Рубрики
...

Органы и агенты валютного контроля

Валютные операции, проводимые на территории России, подвергаются обязательному финансовому контролю, одной из разновидностей которого считается валютный.

Контролем такого типа в России занимается правительство, органы и агенты валютного контроля согласно законодательству, действующему в стране на данный момент.

Функции и задачи

Процесс валютного контроля осуществляется с единственной целью - для гарантии законности операций, проводимых на рынках России и связанных с валютой. В более узком понимании его функции могут сводиться к воплощению в жизнь государственной политики в сфере внешней экономики. Федеральные законы о валютном контроле декларируют рыночные методы контролирования, поскольку жесткость в данном вопросы на сегодняшний день считается дурным тоном и может поспособствовать развитию теневой экономики. По этой причине еще одной, дополнительной функцией валютного контроля можно считать воздействие рыночного типа на деятельность резидентов страны, затрагивающую внешнюю экономику государства.

агенты валютного контроля

Операции, подвергающиеся валютному контролю

Валютному контролю подлежат три основные группы валютных операций, выделяемых Федеральным законом:

  1. Сделки, проводимые резидентами и нерезидентами РФ. Сделка, заключаемая с нерезидентами страны, практически мгновенно становится предметом интереса государства, поскольку оно заинтересовано в том, чтобы и граждане страны, и резиденты других государств не преступали букву закона. Широкие возможности для международной внешнеэкономической деятельности вкупе с глобализацией предоставляет свободу для развития теневой экономики, поэтому любые сделки, участие в которых принимают нерезиденты, проводятся через валютный контроль.
  2. Сделки с использованием ценных бумаг внутреннего и внешнего типа. Ценные бумаги, как и сделки с резидентами и нерезидентами, также подвергаются контролю. Процесс валютного контроля выполняется в том случае, если работа ведется с использованием ценных бумаг, номиналом которых является иностранная валюта, либо выпущенных нерезидентами РФ.
  3. Валютные сделки, то есть сделки с применением иностранной валюты. К их числу относят как простой валютный обмен, так и расчеты с поставщиками товаров и услуг за рубежом. Валютному контролю подвергается любая операция, в ходе которой в роли платежного средства выступает иностранная валюта.

Органы и агенты валютного контроля

В экономике нашей страны в роли контролирующих органов выступают Центральный банк и уполномоченные правительством страны органы исполнительной власти федерального уровня.

органы и агенты валютного контроля

Агенты валютного контроля РФ - банки, которые несут ответственность перед Центральным банком страны, и квалифицированные участники рынков ценных бумаг, не относящиеся к категории уполномоченных банками лиц. Сюда же можно отнести держателей реестра, которые отчитываются перед учреждениями исполнительной власти федерального уровня по ценным бумагам и рынку их продаж. Агентами валютного контроля являются таможенные органы и локальные подразделения федеральных органов.

Контроль над валютными операциями, осуществляемыми кредитными организациями, и работой валютных бирж находится в сфере деятельности Центрального банка.

Органы исполнительной власти федерального уровня - агенты валютного контроля, следящие за проведением операций с использованием иностранной валюты гражданами и негражданами страны, которые не относятся к категории валютных бирж или кредитных учреждений.

Деятельность органов, контролирующих валютные сделки

Деятельность исполнительных органов, контролирующих валютные операции, координируется правительством России, которое также способствует их взаимодействию с Центральным банком.

Центробанк взаимодействует с прочими органами валютного контроля и таможней. Банки - агенты валютного контроля - наделяют таможенные органы исполнительной функцией согласно законам, принятым и работающим на территории нашей страны в области валютных сделок и операций. Собственно, в этом и заключаются функции агента валютного контроля.

агенты валютного контроля рф

Таможня получает от уполномоченных банковских организаций сведения, необходимые для осуществления деятельности агента в порядке и объеме, которые предписаны Центральным банком страны.

Какие права имеются у агентов?

По действующим в нашей стране законам в области финансов и валютного контроля и в рамках собственной компетенции выделяют следующие права агентов валютного контроля:

  • Проверять, соблюдаются ли акты валютного законодательства и органов валютного контроля резидентами и нерезидентами страны.
  • Проверять достоверность и точность учета и отчетности по проводимым резидентами и нерезидентами валютным операциям.
  • Запрашивать информацию и любые данные, затрагивающие проведение валютных сделок, ведением и открытием валютных счетов. Все документы и любая информация, которую запрашивают агенты валютного контроля, должны быть предоставлены в течение семи дней с момента отправки соответствующего запроса.

Права сотрудников контролирующих органов

Сотрудники органов валютного контроля, как и сами органы контроля, также имеют собственные права:

  • В случае зафиксированных нарушений закона, действующего в нашей стране, выдавать предписания, согласно которым все нарушения должны быть устранены в установленные сроки.
  • В случае выявления нарушений в соблюдении актов валютного контроля применять меры ответственности, предусмотренные законодательством России.

Агенты валютного контроля получают от резидентов и нерезидентов документы и информацию, необходимые для выполнения валютных операций. Центробанком РФ определяется порядок предоставления документации уполномоченным банкам, Правительством - порядок предоставления бумаг агентам валютного контроля.

