Не так давно появился новый термин - проверка директора на массовость. Массовость от пристального взгляда фискалов не спрятать. Интерес налоговой службы появится в том случае, если:
- одно лицо является учредителем 10 и более юридических лиц;
- если одно лицо одновременно является руководителем 5 и более компаний;
- если адрес юридического лица зарегистрирован там, где еще прошли регистрацию 10 и более предприятий.
- если управляющая компания осуществляет управление 20 и более предприятиями.
Проверка через интернет
Проверка директора на массовость в налоговой может быть проведена при помощи официального интернет-ресурса, который разработан фискальной службой - nalog.ru. В результатах поиска будет отображаться информация не только о руководителе, но и о том, что организация зарегистрирована по месту с массовыми адресами. На сайте можно почерпнуть информацию о судебных разбирательствах в отношении должностных лиц предприятия - как о текущих, так и уже о рассмотренных. Есть информация о предприятиях, которые имеют задолженности перед государством по уплате налогов и о тех ЮЛ, которые уже больше 12 месяцев не отчитываются в фискальные органы.
Такая простейшая проверка потенциального партнера по бизнесу позволит исключить мошенничество.
Проверка данных о регистрации
Перед заключением контракта даже на небольшую сумму рекомендуется провести не только проверку директора на массовость, но и проанализировать все регистрационные документы предприятия. Для этого следует запросить копии учредительных документов и копию выписки из ЕГРЮЛ, актуальность данных которой можно проверить на сайте ФНС. Очень важно проверить, не находится ли предприятие на стадии ликвидации: об этом можно узнать на сайте журнала «Вестник государственной регистрации».
Членство в обществах и лицензии
В некоторых отраслях бизнеса очень важно, чтобы контрагент имел соответствующую лицензию, сертификат и состоял в членстве в СРО. Может показаться, что такие данные не имеют никакого отношения к проверке директора на массовость, но если массовость тщательно прикрыта и нет разрешительных документов на осуществление определённого вида деятельности, то нужен ли такой партнёр? На сайте fedresurs.ru можно проверить информацию о контрагенте, включая наличие лицензий, проведенных аудитах, наличии независимых гарантий или лизинговых договоров.
Если партнёр по бизнесу занимается государственными закупками, то о его благонадёжности можно получить сведения на сайте zakupki.gov.ru
Проверка полномочий
Проверка генерального директора на массовость может включать в себя и проверку полномочий. Для этого запрашивают копии:
- приказа о назначении;
- протокола собрания учредителей;
- банковской карты с образцом подписи;
- паспортные данные.
Кстати, действие паспорта можно проверить на сайте fms.gov.ru
Запрашиваем иные документ
Можно запросить у контрагента копию договора аренды офиса или производственного/ складского помещения. Адрес как раз можно проверить в договоре аренды. Если это офисный центр, то об адресе массовой регистрации речь не идет, здесь может быть зарегистрировано множество предпринимателей, но если это здание под снос или квартира в многоквартирном доме, это повод для проверок со стороны налоговой службы.
Помимо проверки директора на массовость, обязательно проверьте задолженности предприятия при помощи сайта судебных приставов fssprus.ru.
Можно даже узнать, ведется ли в арбитражном суде производство в отношении данной компании - kad.arbitr.ru.
Сохраняте всю переписку, которая велась перед подписанием договора, и если действия партнера заставят вас обратиться в суд, то любое доказательство в пользу добросовестного контрагента позволит судье вынести правильное решение.
Чем грозит сотрудничество с массовым директором?
Работа с фирмой-однодневкой может стать причиной перекладывания налоговых обязательств или отказом в вычете НДС. Добросовестный партнер может понести серьезный финансовый ущерб, так как нарушения быстро выявляются при проведении налоговой проверки.