Рубрики
...

Какой налог на машину? Налог с продажи машины

Сегодня уже никого не удивишь наличием собственного автомобиля. По всей стране на дорогах можно встретить огромное количество машин отечественного и зарубежного производства. При этом автомобилям свойственно технически и морально устаревать. Поэтому большинство людей, отъездив на своей машине определенное время, стремятся продать ее и купить другую, более новую модель. Те, кто уже побывал собственником личного транспорта, знают, что за время владения приходится платить налог на машину. А желающие купить автомобиль впервые должны быть готовы к тому, что в последующем придется вносить постоянные платежи. К тому же налоговое законодательство предусматривает расчеты с ИФНС и в случае продажи автотранспорта. Независимо от условий пользования машиной, каждому автовладельцу важно знать основные условия и особенности транспортного налогообложения.налог на машину

Налоговое законодательство в области транспорта

Налог на машину приходится платить каждому владельцу транспортных средств. Регулируется этот сбор, прежде всего, основным законодательным документом страны в области налогообложения - Налоговым кодексом. НК РФ относит транспортный сбор к разряду региональных налогов. Поэтому конкретизация его условий и порядка исчисления проводится законодательными актами органов власти субъектов РФ.

Налог с продажи машины исчисляется в порядке, установленном НК РФ. Согласно ст. 208 НК РФ, продажа автотранспорта считается операцией получения дохода. Поэтому каждый автовладелец, продавший свою машину, обязан отчитаться в ИФНС в установленном порядке и, за исключением редких случаев, оплатить налог с суммы свободного дохода.

Понятие и плательщики транспортного налога

Транспортный налог на машину представляет собой определенную меру по взысканию с владельцев различного автотранспорта средств в счет пополнения бюджета государства. Размер таких взносов зависит от вида автомобиля, его габаритов, марки и срока эксплуатации.

Объектом налогообложения являются следующие виды транспорта:

  1. Автомобили.
  2. Мотоциклы.
  3. Автобусы.
  4. Прочие самоходные автомобили с пневматическим и гусеничным ходом.
  5. Самолеты и вертолеты.
  6. Яхты, парусные суда, теплоходы, моторные лодки, катера, гидроциклы и буксирные суда.
  7. Снегоходы и мотосани.

Плательщиками сбора за транспортное средство являются владельцы объектов налогообложения с момента его приобретения до дня продажи. Не обязаны платить налог на машину собственники исключенных транспортных средств, перечисленных в НК РФ.

  1. Весельных и моторных лодок с мощностью не выше 5 л. с.
  2. Спецавтомобилей для инвалидов и легкового транспорта до 100 л. с., который приобрели за счет средств социальных органов.
  3. Морских и речных судов для промысла.
  4. Судов, предназначенных для пассажирских и грузовых перевозок.
  5. Сельскохозяйственных тракторов, комбайнов и спецмашин.
  6. Санитарных и медицинских самолетов и вертолетов.какой налог на машину

Порядок расчета транспортного налога

Налогооблагаемая база по транспортному налогу исчисляется в отношении следующих объектов.

  1. Транспортных средств с двигателями (в зависимости от мощности).
  2. Водных несамоходных средств (в зависимости от валовой вместимости).
  3. Других водных и воздушных средств (в зависимости от их количества).

Наибольший удельный вес в транспортном налогообложении занимает сбор с сухопутного автотранспорта. Владельцы машин обязаны ежегодно вносить рассчитанные конкретно для них платежи. Какой налог на машину придется оплатить? Это напрямую зависит от мощности и валовой вместимости автомобиля.

Предприятия, во владении которых имеются автотранспортные средства, рассчитывают сумму налога самостоятельно. Для населения расчет ведут налоговые органы на основании данных, взятых из базы регистрации автотранспорта. Ежегодно владельцам машин присылают квитанции унифицированной формы. В них отображен уже итоговый налог на машину. Лошадиные силы и размер процентной ставки не указываются в платежном документе. Их можно узнать, обратившись непосредственно к налоговому инспектору, или через интернет на сайте региональных органов власти.налог с продажи машины

Сроки уплаты налога за пользование автомобилем

В отношении организаций налоговым законодательством не установлены конкретные сроки уплаты транспортного сбора в казну государства. Предусмотрена авансовая система выплат, а отчетность предоставляется по кварталам. Отменить авансовый расчет вправе местные органы власти.

Физические лица обязаны вносить платежи ежегодно из расчета прошлого отчетного периода. Поэтому в квитанции, помимо информации о том, какой налог на машину обязан вносить автовладелец, указывается срок, за который начислена сумма и дата внесения платежа. При этом окончательная дата оплаты не может быть установлена ранее 1 ноября.

Продажа автомобиля и налогообложение

Система налогообложения предусматривает выплату не только транспортного сбора в казну на время пользования купленным автомобилем. Также прописано внесение определенного платежа за операцию получения доходов от его продажи. Законом еще определено, что даже если машина продана по доверенности, налог с полученного дохода заплатить все равно придется.

Реализация транспорта относится к операциям получения прибыли, с которой выгодополучатель должен отдать определенную часть в бюджет страны. Весь процесс должен сопровождаться заключением договора продажи. В нем обязательным пунктом является сумма реализации объекта. Иными словами, налог с продажи машины является подоходным сбором. Поэтому весь порядок его исчисления и уплаты проводится в полном соответствии с правилами подоходного налогообложения.пришел налог на проданную машину

Когда платить налог с продажи не нужно?

Законом предусмотрены исключения, когда налог на проданную машину платить не нужно. Прежде всего, вытекают они из понятия подоходного налогообложения. Оно предполагает исчисление сбора в случае получения выгоды. Для отмены налога с доходов от продажи рассматривают следующие обстоятельства.

