Рубрики
...

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Инвестиционный налоговый вычет появился относительно недавно. В законах нашей страны его в нынешнем виде ввели только с начала 2015 года. Описывает инвестиционные налоговые вычеты статья 219.1 Налогового кодекса. Именно в ней можно прочитать, что представляет собой новый вид преференций, кому он доступен и каков алгоритм получения выгоды. Механизм полностью легальный, законный, создан специально для тех, кто увлечен инвестированием и с полною серьезностью подходит к этому делу.

инвестиционный налоговый вычет

Общая информация

Инвестиции сегодня обеспечивают продуктивное и экономически успешное завтра. На государственном уровне это означает, что власти должны применять все возможные методы, чтобы активизировать вложение денег в предприятия. Самый эффективный способ добиться активизации – это ввести такие механизмы вычетов, преференций, доплат, которые сделают инвестирование надежным, выгодным процессом. Сейчас многие граждане располагают довольно большими суммами в банках. Чтобы убедить их вместо банков вкладывать деньги в предприятия, было решено ввести для примера инвестиционные налоговые вычеты.

Официальное документирование новой возможности в Налоговом кодексе позволило сделать операцию законной. Это означает, что выгоды прозрачны, просчитать их довольно просто, доступны они всем желающим. То, какова будет сумма инвестиционного налогового вычета, зависит от денег, вложенных в качестве инвестиций в некоторый проект.

На что рассчитывать?

Кому положены стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты? На таковые рассчитывают граждане нашей страны, если они подходят под один из четко прописанных в НК РФ критериев.

стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Предположим, гражданин страны, в срок уплачивающий налоги, занимается работой на фондовой бирже. В заданном временном промежутке им реализованы на некоторую сумму облигации, акции. Гражданин получил при этом положительный результат – значит, ему полагаются стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. Это справедливо только для такой ситуации, когда гражданин владел ценными бумагами 3 года.

Важные особенности

Описанные правила распространяются только тогда, когда в сделках были задействованы ценные бумаги, допущенные официально на фондовую биржу в нашей стране. Организатор также должен быть российским.

Можно рассчитывать на инвестиционный налоговый вычет, если предметом сделки были паи ПИФов, управляемых через российские фирмы.

На что еще есть вычет?

Государство предоставляет некоторые преференции гражданину, который в налоговом периоде вносил некоторые финансы на индивидуальный инвестиционный счет. Можно получить выгоду в случае, если по этому счету производились операции, учтенные должным образом.

Теоретическая база

ИИС организован в рамках внутреннего учета. Таковой создается, чтобы относительно заданного клиента все операции учитывались обособлено. Счет отражает обязательства, денежные возможности клиента, ценные бумаги в его владении.

сумма инвестиционного налогового вычета

Правовой статус ИИС установлен в федеральном законе от 1996 года под номером 39, а конкретно, в третьей части десятой статьи.

Вычет: производим с умом

По обновленному законодательству гражданам нашей страны доступен инвестиционный налоговый вычет по одной из двух разновидностей.

Первый вариант – это ежегодно получать инвестиционный налоговый вычет по 3 НДФЛ. Сумма преференций определяется тем, как много на этот счет поступило за отчетный период средств. Эта возможность описана в Налоговом кодексе в 219 статье, первом пункте, втором подпункте.

Второй вариант предполагает, что инвестиционный налоговый вычет получается сразу за весь временной промежуток, который действует договор об инвестиционном сотрудничестве.

Сколько и как

Как получить инвестиционный налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать? По закону нельзя получить сумму, превышающую 400 тысяч, за один год. Чтобы забрать у государства положенные деньги, придется сперва побороться с бюрократией.

инвестиционные налоговые вычеты примеры

Выдается инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ. Декларация должна заполняться, исходя из официальной документации, подтверждающей, что на ИИС действительно были сделаны зачисления.

Как это работает?

Только тогда можно получить вычет, если в период, пока инвестиционный договор в силе, у гражданина, уплачивающего налоги и ожидающего преференций, не было другого ИИС. Исключением будет ситуация, когда человек закрыл один ИИС и все свои средства перевел сразу на другой инвестиционный счет. Очень важно, чтобы владельцем счета в обоих случаях выступало одно и то же физическое лицо. При малейшем несовпадении не стоит рассчитывать на преференции от налоговиков.

Возможна такая ситуация, когда физическое лицо уже написало заявление на инвестиционный налоговый вычет и процедура предоставления преференции был начата, и тут договор на ИИС расторгается. В такой ситуации налогоплательщику придется выплатить все налоги по полной, а потом также заплатить в бюджет пени. Эти суммы представители налоговой структуры в каждом отдельном случае будут считать индивидуально, учитывая все особенности сложившейся ситуации.

Инвестиционный вычет: логика предоставления

Как это происходит? Предположим, за истекший год некий гражданин, располагающий индивидуальным инвестиционным счетом, положил на него 500 тысяч. На основном рабочем месте суммарный доход за этот год у этого гражданина бы один миллион. С этой суммы следует уплатить налог, который и удержал работодатель, – 130 тысяч.

заявление на инвестиционный налоговый вычет

Подавая документы на инвестиционный налоговый вычет, придется оформить 3 НДФЛ, предварительно получить на предприятии 2 НДФЛ. В этом документе указано, каков был доход за год и какую сумму удержали, чтобы сделать налоговые и социальные отчисления. Эти показатели переносят в 3 НДФЛ, здесь же пишут, как много денег внесли на инвестиционный счет. Такой документ послужит основанием для возврата 13 %. Так как в примере гражданин на ИИС внес 500 тысяч, а по закону для налоговых вычетов максимальная базовая величина – 400 тысяч, то 13 % будут высчитаны не от той суммы, которую перечислили в качестве инвестиций, а 400 тысяч. Это означает, что можно ожидать возврата 52 тысяч.

