С 2021 года в России заработает новая пенсионная система - ГПП. Что это такое и стоит ли принимать в ней участие? В этой статье мы разберем, как устроена система ГПП, кому она может быть выгодна и какие преимущества получат ее участники.
Что такое ГПП
ГПП - это система добровольных пенсионных накоплений граждан, которая будет введена в действие с 2021 года. Участие в ГПП позволит гражданам формировать дополнительную пенсию путем отчислений в негосударственные пенсионные фонды.
ГПП даст возможность каждому человеку самостоятельно планировать и накапливать средства для будущей пенсии. Это очень удобно, ведь размер, периодичность и продолжительность взносов полностью зависят от желания и возможностей гражданина.
Как зарегистрироваться в системе ГПП
Для участия в ГПП необходимо зарегистрироваться в специальном реестре участников. Это можно сделать двумя способами:
- Самостоятельная регистрация через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ.
- Регистрация через работодателя, если он является страхователем в системе ГПП.
После регистрации открывается именной пенсионный счет, на который в дальнейшем будут поступать пенсионные взносы участника.
Какие есть варианты уплаты взносов в ГПП
Существует несколько вариантов уплаты пенсионных взносов в рамках ГПП:
- Разовый платеж фиксированной суммы.
- Регулярные платежи фиксированной суммы с заданной периодичностью (например, 5000 рублей в месяц).
- Платежи в процентах от заработной платы или иного дохода (например, 5% от ЗП).
Также можно комбинировать разные способы оплаты. Главное правило - минимальный размер взноса в рамках ГПП составляет 1% от официального размера оплаты труда.
Если гражданин начал платить взносы в ГПП, это не означает, что он обязан делать это постоянно. Допускаются перерывы в оплате, но каждый перерыв не должен длиться больше 5 лет.
Когда можно получить пенсионные накопления по ГПП
Средства пенсионных накоплений по ГПП можно получить в двух случаях:
- После достижения общеустановленного пенсионного возраста (60 лет для мужчин, 55 лет для женщин).
- Через 30 лет после первого платежа в систему ГПП, независимо от возраста.
То есть фактически система ГПП позволяет выходить на пенсию досрочно - через 30 лет после начала формирования накоплений. Это большое преимущество для тех, кто начнет платить взносы в молодом возрасте.
Пенсионные накопления по ГПП выплачиваются в виде единовременной выплаты или в виде накопительной пенсии с последующими регулярными выплатами до исчерпания средств.
Кому выгодно участвовать в ГПП
Участие в ГПП особенно выгодно для следующих категорий граждан:
- Молодые люди, которые смогут сформировать солидные пенсионные накопления к 30 годам и выйти на пенсию досрочно.
- Граждане с высоким уровнем дохода, которые хотят обеспечить себе достойный размер пенсии.
- Лица, занятые на временных и сезонных работах, не позволяющих сформировать полноценную пенсию.
- Индивидуальные предприниматели и самозанятые, для которых ГПП - возможность создать пенсионный резерв.
В целом, ГПП - это выгодный инструмент для тех, кто хочет позаботиться о своей пенсии самостоятельно и сформировать дополнительный пенсионный капитал.
Подводя итог, отметим еще раз основные преимущества новой пенсионной системы ГПП:
- Добровольность и свобода выбора размера взносов.
- Возможность самостоятельно планировать пенсионные накопления.
- Право досрочного выхода на пенсию по накопительной системе.
- Гибкие условия внесения и приостановки взносов без штрафов.
Понятие о доходности пенсионных накоплений ГПП
Одно из главных преимуществ ГПП - это возможность получения инвестиционного дохода на пенсионные накопления. Средства участников ГПП инвестируются в разрешенные активы с целью их прироста.
Таким образом, размер будущей пенсии по ГПП будет складываться из:
- Суммы уплаченных пенсионных взносов.
- Накопленного инвестиционного дохода от этих же взносов.
Чем выше удастся нарастить доходность пенсионных активов, тем больше средств получит участник ГПП в итоге. Поэтому при выборе негосударственного пенсионного фонда в рамках ГПП важно обращать внимание на его инвестиционную эффективность.
Понятие о налогообложении ГПП
В отличие от многих других видов доходов, выплаты пенсионных накоплений по ГПП не облагаются НДФЛ. Это касается как этапа накопления средств, так и этапа их выплаты участнику.
То есть взносы в рамках ГПП:
- Не увеличивают налогооблагаемую базу по НДФЛ.
- Не уменьшают получаемые гражданином налоговые вычеты.
Аналогично, выплаты пенсионных накоплений по достижении пенсионного возраста или по истечении 30 лет участия в ГПП, не облагаются подоходным налогом.
Таким образом, ГПП позволяет гражданам формировать пенсионный капитал в максимально выгодном с точки зрения налогообложения режиме.
Основные принципы функционирования ГПП
Система ГПП основана на следующих ключевых принципах:
- Добровольность участия.
- Свобода выбора размера пенсионных взносов.
- Возможность приостановки платежей без штрафов.
- Право выбора негосударственного пенсионного фонда.
- Гарантированность сохранности пенсионных накоплений.
Эти принципы ГПП призваны максимально защитить права и интересы участников системы, предоставив им полный контроль над процессом формирования собственной будущей пенсии.
Факторы инвестиционного риска в ГПП
Доказательства ГПП как эффективного механизма пенсионных накоплений во многом зависят от успешности инвестирования средств ее участников.
К основным факторам инвестиционного риска в ГПП относятся:
- Общая волатильность финансовых рынков.
- Ошибки в выборе инвестиционной стратегии фондом.
- Недобросовестные действия управляющей компании.
- Изменение экономической и политической конъюнктуры в стране.
Чтобы минимизировать эти риски, участникам ГПП важно грамотно подойти к выбору негосударственного пенсионного фонда, обращая внимание на его надежность и инвестиционную историю.
Источники ГПП: нормативно-правовая база
Основным источником нормативно-правового регулирования ГПП является Федеральный закон от 30.12.2020 N 476-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению".
Этим законом была введена новая глава 6.1 в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах», полностью регламентирующая механизмы функционирования системы ГПП.
Кроме того, важнейшими источниками выступают подзаконные акты Правительства РФ и нормативные акты Банка России, регулирующие отдельные аспекты ГПП.
Возможность досрочной выплаты накоплений по ГПП
Помимо досрочного назначения накопительной пенсии по ГПП, система также предусматривает возможность единовременной выплаты накоплений в исключительных случаях.
Такая возможность предоставляется участникам при возникновении следующих обстоятельств: инвалидность 1-2 группы, тяжелое заболевание, требующее дорогостоящего лечения, потеря работы по независящим от гражданина причинам.