Получить налоговый вычет по расходам на медицину - реально. Главное - собрать правильный пакет документов и своевременно обратиться в налоговую. В этой статье мы подробно разберем, какие бумаги нужны для возврата налога за лечение в 2023 году.
Какие расходы на медицину можно вернуть через налоговый вычет
Согласно Налоговому кодексу РФ, физические лица имеют право на получение социального налогового вычета по расходам на медицинские услуги. Это означает, что если вы потратили личные средства на лечение, то часть этих расходов можно вернуть из бюджета в виде возврата подоходного налога.
Налоговый вычет предоставляется по следующим видам медицинских расходов:
- Лечение и диагностика в поликлиниках, больницах, у частных врачей
- Покупка лекарств по рецептам врача
- Оплата добровольного медицинского страхования
- Лечение родственников - супругов, детей, родителей
Таким образом, если вы потратили личные средства на эти цели, то сможете частично возместить расходы, подав документы в налоговую инспекцию.
Перечень обязательных документов для налогового вычета на лечение
Чтобы получить социальный налоговый вычет по медицинским расходам, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующий пакет документов:
- Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава
- Договор на оказание платных медицинских услуг (если он заключался)
- Лицензия медицинского учреждения на оказание платной медпомощи
- Рецепты на лекарства, заверенные печатью медучреждения
- Чеки на покупку лекарств в аптеке
- Полис и договор добровольного медицинского страхования (при наличии)
Рассмотрим подробнее каждый из этих документов.
Подробно о справке об оплате медицинских услуг
Справка об оплате медицинских услуг является основным документом, подтверждающим ваши расходы на лечение. Без этой справки налоговый вычет не предоставляется.
Получить справку можно в регистратуре медицинского учреждения, где проводилось лечение. С 2021 года действует новая форма такой справки, утвержденная приказом Минздрава.
В справке об оплате медуслуг должны быть указаны:
- Сумма оплаты медицинских услуг
- Перечень оказанных медуслуг
- Период лечения
- Реквизиты медучреждения
Справка заверяется подписью главного врача и печатью клиники.
Где получить остальные документы для налогового вычета на лечение
Помимо справки об оплате медуслуг, потребуются и другие подтверждающие документы. Где их взять?
- Договор на оказание платных медицинских услуг выдают в регистратуре при обращении за лечением
- Лицензию медучреждения можно найти на сайте Росздравнадзора в открытом реестре
- Рецепты на лекарства выписывает лечащий врач при назначении лечения
- Чеки на покупку лекарств нужно сохранять после оплаты в аптеке
- Договор ДМС и полис ОМС выдает страховая компания при заключении договора
Собрав весь пакет документов, вы получите основание для налогового вычета в полном объеме.
Какие документы нужны для возврата налога за лечение родственников
Если вы оплачивали лечение не только для себя, но и для родственников, то потребуются дополнительные документы, подтверждающие родство.
В частности, для оформления вычета за лечение родственников обязательно предоставить:
- Свидетельство о рождении ребенка
- Свидетельство о заключении брака на супруга(-у)
- Документы об усыновлении, установлении опеки
- Справку с места учебы ребенка в возрасте от 18 до 24 лет
Это необходимо для подтверждения родственных связей и права на вычет по расходам на лечение родных и близких.
Особенности возврата налога за дорогостоящее лечение
Существует ряд дорогостоящих видов медицинской помощи, по которым вычет предоставляется в полном объеме без ограничения по сумме. К ним относятся:
- Трансплантация органов
- Протезирование суставов
- Онкологическое лечение
- Коронарная ангиография
- Реконструктивные операции
Полный перечень дорогостоящего лечения утвержден постановлением Правительства РФ No 201. При оформлении вычета за такое лечение потребуются все те же подтверждающие документы, что и при обычном лечении, но сумма возврата будет выше. Например, если вы потратили 300 000 рублей на операцию по замене сустава, то сможете получить вычет в размере 13% от всей суммы, то есть 39 000 рублей.
Когда и как подавать документы на налоговый вычет за медицину
Чтобы получить деньги обратно, важно правильно определить сроки подачи документов в налоговую инспекцию. Основные моменты:
- Подать документы можно только за предыдущий налоговый период
- Стандартный срок - не позднее 30 апреля года, следующего за годом лечения
- Подача возможна в течение 3 лет с года расходов на лечение
Подать документы можно:
- Лично или по почте в налоговую по месту жительства
- Через работодателя по месту работы
- Через личный кабинет на сайте ФНС
Проверка занимает до 3 месяцев. После чего вычет перечислят на счет или банковскую карту.
Частые ошибки при оформлении налогового вычета за лечение
Чтобы не получить отказ в возврате средств, важно избегать типичных ошибок при подаче документов, к которым относятся:
- Представление неполного пакета документов
- Пропуск сроков подачи документов в налоговую
- Оплата лечения наличными без документов
- Несоответствие ФИО в разных документах
Поэтому перед подачей документов желательно проверить, что все бумаги на месте и корректно заполнены.
Полезные советы: как ускорить возврат налога за лечение
Чтобы быстрее и успешнее вернуть потраченные на лечение средства, рекомендуется:
- Заранее просить справки об оплате медуслуг
- Сохранять все чеки за лекарства
- Не пропускать сроки подачи документов
- Проверять правильность заполнения документов
- При необходимости обращаться за помощью к специалистам
Следуя этим простым рекомендациям, можно существенно ускорить процесс возврата налога по расходам на лечение.
Расчет суммы налогового вычета на лечение
Для расчета суммы налогового вычета на лечение необходимо:
- Подсчитать общую сумму расходов на медицинские услуги и лекарства за налоговый период
- Определить размер налоговой базы - всего вашего дохода, облагаемого НДФЛ
- Рассчитать сумму НДФЛ, уплаченную с дохода (13% от налоговой базы)
- Сравнить расходы на лечение и уплаченный НДФЛ и взять наименьшую величину
Таким образом, конкретная сумма вычета будет равна минимальному значению из суммы расходов на лечение и размера уплаченного НДФЛ.
Подача документов через личный кабинет налогоплательщика
Подать заявление на получение налогового вычета можно дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого потребуется:
- Зарегистрироваться в личном кабинете
- Заполнить электронную форму заявления
- Прикрепить сканы всех подтверждающих документов
- Отправить документы в налоговую по месту жительства
Подача онлайн позволяет сократить время оформления вычета. Но все документы должны быть подготовлены заранее.
Возврат денег за лечение по ДМС
При наличии полиса ДМС часть затрат на лечение можно вернуть от страховой компании. Для этого необходимо:
- Проверить, что медуслуга входит в программу страхования
- Получить в клинике реестр оказанных услуг и их стоимость
- Подать документы в страховую компанию
- Дождаться возмещения на банковский счет или карту
Сумма возврата зависит от условий договора ДМС. Обычно это около 70-80% от стоимости лечения.
Актуальные изменения по налоговому вычету на лечение в 2023 году
В 2023 году планируются следующие изменения в правилах получения вычета на медуслуги:
- Увеличение максимальной суммы вычета с 120 000 до 150 000 рублей
- Включение в перечень дорогостоящих услуг новых видов лечения
- Возможность получения вычета по расходам на санаторно-курортное лечение
Данные изменения позволят расширить возможности для возврата части средств за медуслуги из бюджета.