Банковская гарантия контракта и прочих операций завоевала доверие у разных предпринимателей и коммерческих организаций.
Это объясняется ее выгодностью, безотзывностью, надежностью. Выполнение поручительства в форме банковской гарантии обладает множеством достоинств.
Общие сведения
Банковская гарантия по ФЗ представляет собой популярный коммерческий инструмент. Он позволяет налаживать отношения с выгодными, серьезными партнерами, иностранными в том числе.
При заключении долгосрочных контрактов банковские гарантии являются важным, а в ряде случаев и неотъемлемым требованием. Госзаказчики доверяют только тем контрагентам, которые в состоянии предоставить такое поручительство.
Предприятия, не извлекая собственных средств из оборота, используя банковские гарантии, достаточно просто подтверждают платежеспособность и приобретают услуги или товары с отсрочкой в более поздний срок. Осуществление внешнеэкономической деятельности также почти неразрывно связано с данным инструментом. Банковские гарантии в торговых соглашениях подчас являются наиважнейшим требованием и условием для интересных и прибыльных коммерческих предложений.
Стороны отношений
Предоставление банковской гарантии осуществляется в присутствии:
- Принципала (заявителя). Это лицо является должником, так как по его воле возникла необходимость выпуска банковской гарантии.
- Банка-гаранта. Это учреждение, собственно, осуществляет выпуск поручительства. При наступлении указанного в гарантии случая банк принимает на себя обязательства делать выплаты в пользу лица, которое указано в документе.
- Бенефициара (выгодоприобретателя). Он представляет собой лицо, в чью пользу осуществляется выдача банковской гарантии. По требованию бенефициара банк осуществляет платеж при наступлении необходимости.
Посредники
При обращении в специализированные компании есть вероятность получить банковские гарантии по выгодным ценам. Клиенты в таких случаях получают документы со всеми подтверждениями. Банковская гарантия по 44-му закону предполагает еще и занесение в реестр.
Следует сказать, что брокеры, агентства, специализированные компании обладают неоспоримыми достоинствами. Так, например, посредники имеют среди партнеров различные респектабельные, надежные банки, которые включены в перечень Минфина и обладают всеми лицензиями, позволяющими выдавать банковские гарантии.
Многие партнеры посредников предоставляют поручительство в безотзывной форме. Предоставляемая банковская гарантия исполнения коммерческих, муниципальных и государственных соглашений предполагает минимальный пакет документов.
Поручительство может выдаваться на обеспечение прочих обязательств. Это, к примеру, могут быть банковские гарантии уплаты пошлин в пользу таможни, по поручительству изготовителя алкоголя, спиртосодержащих изделий для освобождения заявителя от авансовых акцизных выплат в пользу налоговой.
"Белое" поручительство
Такие банковские гарантии работают на престижность принципалов, приобретающих их. "Белое" поручительство обходится компании-заявителю гораздо дешевле, чем, к примеру, кредит. Банковские гарантии могут освобождать от предоплаты.
Они могут также выдаваться для ускорения возмещения НДС. Юридические лица в ходе своей практики понимают всю выгоду, которую несут банковские гарантии. Поработав с этим инструментом однажды, многие предприниматели желают впоследствии получать только такое обеспечение, оформленное на закупках коммерческого, государственного, муниципального обязательства.
Цена
Стоимость банковской гарантии устанавливается в зависимости от различных показателей. Цена рассчитывается, исходя из таких параметров, как опыт заявителя выполнять обязательства, аналогичные тем, что он взял на данный момент. На стоимость влияют также сумма и срок банковской гарантии.
Еще один немаловажный факт – статус учреждения, дающего поручительство. Как показывает практика, банки ТОП-50 и ТОП-20 завышают проценты. Ряд учреждений из топовой сотни также придерживаются этой политики. Кроме того, банки, выдающие банковскую гарантию, неадекватно растягивают периоды оформления документов до месяца и более, а при индивидуальном обращении даже до двух.
Поскольку по новому законодательству получить банковскую гарантию можно в учреждении, включенном в перечень Минфина, то сложностей с требованием заявителя оформлять документ только от структур ТОП-20-100, возникнуть не должно. Подойдет любая финансовая организация из реестра.
Договор банковской гарантии
Соглашение необходимо заключать непосредственно с финансовым учреждением и участником электронного конкурса, аукциона, тендера. В него вносится описание всех условий сделки. Здесь же указываются обязанности и права принципала и гаранта, порядок, в соответствии с которым будет осуществляться решение вопросов и споров. В соглашении оговариваются также дополнительные условия и размер вознаграждения финансовому учреждению.
