Рубрики
...

Норматив достаточности капитала банка

В числе ключевых инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений — установление норматива достаточности капитала. В чем его специфика? Какой может быть его оптимальная величина?

Норматив достаточности капитала

В чем сущность норматива достаточности капитала?

Норматив достаточности капитала (или собственных средств) считается одним из главных инструментов регулирования деятельности кредитных организаций государством. Он отражает соотношение денежных средств, которыми располагает банк, к его обязательствам (прежде всего, по выплате депозитов и процентов по ним).

Можно отметить, что норматив достаточности капитала — показатель, который используется для оценки эффективности работы не только кредитных учреждений, но и организаций иных сфер экономики, например кредитных кооперативов. В этом случае он определяет вероятность банкротства фирмы, исходя из наличия у нее обязательств (по выплате зарплаты сотрудникам, компенсациям имеющихся займов, по перечислению дивидендов).

При этом, как считают некоторые экономисты, норматив достаточности капитала кредитных кооперативов должен быть выше, чем у банков. Это обусловлено тем, что в соответствующих организациях критерии оценки платежеспособности заемщиков, как правило, менее строгие, чем в специализированных кредитно-финансовых структурах. В связи с этим клиенты кооперативов могут чаще допускать просрочки по займам, вследствие чего у фирмы может появиться дефицит собственных средств для погашения имеющихся обязательств.

Как рассчитывается норматив по капиталу банка?

Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера базового, основного капитала кредитно-финансовой организации, а также собственных средств к суммам, отражающим кредитные риски по тем активам, которые фиксируются на балансовых счетах, по условным обязательствам, а также по производным инструментам управления финансовыми потоками. Кроме того, при расчете рассматриваемого норматива может учитываться риск снижения платежеспособности контрагентов, являющихся заемщиками, а также операционный и рыночный риски.

Нормативы достаточности собственных средств капитала определяются как

Следует отметить, что фактически ЦБ установил норматив достаточности капитала в нескольких разновидностях. Рассмотрим их подробнее.

Виды нормативов достаточности капитала

Итак, ЦБ РФ определяет для кредитно-финансовых организаций такие показатели, как:

  • норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — H1.0;
  • показатель по базовому капиталу кредитной организации — H1.1;
  • норматив для основных средств — H1.2.

Можно отметить, что отмеченная классификация нормативов по капиталу российских банков была введена с 2014 года. Ранее использовался единый показатель — H1. Его аналогом стал новый норматив - H1.0.

Структура нормируемых резервов банка

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как показатель, фиксируемый в соотнесении с конкретными разновидностями финансовых резервов кредитно-финансовой организации.

Для того чтобы корректно определить, к примеру, показатель H1.0, необходимо зафиксировать общий объем собственного капитала учреждения. В соответствии с критериями, установленными Банком России, собственный капитал кредитного учреждения состоит из:

  • основного капитала;
  • дополнительных резервов.

В свою очередь, обе разновидности капитала классифицируются по иным основаниям.

Структура основного капитала

Так, основной капитал включает в себя:

  • уставный капитал — формируемый на основе взносов учредителей банка;
  • эмиссионную выручку — образуемую, как правило, вследствие продаж ценных бумаг;
  • резервный фонд организации — формируемый в соответствии с требованиями закона;
  • прибыль, величина которой подтверждена по итогам аудиторской проверки деятельности кредитного учреждения.

Норматив достаточности собственных средств капитала банка H1

Структура дополнительного капитала

В свою очередь, дополнительный капитал банка состоит из:

  • увеличения стоимости имущества по итогам переоценки;
  • денежных средств, представленных резервным фондом, который формируется за счет прибылей, официально не подтвержденных по итогам аудиторских проверок;
  • текущих прибылей, также не подтвержденных аудиторами, но и не относящихся к резервному фонду;
  • субординированных кредитов;
  • установленных типов привилегированных акций.

Стоит отметить, что при исчислении величины собственного капитала банка, по которому определяется рассматриваемый норматив, необходимо исключать из расчетов:

  • стоимость нематериальных активов;
  • выкупленных у инвесторов собственных акций;
  • не компенсированных банком убытков текущего года, а также прошлых лет.

