Рубрики
...

Понятие и классификация валютных операций банка

Валютные операции - это особый вид деятельности по купле и продаже валюты, а также специальный расчет и работа на валютном и биржевом рынках. Классификация валютных операций, как правило, осуществляется по критериям, общим для всех банков. Однако в некоторых случаях используются свойства, присущие только валюте.

Разновидности валютных операций

На самом деле классификация валютных операций строится с учетом многих факторов. Рассмотрим их во всех подробностях. Все валютные действия можно поделить на:

классификация валютных операций

  • Покупка и продажа валютных ценностей в соответствии с действующими законами Российской Федерации. Также сюда можно отнести и использование всевозможных валютных ценностей как основное средство платежа.
  • Процедура перевода нерезидентом национальной денежной единицы, а также всех видов ценных бумаг со счета, который был открыт на территории данной страны на счет этого же лица, открытого на территории России.
  • Перевод иностранных и национальных денежных единиц, внешних и внутренних ценных бумаг с открытого счета определенного лица не на территории России на его же счет, но уже на территории данной страны. Данная процедура также делается и в обратном порядке.
  • Вывоз из России и ввоз в нее национальных денег, других валютных ценностей и всех видов ценных бумаг.

Классификация валютных операций подразумевает их тесную взаимосвязь, поэтому очень сложно расклассифицировать все действия с иностранной валютой.

Что подразумевают собой валютные счета клиентов

При открытии и ведении клиентских счетов обычно выполняются такие операции:

  • открытие банковских счетов физическими и юридическими лицами;
  • проведение контроля за определенные временные промежутки за импортными и экспортными действиями;
  • регулярное начисление процентов по всем ставкам на счетах;
  • выполнение всех возможных операций по желанию клиента касательно средств, находящихся на их счетах. Сюда можно отнести продажу и покупку иностранных денежных единиц, а также оплату за некоторые предоставленные бумаги;
  • предоставление овердрафтов;
  • возможность оформить архив за выбранный владельцем счета временной промежуток;
  • предоставление банком всех выписок, совершаемых за определенное время.

Неторговые операции с валютой

Классификация валютных операций включает также в себя неторговые банковские операции. В эту категорию можно отнести действия, связанные с обслуживанием клиентов коммерческого банка без специальных расчетов по импорту и экспорту услуг и товаров, а также без движения денежного капитала.

понятие и классификация валютных операций

В этой категории можно выделить проведение таких операций:

  • продажа и покупка всех видов платежных документов и иностранной валюты за наличные средства;
  • выпуск и работа с пластиковыми банковскими карточками, полученными клиентами;
  • оплата некоторых чеков в иностранных банках.

На самом деле проведение таких неторговых операций очень важно для существования каждого коммерческого банка. Ведь клиенты смогут получать большее количество услуг, что очень важно в коммерческой борьбе. Благодаря оказанию таких услуг появилась возможность привлекать большее количество клиентов. Например, без наличия пластиковой карточки очень сложно сделать денежный перевод за границу или оплатить аккредитивы.

При этом покупка и продажа иностранных денежных единиц за наличные деньги можно назвать одной из самых важных операций, производимых банковскими системами, неторгового характера. Обменные пункты могут обеспечить хорошую рекламу заведению, особенно если они производят очень выгодный обмен средств.

Отношения с иностранными банковскими структурами

Понятие и классификация валютных операций – это очень важные термины, помогающие банкам осуществлять активную и эффективную деятельность.

Установление банками корреспондентских отношений с иностранными организациями позволяет проводить клиентам необходимые им международные расчеты. Чтобы принять решение о необходимости таких корреспондентских отношений нужно учитывать действительную регулярную потребность в проведении международного обмена.

виды валютных операций

Для того чтобы установить корреспондентские отношения среди международных банков, в своем и в иностранном учреждении открываются специальные счета, называющиеся «Ностро» и «ЛОРО».

Конверсия

Понятие и классификация валютных операций – это важные термины, без которых не смог бы существовать любой коммерческий банк. Одной очень важной особенностью таких заведения является проведение конверсионных операций.

Конверсия валюты – это возможность обменять одну валюту на другую, учитывая действующий обменный курс. А вот валютный курс можно охарактеризовать как стоимость денежной единицы одной страны, которую можно выразить денежной стоимостью абсолютно другой страны. Для того чтобы определить цену иностранных денег было достаточно точно, используется минимум три-четыре знака после запятой в десятичной дроби. При этом процесс денежной оценки называется котировкой.

