Депонент - широко используемый экономический и юридический термин. Но не все знают, кто такой депонент на самом деле и почему это важно. Давайте разберемся!
Определение депонента
Слово "депонент" имеет латинские корни и в переводе означает "откладывающий, помещающий". В русском языке это слово появилось в XIX веке и первоначально использовалось в значении "вкладчик, поклажедатель".
Сейчас под депонентом понимают:
- Физическое или юридическое лицо, разместившее денежные средства в банке
- Владелец ценных бумаг, переданных на хранение в депозитарий
- Работник, не получивший вовремя заработную плату от работодателя
- Депонент - это получатель пенсий, пособий и других социальных выплат
Например, в Трудовом кодексе сказано:
В случае задержки выплаты заработной платы на срок более 15 дней работник имеет право приостановить работу, известив об этом работодателя в письменной форме.
Здесь речь идет о депоненте как о работнике, не получившем зарплату.
Права и обязанности депонента
Любой депонент, вне зависимости от вида, имеет определенный набор прав, которые защищают его интересы.
Например, банковский депонент может:
- Получить вклад и проценты по нему в оговоренный срок
- Досрочно расторгнуть договор банковского вклада
- Передавать права по вкладу другим лицам
- Получить возмещение по вкладу в случае банкротства банка
А депонент по заработной плате имеет право:
- Получить причитающиеся денежные средства в полном объеме
- Потребовать от работодателя выплаты компенсации за задержку
- Обратиться в суд для взыскания задолженности
Депозитарий, в свою очередь, обязан обеспечить сохранность ценных бумаг депонента и гарантировать ему возможность распоряжаться ими в рамках закона.
Таким образом, у депонента есть веские правовые механизмы защиты своих интересов.
Роль депонентов в экономике
На первый взгляд может показаться, что депоненты не играют большой роли в экономике.
Однако это не так. Рассмотрим на примере.
По данным Центробанка, на 1 января 2022 года средства физлиц в банках составляли:
- На депозитах - 33 трлн рублей
- На текущих счетах - 18 трлн рублей
Это огромные суммы, которые банки активно используют для выдачи кредитов. Таким образом, именно благодаря депонентам крутится "колесо" экономики - предприятия получают оборотные средства, а население покупает товары и услуги.
Не менее важны депоненты по зарплате. Их средства создают значительную долю платежеспособного спроса в стране. А от покупательной способности граждан напрямую зависит благосостояние и темпы роста всей экономической системы.
Так что депоненты - важная часть ее фундамента!
Права депонента при банкротстве банка
К сожалению, случаи банкротства банков встречаются. Что в таком случае происходит с депонентом?
Депонент - это может быть и лицо, имеющее право на получение страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов. Размер возмещения зависит от вида вклада, но не превышает 1,4 млн рублей на одного вкладчика.
Если вклад превышает лимит или был оформлен на юрлицо, депонент встает в очередь кредиторов. Однако практика показывает, что такие требования удовлетворяются лишь частично или не удовлетворяются вовсе.
Поэтому в случае банкротства банка права депонента-вкладчика защищены не в полной мере. Лучшее решение - не хранить в одном банке сумму, превышающую максимальный лимит страховки.
Расчеты депонентами и мошенничество
К сожалению, депоненты часто становятся жертвами мошенников. Особенно это касается пожилых людей, не разбирающихся в финансовых продуктах.
Например, мошенники представляются сотрудниками банка и просят сообщить данные карты якобы для безопасности вклада. На самом деле они снимают все деньги.
Или предлагают перевести вклад в другой "надежный" банк, который на самом деле не имеет лицензии ЦБ. В итоге деньги пропадают.
Чтобы избежать этого, депоненту нужно быть бдительным и никогда не сообщать персональные данные или реквизиты по телефону или в сети.
Досудебный порядок взыскания долга с депонента
Если депонент-должник отказывается погашать задолженность, кредитору не обязательно сразу подавать иск в суд.
Существует досудебный порядок взыскания долгов, когда кредитор направляет депоненту претензию с требованием погасить долг в течение определенного срока.
Если и это не помогает, можно обратиться к услугам коллекторов, которые имеют законные методы воздействия на должника - звонки, письма, визиты.
И только после этого имеет смысл подавать иск в суд для принудительного взыскания долга с депонента.
Расчеты с депонентом и их отражение в отчетности
Все операции с депонентами обязательно отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации.
Например, задолженность по зарплате депонентам отражается по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Выплата депоненту депонированных сумм - наоборот, по дебету 76 и кредиту 70.
Правильное отражение таких операций в учете важно для достоверности отчетности и для налогового контроля.