Виды поручительств
Существуют беззалоговые и залоговые банковские гарантии. Первые считаются наиболее востребованными и популярными. Однако для получения гарантии без залога необходимо обладать высокими финансовыми показателями и возможностями исполнять обязательства, возложенные на себя.
Учреждения ТОП-50, как правило, предполагают залог при заключении соглашения. Такое условие считается нормальной практикой в первоклассных финансовых заведениях. В качестве залога могут выступать недвижимость, депозит, вексель.
Классификация
Представленный ниже перечень отражает только безотзывные поручительства:
- Обеспеченные банковские гарантии. В этом случае необходимо ликвидное обеспечение.
- Необеспеченные. В таких случаях принципал не предоставляет обеспечение.
- Прямые. Данный вид гарантий означает, что банк сам принял на себя обязательство.
- Синдицированные. Такой вид поручительства предназначен для крупных внутренних и международных сделок. При этом используются банковские гарантии, выданные несколькими финансовыми учреждениями.
- Покрытые. Такие гарантии выдаются при условии наличия векселя и возможности у принципала положить средства на депозит у выдающей поручительство финансовой организации.
- Возобновляемые ("револьверные"). Данный тип документа можно приобрести при многократных поставках. Оформление при этом осуществляется на абсолютно весь период, в соответствии с которым действует соглашение, и на часть суммы от сделки. В связи с этим данные инструменты представляют особый интерес для импортеров.
- Супергарантии. Это отдельный вид поручительства. В данном случае имеется в виду гарант гаранта.
- Непокрытые. Эти поручительства могут иметь или не иметь залог. В качестве него при этом выступает только имущество.
- Контргарантии. Выдача документов в таком случае осуществляется только тогда, когда от принципала требуется приобрести поручительство от иной организации.
- Посттендерные. Эти поручительства обеспечивают обязательства победителей на закупках (государственных и коммерческих) перед заказчиком.
- Банковские гарантии туроператора. Эти поручительства применяются в туристической сфере. Без таких гарантий компания не сможет получить лицензию на осуществление деятельности.
- Встречные. Этот тип гарантии требуется в случаях, когда покупатель либо подрядчик выдвигает требования продавцу (по примеру компенсационного аккредитива).
- Судебные поручительства представляют собой меру обеспечения иска.
Список банковских гарантий
Поручительства финансового учреждения могут быть различными. В соответствии с этим устанавливается и различное назначение:
- Payment Guarantee – гарантия платежа. Она обеспечивает обязательства заявителя по соглашениям на выплаты.
- Performance Bond – гарантия надлежащего исполнения взятых обязательств. При невозможности осуществить поставку продукции в срок либо в случае выявления недопоставки учреждение-поручитель осуществляет выплату.
- Advance Payment Guarantee – гарантия на возврат аванса. Данный инструмент является очень полезным при совершении сделок с предоплатой, где предусматриваются форс-мажорные обстоятельства и прочие причины, в связи с которыми могут быть нарушены условия соглашения. В таких случаях свои деньги может захотеть вернуть каждая сторона.
- Гарантия в пользу ФС по отлаживанию рынка алкогольных товаров обеспечивает выполнение обязательств по применению специальных федеральных марок.
- Поручительство для контрольных органов используется при регулировании налоговых выплат.
- Bid Bond – гарантия оферты. Это тендерная форма обеспечения. В данном случае гарант берет на себя обязательство гасить гарантийную сумму в том случае, если победивший на конкурсе не заключает соглашение. Такая форма обеспечения позволяет восполнять затраты организаторов на осуществление новых закупок.
- Security for a Credit Line – гарантия возврата кредита. Данная форма обеспечения необходима в тех случаях, когда получающий средства заемщик не в состоянии выполнить обязательства. Гарант в соответствии с документацией отчисляет кредитору средства в размере основной суммы долга либо дополнительно проценты по выплатам.
- Таможенная гарантия выдается при временном ввозе товаров либо оборудования на территорию другого государства, передаче владельцу склада для временного хранения и проч.
В заключение
Необходимо отметить, что банковские гарантии на выгодных условиях интересны многим клиентам. Одним из основных условий для успешного оформления поручительства является платежеспособность лица. Порядок и основания на выдачу банковской гарантии закреплены в соответствующем соглашении.
Обязательным положением является предоставление информации о финансовом состоянии принципала. При выдаче гарантии банк учитывает абсолютно все, в том числе кредитную историю, наличие или отсутствие долгов, профессиональную компетенцию и проч. Соглашение оформляется в том случае, если заявитель соответствует всем требованиям.