Документы, которые запрашиваются агентами и органами

выполнение функций агента валютного контроля

Осуществление функций агента валютного контроля подразумевает под собой запрос документов от резидентов и нерезидентов страны. Органы валютного контроля могут требовать следующие документы, связанные с выполнением валютных операций и прочих манипуляций с денежными средствами:

  • Удостоверения личности физических лиц.
  • Документ, подтверждающий регистрацию физического лица как индивидуального предпринимателя.
  • Для нерезидентов - бумаги, подтверждающие статус юридического лица.
  • Свидетельство о постановке на учет в ФНС.
  • Документы, подтверждающие право лиц на владение недвижимостью.
  • Документы, подтверждающие права резидентов на ведение валютных операций, открытие вкладов и счетов. Подобные бумаги выдаются в органах родной страны нерезидента в случае, если нерезидент не может получить подобный документ в своей стране.
  • Уведомление, направленное из ФНС по месту жительства резидента, о том, что за пределами России был открыт валютный счет в банке.
  • Если действующие федеральные законы подразумевают предварительную регистрацию, то соответствующие документы.
  • Любые документы, на основании которых выполняются валютные операции. документы, в которых содержатся результаты торгов; документы на товары, услуги или работы, права на информацию или итоги интеллектуальной деятельности.
  • Документы, выданные кредитными учреждениями и подтверждающие факт проведения валютных операций.
  • Таможенные документы, согласно которым на территорию страны была ввезена валюта других государств.
  • Паспорта сделки.

Граждане как России, так и других стран имеют полное право не предъявлять агентам, контролирующим валютную сферу экономики, документы, не связанные с проведенными валютными сделками и операциями.

Требования к предоставляемым документам

Документы, предъявляемые агентам валютного контроля, должны быть актуальными на момент их передачи. Все бумаги должны быть составлены на русском языке и заверены; допускается сохранение отдельных частей на иностранном языке. Те документы, которые подтверждают статус юридических лиц-нерезидентов и выданы государственными органами других стран, легализуются в установленном порядке.

Агенты валютного контроля получают либо оригиналы документов, либо их копии, заверенные нотариально. Если только часть предоставляемого документа имеет отношение к открытию счета или проведению валютной операции, то можно предоставить только заверенную выписку из него.

осуществление функций агента валютного контроля

Если лицо не предоставляет необходимые документы, то уполномоченный банк-агент валютного контроля может отказать в проведении валютной сделки. Агенты валютного контроля принимают документы и после ознакомления с ними возвращают их обратно физическому либо юридическому лицу. В материалы валютного дела добавляются только копии документов, заверенные агентом.

Налоговые органы и органы валютного контроля рассматривают полученные от граждан заявления о предварительной регистрации. Подобную регистрацию требуют принятые в стране законы. Решение о проведении регистрации или об отказе в ней также выносится перечисленными органами.

Обязанности, выполняемые сотрудниками, агентами и органами валютного контроля

Выделяют следующие обязанности агентов валютного контроля:

  • Контролирование граждан и неграждан России, в частности, соблюдения ими законов в сфере экономики и валютных операций.
  • Предоставление учреждениям, осуществляющим валютный контроль, информации о проведении валютных операций согласно порядку, установленному на законодательной основе.

Выполнение функций агента валютного контроля тесно связано с коммерческими, служебными и банковскими тайнами, в связи с чем органы, агенты валютного контроля и их сотрудники обязуются не разглашать подобную информацию.

Санкции в отношении лиц, нарушивших валютное законодательство

В случае если лицо, осуществляющее валютные операции или открывшее валютный счет в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, нарушило валютное законодательство РФ, агенты и органы валютного контроля передают определенную информацию тому органу валютного контроля, который может применять к лицу соответствующие санкции. К подобной информации относят:

  • Для юридического лица: ИНН налогоплательщика, наименование организации, место государственной регистрации, почтовый и юридический адреса, информацию о совершенном нарушении с указанием конкретного правового акта, дату совершения нарушения и сумму, на которую была произведена валютная операция.
  • Для физического лица: инициалы, сведения об удостоверении личности, адрес проживания, информацию о совершенном нарушении, конкретный правовой акт, дату нарушения и сумму, в которую обошлась незаконная валютная операция или указанное нарушение.

Порядок передачи информации и прочих данных уполномоченными банками устанавливается Центральным банком РФ.

агенты валютного контроля

Правительство совместно с Центральным банком согласовывает объем и порядок предоставления информации и документов, необходимых для осуществления обязанностей органа валютного контроля.

Законодательство предусматривает ответственность для органов и агентов валютного контроля, а также для их сотрудников за уклонение от выполнения собственных обязанностей и функций и за нарушение прав лиц, обращающихся к ним, вне зависимости от того, являются ли они гражданами страны или нет.

Права резидентов и нерезидентов РФ

Резиденты и нерезиденты, которые занимаются валютными операциями в пределах Российской Федерации, имеют следующие права:

  • Ознакомление с актами проверок, осуществлением которых занимались органы и агенты валютного контроля.
  • При невыполнении агентами либо органами валютного контроля своих прямых обязанностей лица могут обжаловать их деятельность в установленном на законном уровне порядке.
  • В случае причинения агентами либо органами валютного контроля, либо их сотрудниками реального ущерба лица могут рассчитывать на получение соответствующего возмещения в порядке, предписанном законами Российской Федерации.

Резиденты, нерезиденты РФ и их обязанности

органы и агенты валютного контроля

Все лица, вне зависимости от того, являются ли они резидентами или нет, осуществляющие валютные операции на рынках и биржах Российской Федерации, обязуются обеспечить:

  • Предоставление сведений и документов, перечисленных статьей 23 действующего федерального закона, органам и агентам валютного контроля.
  • Ведение учета в установленном порядке и составление отчетности по осуществляемым валютным операциям с сохранением всех необходимых документов и материалов на протяжении последующих трех лет с момента проведения валютной операции, но не раньше срока действия и исполнения составленного договора.
  • Выполнение предписаний контролирующих органов в отношении выявленных нарушений законов Российской Федерации и прочих актов, принятых органами валютного контроля.