Блокировка банковского счета - неприятная ситуация для любой компании. К счастью, сейчас есть способы быстро проверить, заблокирован ли ваш счет, и понять, какие действия нужно предпринять дальше. В этой статье вы узнаете, как оперативно узнать о блокировке, кто может заморозить счет и по каким причинам, а также как быстрее вернуть доступ к финансам.
1. Кто может заблокировать счет компании и почему это происходит
Существует несколько организаций, которые имеют право приостановить операции по банковскому счету:
- Банк
- Федеральная налоговая служба (ФНС)
Основания для блокировки счета банком
Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон No 115-ФЗ. В их ответственности - следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.
Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению No 375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов:
- Резкий рост оборотов по счету
- Проведение подозрительных операций
- Несоответствие операций профилю бизнеса
Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным - и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.
Основания для блокировки счета ФНС
Федеральная налоговая служба может заблокировать счет по следующим причинам:
- Неуплата налогов после получения требования об уплате
- Несдача налоговой отчетности более 20 дней
- Неотправка квитанции о получении требования из ФНС
- Отсутствие договора с оператором электронного документооборота
Подробнее о каждой причине можно прочитать в разделе про блокировку ФНС.
9. Рекомендации по взаимодействию с налоговой при блокировке счета
Чтобы оперативно решить вопрос с разблокировкой счета в налоговой инспекции, рекомендуется:
- Сразу связаться с инспекцией и уточнить причину приостановления операций
- Грамотно подготовиться к общению - изучить нормы закона, собрать подтверждающие документы
- Вести конструктивный диалог, избегая конфликтности
- Придерживаться официального стиля, соблюдая подчиненность
- Обозначить готовность устранить нарушение в кратчайшие сроки
10. Алгоритм проверки блокировки счета на сайте налоговой
Проверить блокировку счета на сайте ФНС можно следующим образом:
- Перейти на сайт ФНС в раздел "Электронные сервисы"
- Выбрать сервис "Запрос о действующих решениях о приостановлении"
- Ввести ИНН компании и БИК банка
- Нажать кнопку "Получить информацию из базы данных ФНС России"
- Проанализировать ответ сервиса на предмет информации о блокировке
11. Блокировка счетов в ходе налоговой проверки
В ходе выездной налоговой проверки инспекторы могут проверить блокировку расчетного счета, если:
- Обнаружат неуплату налогов по результатам контроля
- Стоимость активов меньше суммы доначислений
- Есть риск сокрытия денежных средств
Причем сумма блокировки может в несколько раз превышать размер недоимки.
12. Основные причины блокировки счетов налоговой
К основным причинам блокировки счета налоговой инспекцией относятся:
- Задолженность по налогам
- Несдача налоговой отчетности
- Неполучение электронных документов от ФНС
- Отсутствие ЭЦП для сдачи отчетности
Причины могут касаться как текущей деятельности, так и выявленных в ходе проверок фактов.
13. Порядок обжалования блокировки счета
Если решение о блокировке представляется неправомерным, его можно обжаловать:
- В вышестоящем налоговом органе
- В суде
- В прокуратуре
При подаче жалобы важно грамотно аргументировать свою позицию и подкрепить доводы документально.
14. Последствия отсутствия блокировки счета
Если при наличии оснований счет по каким-то причинам не был заблокирован, это может привести к следующим последствиям:
- Компания продолжит работу в обычном режиме
- Средства, которые должны были пойти на погашение долгов, будут потрачены
- Задолженность перед бюджетом продолжит расти из-за пеней
- Возможна недобросовестность со стороны компании
Таким образом, отсутствие своевременной блокировки увеличивает риски для государства.
15. Блокировка счетов группы компаний
Если материнская компания и ее дочерние структуры считаются единым налогоплательщиком, то блокировке могут подвергнуться сразу несколько счетов:
- Расчетные счета материнской компании
- Расчетные счета дочерних фирм
- Валютные и депозитные счета
Это позволяет контролировать финансовые потоки в рамках всего холдинга.
16. Арест счетов индивидуального предпринимателя
У индивидуального предпринимателя помимо расчетного счета ИП есть личный счет физического лица.
При блокировке налоговой замораживается только расчетный счет ИП. Личный счет физлица блокировке не подлежит.
17. Блокировка счета в случае ликвидации
Если компания ликвидируется, ее расчетный счет блокируется автоматически. Это делается для того, чтобы:
- Сохранить средства для расчетов с кредиторами
- Избежать вывода активов
- Исключить операции, не связанные с ликвидацией
18. Оспаривание блокировки счета в суде
Чтобы оспорить блокировку счета в суде, нужно:
- Подготовить исковое заявление
- Указать номер дела, в рамках которого вынесено решение о блокировке
- Описать обстоятельства, свидетельствующие о неправомерности решения
- Сослаться на нарушенные нормы закона
- Приложить доказательства своей позиции
- Уплатить госпошлину
- Направить иск в суд и ждать решения
19. Подача апелляции на решение о блокировке
Если суд первой инстанции оставил решение о блокировке в силе, можно подать апелляционную жалобу:
- Написать жалобу, указав номера дел и решений
- Описать основания, по которым решение является неверным
- Сделать ссылки на законы и доказательства
- Указать требования к суду апелляционной инстанции
- Приложить копии документов
- Подать жалобу в установленный законом срок
20. Риски бизнеса при продолжительной блокировке
Длительная блокировка счетов чревата для бизнеса такими рисками:
- Невозможность рассчитаться с контрагентами
- Разрыв договоров и потеря партнеров
- Срыв производственного процесса
- Нехватка оборотных средств
- Угроза банкротства
Поэтому нужно приложить максимум усилий, чтобы как можно быстрее восстановить работу счета.
21. Привлечение профессионалов для решения вопроса
Если самостоятельно не удается добиться разблокировки счета, имеет смысл обратиться к профессионалам:
- Юристам, специализирующимся на налоговых спорах
- Аудиторам и налоговым консультантам
- Специалистам профильных ассоциаций и сообществ
Это повысит шансы на успех и позволит сэкономить время.
22. Внесудебный порядок обжалования решения о блокировке
Помимо суда, решение о блокировке счета можно оспорить во внесудебном порядке:
- Подать жалобу в вышестоящий налоговый орган
- Направить жалобу в прокуратуру с просьбой проверить законность решения
- Обратиться с жалобой к уполномоченному по защите прав предпринимателей
- Подать обращение в аппарат полномочного представителя президента в федеральном округе
- Инициировать процедуру медиации с налоговым органом
23. Судебная практика по вопросам блокировки счетов
Анализ судебных решений по делам о блокировке счетов показывает, что суды в основном принимают сторону налоговых органов. Но бывают и случаи, когда суд признает решение необоснованным.
Это происходит, если налоговая грубо нарушила процедуру блокировки или у компании были объективные причины для нарушения.
24. Меры по минимизации ущерба от блокировки
Чтобы снизить ущерб от блокировки счета, можно:
- Заранее проработать запасные варианты расчетов
- Перевести часть средств на другие счета
- Запастись наличными
- Договориться с контрагентами об отсрочках
- Ввести режим жесткой экономии
25. Просрочка уплаты налогов как основание для блокировки
Просрочка по уплате налогов более чем на 10 дней после получения требования об уплате является законным основанием для приостановления операций по счетам компании.
При этом блокируется только сумма задолженности. После ее погашения ограничения по счету должны быть сняты.