией преступной прибыли или средств, расходуемых в обход законодательства.
- Документального фиксирования данных.
- Регламентации порядка действий на случай отказа от исполнения поручений клиента о совершении операций.
- Регулирования правил работы по приостановлению процессов в соответствии с ФЗ.
- Регламентации замораживания (блокирования) денег и прочего имущества в соответствии с нормативными предписаниями.
- Обучения и подготовки сотрудников предприятия в области противодействия легализации прибыли, полученной в процессе нарушения законодательства или направляемой на финансирование террористической деятельности.
- Проверки реализации надзора за сделками и операциями.
- Хранения данных и материалов, полученных при осуществлении программ локального контроля.
Функции документа
Правила внутреннего контроля регламентируют основы деятельности предприятия в сфере предотвращения "отмывания" доходов, которые были получены незаконно, а также предназначенных для финансирования террористических мероприятий. В документе формулируются обязанности и права, а также порядок действий сотрудников компании для реализации требований нормативных актов. Правила внутреннего контроля устанавливают сроки реализации задач, поставленных перед работниками. В документе определяются лица, ответственные за исполнение положений. 
Заключение
Легализация доходов, которые были получены незаконно, а также финансирование терроризма представляют на сегодняшний день одну из наиболее актуальных проблем мирового сообщества. Практически во всех государствах принимаются законы, направленные на пресечение подобной деятельности. В правительствах разрабатываются госпрограммы, комплексы мероприятий, направленные на решение этих проблем. Между тем в предупреждении "отмывания" незаконных средств, финансирования терроризма должны быть задействованы все участники гражданского оборота.
Особая ответственность при этом лежит на кредитно-денежных структурах. Именно в них зачастую совершаются незаконные сделки. В связи с этим государство уделяет особое внимание контролю над финансовыми операциями. Для реализации законодательных предписаний на предприятиях должен присутствовать локальный документ, устанавливающий правила внутреннего контроля с учетом специфики деятельности каждой компании. В структурах, работа которых связана с финансовыми и имущественными сделками, руководители должны со всей ответственностью подходить к реализации поставленных задач. Сотрудники, связанные с осуществлением операций, должны обладать соответствующим уровнем квалификации, образованием и опытом работы. Внутренний контроль осуществляется при постоянном взаимодействии подразделений организации.