Какие функции выполняют конверсионные операции в банковских системах

Осуществление валютных операций по конверсии подразумевает выполнение таких функций:

  • обмен валютами при обмене товарами и услугами, а также при движении кредитов и капиталов;
  • возможность переоценить активы банков в соответствии с курсом иностранных денег;
  • возможность сравнить цены на национальных и мировых рынках.

При этом стоит учитывать, что курс валют постоянно меняется. Это может происходить даже по несколько раз в день. Именно такие изменения курсов и влияют на изменение в стоимости всех видов товаров и услуг.

Влияние изменения курса валют

Виды валютных операций, описанные в данной статье, позволяют построить надежную и крепкую банковскую систему. На каждом коммерческом банке, а также на всей стране в целом отображаются изменения в курсе валют.

Например, если курс национальной денежной единицы падает, это приводит к значительному снижению цен российских товаров на мировом рынке, которые выражены в иностранной валюте. А это в свою очередь способствует увеличению экспорта, который способен стать более конкурентоспособным. Также стоит учитывать, что стоимость иностранных товаров, выпущенных в рублях, становится выше, поэтому их ввоз значительно сокращается.

порядок валютных операций

Если же национальная валюта начинает расти, это приводит к увеличению цен российских товаров на мировом рынке, стоимость которых определяется в иностранной валюте. В этом случае экспорт сокращается, так как он теряет свою конкурентоспособность. Однако цены на ввезенные товары, выражение в национальной валюте становятся ниже.

Несколько слов о валютных курсах

Виды валютных операций, о которых идет речь в данной статье, полностью определяют системы и структуры коммерческих банков. Без них данных организаций бы не существовало вовсе.

Существуют фиксированный и плавающий валютные курсы. Первый из них определяется только в законодательном порядке. А вот второй имеет способность колебаться, и позволяет иметь свободу выбора установления валютного курса. Однако обычно плавающий курс не сильно отличается от твердого (фиксированного).

осуществление валютных операций

Существует также кросс-курс, представляющий собой тесное соотношение между двумя валютами, имеющими зависимость от третьей денежной единицы.

Как банки устанавливают обменный курс

Осуществление любых валютных операций невозможно производить без учета банковского курса.

Так вот, банки устанавливают свой курс в зависимости от отношения иностранной валюты к национальной. А также в зависимости от отношения иностранных валют друг к другу. Во втором случае как раз и будет актуальным кросс-курс обмен.

На сегодняшний день не существует определенных правил расчета кросс-курсов, поэтому каждый банк устанавливает их самостоятельно, в зависимости от своих требований.

Дата валютирования

Валютные операции банков с немедленной поставкой – это наиболее часто используемый вид действий. Дата валютирования – это очень важный момент, во время которого валюта переходит на другой счет.

Рассмотрим основные типы операций с немедленной поставкой:

валютные операции банков

  • операция «today» - это проведение валютных действий, при которых обмен совпадает с датой начисления;
  • сделка «tomorrow» - операция начисления проводится на следующий банковский рабочий день после подписания валютного договора;
  • операция «spot» - валютирование проводится на второй день за заключением сделки.

При проведении любой валютной сделки у ее участников формируется валютная позиция. При этом стоит учитывать, что все конверсионные операции стоит проводить с учетом рисков банковских валютных позиций.

Валютная позиция – это некоторые остатки материальных средств в иностранной валюте, которые формируют пассивы и активы данных видов валют и в соответствии с этим существует риск дополнительных расходов или, наоборот, прибыли при изменении курсов валют.

При этом открытой валютной позицией можно назвать разницу остатков всех денег в иностранной валюте. Эти остатки и формируют не совпадающие в количестве пассивы и активы.

Закрытая валютная позиция характеризуется количественным совпадением активов и пассивов.

Длинная открывая ВП характеризуется превышением баланса активов над пассивами. Короткая же имеет противоположные характеристики.

