Сдача квартир в аренду является распространенным явлением. И законодателем она рассматривается как деятельность, подлежащая обложению налогом. Несмотря на это, часть арендодателей пытаются скрыть свой доход от фискальных органов. Однако в конечном итоге это до добра не доводит и грозит взиманием не только налога, но и штрафа с пеней.
У резидентов и нерезидентов разные ставки
Если вы являетесь резидентом, то обязаны заплатить от суммы, получаемой от сдачи жилья, 13%. Если вы собственник-нерезидент, то вы будете должны государству уже 30%. Нерезидентом вас признают в том случае, если вы в отчетном году находились на территории нашей страны меньше чем 183 дня.
Отсюда следует, что если вы проведете на отдыхе в теплых странах более полугода, сдав свою жилплощадь, то с вас причитается 30%, а не 13%. При этом у арендодателя есть возможность до уплаты налога произвести из суммы дохода вычет, если он приобрел жилье, потратил деньги на лечение или учебу.
Есть возможность зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а жители некоторых регионов могут стать самозанятыми. И тогда ставка налога значительно снизится.
Пример расчета
Для наглядности сделаем расчет суммы налога, обратившись к конкретному примеру. Предположим, в 2019 году Андрей Н. сдал двухкомнатную квартиру, находящуюся в Москве, за 60 тысяч рублей в месяц. За год его доход составил сумму 720 тысяч рублей. Андрей Н. является резидентом РФ, поэтому он обязан заплатить 13% налога, что составляет 93,6 тысячи рублей.
В связи с этим Андрей должен был заполнить декларацию, имеющую форму 3-НДФЛ, и сдать ее в налоговую в срок не позднее 30 апреля 2020 года. А заплатить причитающуюся сумму нужно было до 15 июля 2020 года. Если вы опоздаете с подачей декларации, вам начислят штраф - 5% за каждый из месяцев просрочки, но не больше 30% от всей суммы налога.
Что будет, если не платить налог?
У налоговой инспекции есть несколько способов вывести неплательщика на чистую воду.
Во-первых, любой человек может написать в правоохранительные органы заявление о том, что, по его мнению, квартира незаконно сдается в аренду.
Во-вторых, в налоговую может поступить сигнал из управляющей компании, если она заметит, что стало намного больше потребляться электроэнергии и воды.
В-третьих, на соответствующих сайтах в Интернете могут быть обнаружены объявления о сдаче жилья.
В-четвертых, можно проследить движение денег на счетах, если налоговая направит запрос в банк.
И в-пятых, если вы владеете несколькими квартирами, то данные об этом есть в ЕГРН, и сотрудники фискальных органов могут сделать предположение о сдаче внаем, а затем произвести проверку.
Если факт нелегальной сдачи в аренду имущества будет доказан, то наступит административная ответственность. Собственника обяжут выплатить не только налог от полученного дохода, но и пеню, размер которой составляет за каждый из дней просрочки одну трехсотую часть, взятую от ставки рефинансирования Центробанка.
А еще неплательщик подвергается штрафным санкциям, составляющим 20% от суммы налога. Если же уклонение от выплат признано умышленным или является неоднократным, то штраф будет уже не 20%, а 40%.