  1. Отсутствие дохода. Когда одновременно осуществляют две операции - продажу машины и покупку другой, более дорогой. В итоге расходы превышают выручку.
  2. Когда автомобиль находится во владении свыше трех лет.
  3. Продажная стоимость - не больше 250 тыс. рублей.

При этом важно помнить, что срок существования автомобиля для исчисления налога с продажи считается не с момента регистрации в ГИБДД, а со дня подписания договора. И если автомобиль эксплуатируется больше трех лет, то не требуется даже подача декларации.налог на машину лошадиные силы

Дарение автомобиля и налогообложение

Помимо договора купли-продажи, многие автовладельцы, предполагая, что смогут избежать подоходного налогообложения, принимают решение подарить свой транспорт передвижения. Но дарение машины не всегда освобождает от уплаты налога на доходы. Важно помнить, что согласно ст. 218 НК РФ плательщиком сбора в рассматриваемой ситуации становится лицо, получившее дар.

Исключение составляет только тот случай, когда одаренный человек является близким родственником владельца машины. Такая оговорка диктуется ст. 218 НК РФ и конкретизируется Семейным кодексом, где прописано, какие категории людей относятся к близким лицам:

  1. Супруги.
  2. Родители и дети.
  3. Бабушки, дедушки и внуки.
  4. Родные и сводные братья и сестры.

Расчет сбора при продаже автотранспорта

Налог на машину при ее продаже рассчитывается по технологии вычисления подоходного сбора исходя из процентной ставки в 13%. При этом налогооблагаемая база равняется сумме стоимости машины или величине выгоды, полученной от ее продажи.

Любое физическое лицо может получить льготы по подоходному налогообложению операции продажи автотранспорта. Рассматривают два варианта экономии.

  1. Воспользоваться имущественным вычетом. В законном порядке налогооблагаемая база может быть уменьшена на 250 тыс. рублей. Иными словами, указанная сумма вычитается из общего дохода. Например, если автомобиль продан за 300 тыс. рублей, то налог будет рассчитываться исходя из 50 тыс. рублей и равен 6,5 тыс. рублей.
  2. Воспользоваться положением ст. 220 НК, предусматривающим учет понесенных расходов на продаваемый транспорт. Если доказать, что ранее на покупку машины были затрачены деньги в конкретной сумме, то на эту величину уменьшается налогооблагаемая база. Например, когда продается машина за 300 тыс. рублей, которая ранее была куплена за 280 тыс. рублей и данный факт подтверждается документально, то выгода продавца составит всего 20 тыс. рублей, с нее и начисляется налог, равный 2,6 тыс. рублей.машина продана по доверенности налог

Отчетность за продажу автомобиля

Продажа автотранспорта и уплата сбора с полученного дохода проходит в обязательном сопровождении сдачи в ИФНС налоговой декларации. Налоговым периодом по сбору с продажи считается календарный год. В результате этого установлено, что отчитаться за операцию продажи машины необходимо в следующем году строго до 30 апреля.

Сдается налоговая декларация следующими способами.

  1. Обращение в налоговую службу по месту пребывания.
  2. Отправка письма почтой.
  3. Отправка письма на адрес электронной почты.

Для того чтобы не пришлось доказывать, что отчетность сдавалась, лучше всего выполнять следующие рекомендации.

  1. Обращаясь с декларацией лично, заполнять ее в двух экземплярах или писать к ней сопроводительное письмо. На документах налоговый инспектор должен сделать пометку о принятии.
  2. Отправляя декларацию почтой, желательно переплатить и отправить заказное письмо с дополнительной описью о вложенных документах.
  3. Для электронной отправки предусмотрены специальные налоговые программы, которые необходимо хорошо изучить. В случае сомнений лучше обратиться в компании, оказывающие услуги по передаче отчетности через интернет.транспортный налог на машину

Штрафные санкции за неуплату сборов за транспорт

Если пришел налог на проданную машину, то в случае соблюдения законодательства необходимо оповестить соответствующий орган о том, что авто реализовано, и владелец (уже бывший) не обязан платить сбор. Для этого первоначально потребуется отправиться в ГАИ. Там необходимо взять справку о дате снятия автомобиля с учета. Подтверждающий документ предоставляется в местную налоговую инспекцию. В случае отсутствия задолженности по транспортному сбору, своевременного и правильно уплаченного подоходного налога с продажи, претензий больше не будет.

При нарушении установленного режима, задержке или неуплате налогов на машину к плательщику применяются штрафные санкции. Что касается транспортного налога, то на неуплаченные суммы, прежде всего, начисляются пени, которые увеличиваются пропорционально долгу. В случае невыплаты сбора с продажи автомобиля также предусмотрены пени и штрафы. Только размер их будет посущественней и достигает суммы, равной неуплаченному налогу.

В случае длительной невыплаты налогов за эксплуатацию машины или ее продажу ИФНС подготавливает документы и подает их для судебного разбирательства и принятия решения о принудительном взыскании. При этом все судебные расходы возлагаются на должника.

Во избежание применения штрафных санкций и доведения ситуации до суда лучше всего помнить заранее, что при покупке автотранспорта придется регулярно платить соответствующий налог, а при его продаже - единовременно внести сумму с операции. В ситуации, когда не приходит квитанция по сбору в казну, лучше всего не ждать долгое время, чтобы не превратиться в должника. Специалисты рекомендуют обратиться за консультацией в налоговую инспекцию. При продаже транспорта необходимо сразу сдавать декларацию и платить налог. При этом важно не забыть о предусмотренных льготах и исключениях, позволяющих сбор не платить.