Какие операции будут влиять на изменение валютной позиции

Классификация валютных операций (кратко об этом вы можете прочитать в данной статье) включает в себя множество действий по отношению к физическим и юридическим лицам, а также по отношению к другим банкам. Рассмотрим, какие же операции будут влиять на изменение валютных позиций:

классификация валют виды валютных операций

  • получение процентных и операционных доходов в зарубежных денежных единицах;
  • оплата любых операционных расходов, а также начисление процентных;
  • проведение конверсионных операций с немедленной поставкой денежных средств;
  • проведение срочных операций, во время которых обычно возникают требования и обязательства независимо от формы и способа проведения всех необходимых расчетов;
  • проведение любых других банковских операций с использованием зарубежной валюты, за исключением всех видов драгоценных металлов.

Валютная позиция возникнет в тот день, когда была заключена сделка на продажу или покупку зарубежных денег, и других ценностей валютных.

Классификация валютных операций коммерческого банка подробно описана в данной статье, поэтому каждый читатель сможет узнать все аспекты банковской деятельности. Стоит учесть, что контроль за всеми открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации всегда осуществляется согласно надзору за работой всех кредитных организаций. Если же любой банк России будет нарушать поставленные государством требования, то впоследствии лишится лицензии, которая дает право совершать обменные операции в иностранной валюте.

Операция спот

В этой статье мы подробно рассматриваем такие понятия, как сущность и классификация валютных операций. Данные термины очень важны для клиентов банков, так как те должны полностью разобраться в их структуре и методах деятельности, а также понять, какие именно операции они осуществляют.

Сделка спот - это банковская операция, которая осуществляется по наличию сегодняшнего курса. При этом одна валюта используется для покупки другой валюты, но окончательный денежный расчет проводится на второй рабочий день без учета того дня, когда сделка была заключена.

Обычно операции спот составляют текущий рынок наличной валюты. Эффективность обменной операции будет зависеть от величины спреда.

Спред – это разница между ценой продавца и ценой покупателя.

Проведение международных расчетов, связанных с импортом и экспортом услуг и товаров

Классификация валютных операций банка включает в себя также и проведение международных расчетов. При проведении внешней торговли обычно применяются такие расчетные формы, как банковские переводы, документальные аккредитивы и инкассо.

Аккредитивом считается обязательство банка создавшего этот аккредитив по просьбе своего клиента, осуществлять платежи экспортеру против тех документов, которые были указаны в самом аккредитиве. При использовании данной расчетной формы иностранный банк также открывает у себя аккредитив и посылает специальное письмо, в котором описывается сам вид аккредитива и правила выплат.

Инкассо – это обязательство банка отдать предоставленные предъявителем документы импортеру для получения денежных средств.

Если же используется метод банковских переводов (классификация валют, виды валютных операций описаны в данной статье), то вся денежная выручка будет зачисляться на транзитные счета в определенных банках.

Операции по размещению и привлечению денежных средств

Стоит учитывать, что бухгалтерский учет валютных операций осуществляется в соответствии со всеми требованиями действующего законодательства касательно бухгалтерского учета.

Рассмотрим, какие же операции включает в себя привлечение и размещение валютных средств банками:

  • привлечение всевозможных депозитов юридических и физических лиц, а также межбанковские депозиты;
  • выдача кредитных средств физическим и юридическим лицам;
  • возможность размещать кредиты на межбанковском рынке.

Валютный арбитраж

Порядок валютных операций зависит от самого банка, а также от его структуры и возможностей. В этом пункте подробно рассмотрим, что же такое валютный арбитраж. Данное понятие представляет собой проведение операции по покупке иностранной валюты и одновременную ее продажу с целью получить определенную прибыль от разницы используемых валютных курсов.

В зависимости от задачи различают такие виды арбитража:

  • спекулятивный – способствует извлечению выгоды из разницы валютных курсов в связи с их колебаниями;
  • конверсионный – специально нацеленный на покупку максимально выгодной валюты.

Существует также валютно-процентный арбитраж, включающий два типа сделок:

  • получение кредитных средств на иностранном рынке капиталов, где ставки значительно ниже;
  • применение эквивалента заимствованной иностранной валюты на российском рынке ссудных капиталов, где ставки процентов значительно выше.

Валютный арбитраж способен устанавливать связь между краткосрочными капиталами и динамикой процентов как на иностранных, так и на национальном рынке. При этом появляется возможность получить «горячие» деньги.

Классификация валютных операций позволяет определить деятельность банка на национальном и международном рынке. Чем больше операций может предоставить банк своим клиентам, тем более он конкурентоспособен.

Центральный Банк Российской Федерации установил единые формы учета и отчетности по всем валютным операциям, а также сроки их выполнения.