В статье рассмотрим, как проверить контрагента на благонадежность. Фирмы могут внешне выглядеть вполне благополучно, обладая красивым офисом и вежливым отделом продаж, а внутри могут крыться огромные долги наряду с постоянными судами, а директор может и вовсе быть в бегах.
Зачем надо проверять контрагентов?
Что говорит нам положение о проверке контрагентов на благонадежность? Недобросовестные предприятия очень хорошо умеют фальсифицировать свою репутацию. Доверять ни в коем случае нельзя рекламе в интернете, а кроме того, щедрым скидкам или дорогим костюмам. Именно поэтому необходимо обязательно проверять контрагентов по документации.
Нельзя сотрудничать с однодневками
Контрагент может оказываться именно такой фирмой, которая была неделю назад создана специально для того, чтобы взять с заказчика аванс и навсегда исчезнуть. В этом случае можно потерять только деньги, но подобное тоже неприятно.
Может выясниться, что фирмы не существует вовсе. Имеется сайт, существует название и счет для денежных переводов, но юридическое лицо отсутствует, а, непосредственно, за организацией скрываются разные обманщики.
Вычисление мошенников
Контрагент может осуществлять финансовые преступления, к примеру, заниматься обналичиваем или набирать незаконные кредитные долги. В такой ситуации правоохранительными органами будут проверяться не только контрагенты, но и его партнеры.
Проблемы с налоговой службой
В том случае, если этот орган посчитает, что фирма недостаточно проверила добросовестность своего потенциального контрагента, тогда в выгоде могут отказать. То есть организация не сможет заплатить меньше налогов или применить сниженную ставку. Теперь выясним, какие бумаги в первую очередь должны подвергаться обязательному изучению.
Как проверить контрагента на благонадежность?
В целях минимизации налогового риска перед заключением сделки налогоплательщикам рекомендуют запрашивать документацию, подтверждающую правоспособность проверяемых контрагентов и возможность выполнить все взятые обязательства. Компаниям рекомендуется запрашивать следующие бумаги для проверки контрагентов на благонадежность:
- Требование устава организации.
- Наличие свидетельства о внесении информации по организации в ИП, ЕГРИП, ЕГРЮЛ.
- Справка о постановке предприятия или ИП на учет в налоговый орган.
- Выписка из ЕГРЮЛ по организации.
- Среднесписочная численность работников.
- Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности.
- Наличие лицензии, в том случае если деятельность подлежит таковой.
- Информация о транспортных средствах, когда заключают договор по поставке или перевозке.
- Сведения о строительной технике, когда компанией осуществляются подрядные работы.
Список документов для проверки благонадежности контрагента, как правило, стандартный. Вся представленная документация должна быть заверена надлежащим образом, то есть при помощи подписи и печати. Обязательно требуется документ, подтверждающий назначение руководителя. В этом случае речь идет о решении общего собрания и о приказе о назначении.
Основная методика: что собой представляет?
Методика проверки контрагентов на благонадежность предполагает изучение основных данных организации, с которой компания намерена заключить договор. Для этого берут из ЕГРЮЛ бесплатную выписку, в которой смотрят на общие данные: дата регистрации наряду с адресом, уставным капиталом, телефонами, именами руководителей и учредителей, типами деятельности организации. Выписки в открытом доступе находятся на сайте налоговой, проверку контрагента можно осуществить по ОГРН, ИНН или по названию.
Надо проверить, чтобы все это совпадало с ожиданиями, а вместе с тем и со здравым смыслом. Будет весьма странно, если предприятие заключит соглашение поставки арматуры с фирмой, занимающейся детскими праздниками.
Тревожным признаком является большое количество разных типов деятельности компании: начиная от продажи питания вплоть до нефтепереработки. Это может служить симптомом помойной организации, которая используется для перекачки денег. А отсутствие требуемого вида деятельности для совершения сделки, по мнению налоговой инспекции, является одним из признаков компании-однодневки.
Проверка адреса контрагента
Лучше всего запросить карточку организации и проверить контрагента на благонадежность. Нужно выяснить, не массовый ли адрес. Под этим термином понимается место нахождения значительного количества компаний, которые попросту покупают его для регистрации в интернете. По нему могут располагаться тысячи различных фирм.
Это может значить, что контрагент по заявленному месту не находится. Поэтому его будет крайне трудно найти в случае какого-либо конфликта. Массовый адрес, приобретенный для регистрации, сам по себе не может свидетельствовать о ненадежности контрагента. Но в общей картине проведения проверки обязательно должен насторожить.
