Виды банковских счетов и условия их открытия

В данной статье рассмотрим понятие и виды банковских счетов. Что нужно для того, чтобы их открывать и закрывать, бесплатно ли обслуживание?

Банковский счет является специальным счетом, который оформляется кредитной организацией на конкретное лицо (физическое или юридическое), он предназначен для того, чтобы отражать денежные обязательства организации перед данным лицом.

Это раздел бухгалтерии банка, где производится регистрация средств, находящихся в движении, все сделки определенных вкладчиков, а также самого банка. Это своеобразный инструмент, который при ведении бухгалтерской отчетности позволяет фиксировать движение финансовых средств.

Клиенты имеют право открывать любое количество счетов как в одном банке, так и в нескольких (при согласии последних).

Открытие банковскими организациями счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (кроме органов государственной власти и местного самоуправления), осуществляется на основании специальных свидетельств о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (для физических лиц), а также свидетельств о регистрации юридического лица и о постановке на учет в налоговой инспекции.

Виды банковских счетов очень многообразны.

Признаки

Банковский счет имеет четыре основных признака:

он является счетом, управляющим денежными средствами;
открывается и ведется только в кредитных организациях;
является неотъемлемой частью предмета договора;
отражает обязательства кредитной организации перед своим клиентом.

Все банковские счета - это счета бухучета, иначе их еще называют «лицевыми счетами». Их открытие сопровождается заключением определенного вида договора, и это влечет у обеих сторон возникновение определенных прав и обязанностей.

Трудно представить современную жизнь без банковского счета. На него, как правило, перечисляется заработная плата, и с его помощью осуществляются различные платежи – оплата услуг и покупок, а пластиковыми картами на сегодняшний день пользуется основная часть населения всего мира.

Виды банковских счетов

Согласно современному российскому законодательству, клиенты кредитных организаций имеют право открывать банковские счета, которые соответствуют целям их деятельности в большом количестве, а также в разных банках.

Классификация банковских счетов весьма обширна, и проводится по нескольким основаниям:

Специальные и универсальные.
В зависимости от валюты банковского счета.
В зависимости от его владельца.
В зависимости от целей, на которые будут впоследствии направлены денежные средства данного банковского счета.
В зависимости от того, возможно ли в дальнейшем частичное снятие средств со счета, либо его пополнение. На не пополняемые дополнительные вложения не принимаются. На счета с возможностью пополнения в течение срока действия вклада можно вносить дополнительные денежные средства. Кроме того, существуют счета с возможностью частично изымать деньги. При этом на них должна оставаться определенная сумма, в качестве неснижаемого остатка.
В зависимости от начисляемых процентов. Банковские счета могут быть с ежемесячным начислением, либо с пополнением в конце срока существования определенного вида вложения, либо с промежуточным начисление процентов. В последнем случае деньги поступают на счет ежеквартально, еженедельно или ежегодно.

Помимо основных, существуют также следующие виды банковских счетов:

валютный;
бюджетный;
счет доверительного управления;
депозитный;
замороженный;
карточный;
застрахованный;
обезличенный металлический;
контокоррентный;
расчетный;
накопительный;
ссудный;
сберегательный;
текущий;
фидуциарный;
фондовый;
транзитный;
онкольный;
сводный;
общий;
частный;
чековый.

Какие виды банковского счета выбрать, порой решить непросто.

При обращении в банковскую организацию с целью открытия счета клиент должен выбрать его вид, который будет соответствовать его потребностям и цели открытия. Банк в этом случае обязан принять и зачислить на счет клиента его финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения клиента о выдаче и перечислении финансовых средств в определенных суммах. Кроме того, он проводит другие операции, касающиеся данного банковского счета. Итак, рассмотрим подробнее некоторые виды более подробно.

Расчетный счет

Данный вид банковских счетов открывается, как правило, юридическим лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, а также индивидуальными предпринимателями для осуществления платежных операций за определенные виды товаров, оказанных услуг, выполненных работ и т. п.

Расчетный банковский счет – это основной счет предприятия. Он открывается обычно по месту его регистрации. Согласно законодательству, такие предприятия имеют право иметь несколько подобных счетов, один из которых будет являться основным для расчетов с пенсионным фондом.

Предприятия, учреждения и организации, которые имеют структурные подразделения (филиалы, магазины и т.д.), расположенные отдельно, по просьбе владельца расчетного счета, имеют право открывать расчетные субсчета для того, чтобы на них происходило зачисление выручки, либо, к примеру, могли проводиться иные необходимые денежные операции. Это все должно быть предусмотрено договором.

Вид банковского счета имеет определенные цели:

зачисление выручки от осуществления предпринимательской деятельности, а также платежи связанным с этой деятельностью контрагентам и поставщикам;
расчеты с кредитными организациями по займам и процентам по ним;
начисление работникам предприятия заработной платы и другие выплаты;
платежи, связанные с решением судов, а также других органов, которые имеют право выносить решения о взыскании финансовых средств;
другие расчетные операции.

