Получить на законных основаниях право пользоваться чужим имуществом можно разными способами. Но когда встает прямой вопрос о заключении договора, то оформление соглашения сводится к двум вариантам: лизинг или аренда. Эти формы финансовых взаимоотношений существенно отличаются друг от друга.
Лизинг, аренда, кредит – принципиальные отличия, преимущества и недостатки этих способов заключения договора о праве распоряжения чужой собственностью мы сегодня и рассмотрим.
Виды имущественных отношений
Целевой кредит позволяет приобрести желаемое имущество сразу в собственность. После чего все взаимоотношения между участниками сделки считаются законченными. Далее приобретателю остается только исполнять свои финансовые обязательства перед кредитной организацией.
Таким образом, кредит нельзя рассматривать как одну из форм договора о праве пользования чужой собственностью.
Согласно ст. 625 ГК РФ договор о праве пользования чужим имуществом может иметь следующие виды:
- Аренда. Собственность передается на любой срок, установленный сторонами сделки, и за соответствующую оплату. Также встречается безвозмездная аренда. После окончания срока действия соглашения собственность возвращается владельцу.
- Лизинг. Отличие аренды от лизинга в том, что последний является формой инвестиции. Имущество передается на длительный срок, который равен или максимально приближен к периоду полезного использования. После окончания срока действия соглашения лизингоприобретатель может выкупить объект соглашения по остаточной стоимости.
Лизинг
Виды лизинга:
- Финансовый. Имущество покупается лизинговой компанией у сторонней организации и по договору передается лизингоприобретателю. После того, как срок соглашения истечет, объект можно выкупить по остаточной стоимости.
- Оперативный. Главное отличие данной формы соглашения в том, что по окончанию действия договора имущество не выкупается.
- Возвратный. Объект договора выкупается у лизингоприобретателя, и затем передается ему же по договору аренды. Это более сложная форма взаимоотношений, и ее цель в том, чтобы изыскать дополнительные свободные финансы и сохранить право распоряжаться имуществом.
Отдельно выделяют сублизинг. Этот термин подразумевает передачу чужого имущества, полученного по договору лизинга, третьей стороне, также по лизинговому соглашению.
Регулирование отношений между сторонами сделки
Аренда и лизинг – это две важнейшие формы финансовых взаимоотношений при заключении коммерческих договоров. Они строго регламентируются в соответствии с законодательством РФ следующими документами и положениями:
- Глава 34 ГК РФ. В ней прописаны основные термины, отличие аренды от лизинга, основные требования к участникам договора, их обязанности, права и т. д.
- Федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». В этом документе не только подробно раскрыта вся суть лизинга, но и прописана ответственность сторон соглашения при неисполнении своих обязательств.
- Текст международной конвенции УНИДРУА. В России этот документ был ратифицирован, и собственные законы разрабатывались с учетом международных положений.
Чтобы понять, в чем отличие договора лизинга от договора аренды, следует рассмотреть этот вопрос детально, со всех сторон.
Объект отношений
Когда заключается договор аренды, владелец может предложить на выбор только уже имеющуюся собственность. Арендатор вынужден подстраивать свои запросы.
При лизинге можно самостоятельно выбрать нужное имущество. Лизинговая компания приобретет его у третьей стороны и передаст лизингоприобретателю по договору.
Срок договора
Отличие аренды от лизинга в том, что в последнем случае имущество передается по договору на длительный срок, максимально приближенный к периоду полезного использования. Например, автомобиль чаще всего передают на 5 лет, строительную технику – на 10 лет.
При аренде сроки пользования могут быть любыми и зависят только от желания сторон. К примеру, тот же автомобиль можно взять в аренду на час, сутки, месяц или год. А можно и на все 10 лет.
Ответственность
Всю ответственность за имущество несет лизингоприобретатель. Он следит за техническим состоянием объекта и в большинстве случаев несет все расходы, связанные с его содержанием, в том числе и уплату налогов.
При заключении договора аренды вся ответственность ложится на арендодателя. В случае, если объект соглашения выйдет из строя, будет испорчен или утрачен, то действие договора аренды приостанавливается.
Передача объекта
Лизинговое имущество можно получить только от лизинговой компании. То есть от организации, которая занимается таким видом инвестиций на законных основаниях.
Отличие лизинга от аренды в том, что договор в последнем случае может заключать любой собственник имущества (физлицо, юрлицо, ИП).
Переход объекта договора в собственность
При лизинге подразумевается переход объекта в собственность лизингоприобретателя после выкупа его по остаточной стоимости. Происходит это по окончанию срока соглашения.
При стандартном договоре аренды такая опция не предусмотрена. И после окончания срока действия соглашения имущество возвращается владельцу.
Стоимость
Стоимость платежей при договоре лизинга складывается из нескольких параметров:
- стоимости аренды имущества;
- суммы, вычитаемой из стоимости имущества, так чтобы к концу договора остаток был минимальным;
- стоимости дополнительных расходов, к примеру, на страховку, перевозку, техобслуживание и т. д.
При аренде придется платить только арендные платежи.
Распоряжение объектом
Лизингоприобретателю часто доверяют право полностью распоряжаться объектом соглашения. Например, его можно отдать в сублизинг или сдать в аренду.
При заключении договора аренды распоряжение собственностью остается за владельцем. Субаренда возможна, если соответствующие пункты включены в договор.
Если необходимо получить право распоряжаться чужим имуществом, то нужно будет выбрать одну из форм соглашения. Это лизинг и аренда. Сходства и отличия этих форм финансовых взаимоотношений позволяют заключить договор на приемлемых для сторон условиях: если имущество нужно на длительной срок с переходом в право собственности, то стоит задуматься о лизинге, в других ситуациях достаточно договора аренды.
Аренда с выкупом и лизинг: отличия
Иногда в договоре аренды прописывают пункты о праве выкупа имущества. Схема работает следующим образом:
- имущество передается арендатору на срок, предусмотренный соглашением;
- в договоре прописываются пункты о возможности выкупа объекта сделки по остаточной стоимости, при этом сумма платежей за аренду увеличивается на размер стоимости имущества.
Это схема максимально приближена к лизингу. Так в чем тогда отличие лизинга от аренды с правом выкупа?
Все дело в том, что в первом случае (при лизинге), предусмотрен ряд налоговых льгот и возвратов. При заключении договора аренды этого нет.
При заключении соглашения о лизинге можно рассчитывать на возврат НДС, пропорциональном уменьшении налога на прибыль, компенсации некоторых целевых расходов за счет государства.
Именно поэтому лизинг называют финансовой арендой.
Что в итоге выбрать? Если сравнивать, то можно выделить несколько закономерностей:
- При лизинге договоры заключать сложнее, так как они требуют наличие ряда обязательных документов. Однако при такой форме взаимоотношений платежи получаются меньше, так как они рассчитаны на больший срок. Бонусом идут различные финансовые льготы.
- Договор аренды заключить проще, но платежи по нему выше.
Исходя из всей информации, можно сделать вывод, что имущество следует брать в аренду, если речь идет о сроке менее 12 месяцев. В остальных случаях можно задуматься о лизинге и сравнить предложения.