Образец приказа о проверке контрагентов на благонадежность представлен ниже.
Проверить, не был ли директор компании дисквалифицирован
Стоит поискать руководителя контрагента в перечне дисквалифицированных лиц. А еще надо уточнить сведения о тех, кто отказался через суд руководить этим партнером. Дисквалифицированные директора не имеют права управлять компанией или заключать договоры. Они вообще ничего не могут предпринимать от имени организации, если только по заключенной доверенности. За самодеятельность такому индивиду грозит административная ответственность. Еще как проверить контрагента на благонадежность?
Уточнить, какой бизнес ведется - малый или средний
Необходимо по реестру пробить, к какому типу контрагент относится. Это продемонстрирует уровень оборота фирмы с количеством сотрудников в организации. У малых компаний может быть до ста работников, а у средних от 101 до 250 человек по официальным данным. Фирмы-однодневки или мошеннические организации не будут трудоустраивать такое количество людей.
Выяснить, не является ли контрагент банкротом
В федеральном реестре можно уточнить информацию об этом. В том случае, если в отношении контрагента было введено конкурсное производство, а его деятельность приостановили, тогда он вообще не может заключать какие-либо сделки. С такой фирмой сотрудничать вообще нельзя.
В том случае, если банкротство только началось, тогда стоит немного подождать, так как подобное финансовое положение вполне может стабилизироваться. Когда будущий партнер самостоятельно подает заявление о своем банкротстве, тогда, скорее всего, он попросту хитрит, и у него отсутствуют деньги, и с таким лучше всего не связываться. Теперь рассмотрим вопрос о сотрудничестве с зарубежными оппонентами.
Как проверить иностранного контрагента на благонадежность?
Когда контролирующий орган выясняет, что российская компания по неопытности или преднамеренно начинает сотрудничать с сомнительным отечественным предприятием, первая получает обвинение в уклонении от уплаты налогов и ее подвергают проверке инспекторы налоговой службы.
Если же ее заподозрят в партнерстве с ненадежным зарубежным контрагентом, тогда к изучению ее работы привлекут ФНС наряду с таможенной службой, органами валютного и экспортного контроля. В связи с этим следует узнать о том, как можно проверить юридическое иностранное лицо, прежде чем планировать совместную деятельность.
Для чего требуется проверять иностранного контрагента?
Неважно, ведется ли предприятием внешнеторговая деятельность или оно действует исключительно внутри своей страны. Дело в том, что проверка правового и финансового статуса контрагентов считается необходимой. Целью такого исследования представляется попытка оградить себя от финансового риска, оценивать возможные выгоды от сотрудничества и избежать проблем в будущем.
Без запроса документации у контрагента компания рискует быть обманутой – у него могут иметься всевозможные взыскания с долгами, и их наличие угрожает срывами срока денежного поступления по договору.
Либо можно заключить контракт с лицом, которое не имеет на это права, и не является официальным представителем предприятия, тогда бумага будет признана недействительной. В том случае, если вдруг выяснится, что какая-то деятельность фирмы вразрез идет с требованиями российского законодательства, она будет признана неработоспособной, а, это означает, что все заключенные соглашения аннулируют без назначения компенсации. Любые проблемы ведут фирму к финансовой потере.
В том случае, если государственные российские структуры, в ведении которых числится внешнеторговая деятельность, вдруг заметят, что организация себя связала отношениями с сомнительным иностранными предприятием, тогда все ее заявки отклонят. При этом за всестороннюю проверку могут взяться определенные органы.
Кто будет осуществлять надзор?
Прежде всего, это следующие службы:
- Налоговая инспекция. В получении налоговой выгоды будет отказано.
- Органы валютного и экспортного контроля. Сотрудники государственных структур будут руководством направлены на проведение выездной проверки финансовой хозяйственной деятельности компании.
- Таможенная служба. Груз, который отправляется по соглашению с сомнительными компаниями, будет на границе задержан.
- Банковское учреждение.
О том, что готовятся подозрительные транзакции, сотрудниками банка будет оповещен валютный и экспортный контроль. Проверка иностранной организации и запрос требуемых для ее проведения документов требуется в первую очередь, чтобы не вызывать у налоговой службы каких-либо подозрений в преступном сговоре или своей неосмотрительности в целях неуплаты налогов. Даже арбитражный суд в оборот ввел такое понятие как «должная осмотрительность в рамках выбора контрагента». Пренебрежение процедурами проверок может привести к налоговой ответственности. Мы рассмотрели, как проверить контрагента на благонадежность.