В остатке на расчетном счету пребывают свободные финансовые средства, которыми располагает их собственник. Финансовая организация обязана выдавать клиенту специальную выписку о совершении операций.

Какие еще бывают виды банковских счетов в банке?

Текущий счет

Данный вид банковского счета открывается для организаций, которые не зарегистрированы в качестве юридических лиц. Ими являются всевозможные общественные объединения, филиалы, учреждения и представительства. С текущих счетов, как правило, производится выдача средств для выплаты заработной платы, осуществляются расчеты на содержание организации, а также все необходимые расходы, которые связаны с выполнением ею своих функций.

Открыть подобный счет в банке имеет право каждый гражданин, поскольку его могут открыть всем физическим лицам для совершения ими расчетных операций, которые никак не связаны с предпринимательской деятельностью.

Есть и другие виды банковского счета. В договоре должно быть указано, для каких целей он открывается.

Депозитный счет

Этот счет предназначен для того, чтобы владелец денежных средств имел возможность их хранить. Открывается он как юридическим, так и физическим лицам.

По договору депозита банк, принявший от вкладчика конкретную сумму денег, обязуется в определенный срок возвратить ему эту сумму, а также выплатить ему те проценты, которые были изначально оговорены в договоре депозита.

Уровень процентной ставки в данном случае напрямую зависит от длительности хранения средств – чем выше такой срок, тем выше проценты.

Главным условием открытия депозитного счета является то, что ранее срока его закрытия вкладчик не имеет права пользоваться вложенными денежными средствами. Право открывать депозитные счета имеют только те банки, которые имеют соответствующую лицензию, позволяющую привлекать средства на депозиты.

Этот вид банковских счетов и вкладов очень распространен.

Бюджетные счета

Данный вид открывается, как правило, предприятиям, которые финансируются за счет государственного бюджета. Бюджетные счета, в свою очередь, делятся на расходные, доходные, текущие для внебюджетных средств и текущие для бюджетных денежных средств.

Финансы, зачисляемые на бюджетные счета, используются строго по целевому назначению, например, на трансферты населению, заработные платы работникам, оплату определенных услуг, товаров или работ, и т. п. Виды банковских счетов клиентов на этом не заканчиваются.

Валютный счет

Данная разновидность банковских счетов используется для того, чтобы проводить расчетные операции в иностранных валютах.

Межбанковские счета

Такие счета открываются только так называемым "кредитным организациям", то есть банкам. К числу таких счетов относятся:

корреспондентский счет – открывается в подразделении расчетных сетей Центробанка;
корреспондентский субсчет - открывается банком своему филиалу;
счета, которые открываются на балансе головной организации, либо филиалов для ведения взаимных расчетов.

Ссудный счет

Это счет открывается клиентам при оформлении кредитных договоров. Ссудные счета могут быть специальными и простыми. По простому счету - это кредитование по остатку, а по специальному – кредитование по обороту.

Именной счет

Данный счет открывается на имя клиента кредитной организации, и управляется им в любом отделении банка при наличии документа, который удостоверяет его личность. Если денежные средства переводятся на счет в другой банк, то этот банк также может видеть имя клиента и номер.

Какой вид счета у банковской карты?

Карточный счет

Открывается кредитными организациями для учета операций, которые совершаются клиентами с использованием банковских карт. Карты бывают дебетовыми и кредитными. С дебетовой клиент имеет право снимать финансовые средства в любом банкомате и оплачивать покупки в магазинах. Однако в этом случае сумма, потраченная клиентом, не может превышать той, которая имеется на счете. С помощью кредитной карты можно превысить ее превысить, но только в пределах кредита, которым является четко ограниченная сумма, оговоренная при получении данной карты.

Нумерация банковских счетов

В Российской Федерации используется, как правило, двадцатизначный банковский счет, который представляет собой определенный числовой код, содержащий информацию о его свойствах.

Данный номер разбит на пять групп. Первая группа цифр указывает на то, к какой разновидности относится тот или иной банковский счет. Вторая – имеет три символа и указывает на ту валюту, в которой данный счет открыт. Третья группа состоит из единственного символа, который является так называемым «ключом счета». Четвертая состоит из четырех разрядов и определяет подразделение банка, где был открыт данный счет. Пятая группа символов состоит из семи цифр, а также содержит номер конкретного лицевого счета. Мы рассмотрели основные виды банковских счетов.

Открытие счетов

Главное основание для открытия счета в банке – договор, по которому кредитная организация принимает на себя обязательства зачислять на него финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения конкретного клиента по управлению ими (любые расчетные операции, в зависимости от вида банковского счета).

После того, как договор об открытии счета подписан обеими сторонами (клиент и кредитная организация), владелец данного счета вправе начать осуществление любых видов операций, которые предусмотрены данным соглашением, а также законодательными актами РФ.

Виды и назначение банковских счетов должен знать каждый человек в нашем современном мире.