Все оформляем официально

Налоговая служба не станет разговаривать с гражданином, претендующим на вычеты, но не имеющим возможность документально подтвердить, что деньги и правда были внесены на инвестиционный счет.

Чтобы обосновать свою позицию, придется приложить документы, из которых следует, что ИИС действительно есть и открыт на имя обратившегося, а также бумаги, подтверждающие сделанные перечисления.

Деньги и правила

Когда инвестор подает документы на положенные ему от государства преференции, по мере удовлетворения требований он получает доход. На эти суммы в будущем не будет никаких налогов. Это означает, что НДФЛ на вычеты нет.

как получить инвестиционный налоговый вычет

Брокер может предоставить вычет, когда заключенный им с инвестором договор заканчивается. С момента заключения договора к моменту выплат должно пройти три года. Физическое лицо дополнительно нуждается в справке о том, что иные инвестиционные вычеты им не были получены. Таковую можно получить, написав заявление в ИФНС. Предоставив эту справку брокеру, гражданин получает следующее преимущество: брокер не будет снимать НДФЛ, расплачиваясь с инвестором. В целом логика тут точно такая же, как при расчетах работодателя с работником, располагающим правами на имущественный вычет.

Справки и вычеты

Еще один способ получить инвестиционный вычет – обратиться в свое отделение ИФНС, заполнив 3 НДФЛ. Государственная инстанция, налоговый агент могут предоставить налоговый вычет, учитывая, высчитывая, удерживая НДФЛ. Опять же, все это возможно лишь при наличии справки ИФНС.

Справка от налоговой должна содержать исчерпывающие сведения об использовании (или неиспользовании) просителем справки инвестиционного вычета, а также отражать данные обо всех инвестиционных договорах, заключенных физическим лицом в запрашиваемом промежутке времени. Рассчитывать на преференции можно по одному договору и в рамках средств, внесенных на ИИС.

Некоторые особенности

Довольно часто встречается следующая ошибка: инвестор заводит ИИС, затем сначала снимает с него деньги и только после этого обращается за налоговым вычетом. Налоговая служба отказывает просителю, что вызывает недоумение, недопонимание и недовольство работой законов. Но из действующего Налогового кодекса прямо следует, что налоговый вычет не положен в случае, когда инвестор вывел деньги со своего счета.

инвестиционный налоговый вычет документы

Инвестиционный счет отражает некоторое имущество. Недопустимо применять его, обеспечивая обязательствами какой-либо другой договор. В противоположном варианте также не стоит рассчитывать на вычет.

Считаем – не пересчитаем

Часто инвесторы пытаются просуммировать результаты, полученные по всем своим счетам у брокера, включая инвестиционный. Конечно, есть надежда получить от государства преференции по всей получившейся сумме.

По правилам и законам для налоговой службы важны показатели денежного итога, снятые с ИИС. Поэтому расчет по нему придется вести обособленно, не учитывая результативность прочих счетов инвестора у брокера.

Налоговый агент: кто и как?

Не для всех ясно, на кого возлагается ответственность за уплату НДФЛ, если необходимо поменять брокера и перевести средства с одного счета на другой. По этому вопросу законы говорят следующее: при переводе от брокера к брокеру между ИИС денег первый брокер не несет никакой ответственности. Так как от него все активы уже «ушли», то и обязанностей возникнуть не может, включая удержание налогов.

Старые и новые

Не секрет, что и сегодня некоторые инвесторы пользуются ИИС, открытыми еще до вступления в силу закона в 2015 году. В таком случае для них действует специальная система расчетов. Первая часть 219 статья НК раскрывает особенности вычисления вычетов в пунктах 1, 2, 3, 4.

инвестиционный налоговый вычет по ндфл

В частности, первый пункт распространяется на сделки, в рамках которых покупка ценных бумаг состоялась после первого января 2014 года. А вот второй и третий пункт посвящены доходам, полученным по ИИС, на ведение которых договора заключались до 28 декабря 2013 года.

Дополнительно механизм расчета налогового инвестиционного вычета был раскрыт в написанном ФНС публичном письме, представленном общественности в мае 2015 года. Документ опубликован под номером БС-4-11/8977.

На что еще обратить внимание?

В ноябре 2016 году Министерство финансов выпустило еще одно письмо под номером 03-04-06/67741. В нем было указано, налоговые агенты обязаны соблюдать первый пункт 219 статьи, в частности, первый подпункт, и в будущем случае руководствоваться именно им, вычисляя налоги к уплате по физическим лицам, ведущим ИИС.

В случае если физическое лицо оформило заявление, из которого следует, что нужно рассчитать и предоставить налоговый вычет, и бумага пришла, когда налоговый период уже завершился, агент должен сделать вычет, оценивая финансовый результат за налоговый период.

Инвестиционный налоговый вычет: все проще, чем кажется

Бюрократия пугает, и когда речь идет о налоговом вычете, получение которого сопряжено с запросом 2 НДФЛ, оформлением 3 НДФЛ, написанием заявления и сбором подтверждающих документов, иные могут спасовать, испугавшись бумажной волокиты. К счастью, не так давно проблема была решена.

3 ндфл инвестиционный налоговый вычет

Если посетить официальный сайт налоговой службы, на нем можно найти программу, предназначенную для расчета налоговых вычетов. Через нее можно посчитать все, что полагается – как имущественные, так и инвестиционные, иные виды вычетов. Здесь можно заполнить все поля, из которых программа сформирует в автоматическом режиме заявление для налоговой службы. Фактически главная задача физического лица – правильно внести все данные в подписанные поля программы, а затем направить документ в соответствующие государственные инстанции, ответственные за уплату налогов и возврат вычета.