Определенными особенностями может характеризоваться выделение собственного капитала в структуре резервов кредитных кооперативов. Данные подсчеты регулируются отдельными нормами права.

Оптимальная величина норматива для банков

Так или иначе, норматив достаточности капитала — типичный показатель все же именно для банков. Как мы отметили выше, он является одним из инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений. Какой может быть его оптимальная величина?

В данном случае справедливо говорить о том, что, в зависимости от конкретной экономической ситуации, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка установлен может быть разный. Если в национальном хозяйстве государства — кризис, то соответствующий показатель во многих случаях понижается регулятором. Это связано с тем, что у банков могут накапливаться проблемные активы в виде просроченной задолженности заемщиков. При более благоприятной экономической обстановке может быть повышен.

Существует особый порядок расчета рассматриваемых показателей. Изучим его

Формула расчета нормативов по капиталу банков

В целом вне зависимости от того, о каком показателе идет речь — будь то H1.0 или норматив достаточности базового капитала — Н.1.1, формула расчета применяется одна и та же (но с разной последовательностью вычислений). В ней, так или иначе, учитываются:

  • размер базового капитала кредитного учреждения;
  • величина основного капитала;
  • размер собственных средств банка;
  • коэффициенты рисков;
  • активы учреждения;
  • резервы банка;
  • показатели, отражающие применение особых требований по использованию капиталов, исходя из международных рекомендаций;
  • величина кредитных требований банка.

В зависимости от того, какой конкретно норматив интересует человека, изучающего финансовое состояние банка, рассмотренные выше компоненты формулы берутся в расчет в разной последовательности.

Оптимальная величина собственного капитала банка

Каким должен быть рассматриваемый показатель (иногда он обозначается не буквой h, а русской Н по причине их схожести), Н1, - норматив достаточности капитала? Минимальное значение его, установленное ЦБ, составляет 8 %. Для других рассматриваемых показателей значения установлены иные. Так, норматив H1.1 не должен быть ниже, чем 4,5 %. Показатель H1.2 должен составлять не менее 6 %.

Норматив достаточности базового капитала Н 1 1

Можно отметить, что кроме обязательных есть еще также рекомендуемые значения нормативов, о которых идет речь. Например, в отдельные периоды ЦБ РФ советовал банкам не снижать показатель, о котором идет речь, ниже 14%. Это заметно выше указанных нами цифр. Таким образом, справедливо говорить о том, что есть минимально допустимые показатели по рассматриваемым нормативам, а есть те, которых желательно придерживаться учреждениям, на практике ведущим деятельность на банковском рынке. Изучим данный аспект подробнее.

Норматив по капиталу на банковском рынке

Итак, мы рассмотрели основные законодательные требования к нормативам достаточности капитала кредитного учреждения, установленные ЦБ РФ. Полезно будет теперь изучить то, каковы фактические размеры соответствующих показателей, устанавливаемые конкретными банками.

В 2010 году агентство «Эксперт РА» провело исследование, которое показало, что банки, обеспечивающие достаточность капитала на минимальном уровне, что был установлен ЦБ РФ, — 10%, могут испытывать существенные сложности. Особенно если у них есть значительные операционные риски.

В подобных случаях, таким образом, кредитно-финансовым организациям желательно превышать обязательные нормативы достаточности капитала коммерческого банка, установленные регулятором. Кроме того, при недостаточно высоком значении показателя, о котором идет речь, коммерческие риски повышаются в случае некачественного резервирования - так считают аналитики. Основной критерий высокого уровня проведения данной процедуры — использование в формуле резервирования показателей, отражающих потенциальные дефолты в долгосрочных займах.

ЦБ установил норматив достаточности капитала

То есть банки, обеспечивающие не слишком высокую достаточность собственных капиталов, должны особенно внимательно относиться к проблемным активам. В 2010 году экономика РФ выходила из кризиса 2008-2009 годов. Сейчас национальное хозяйство страны — вновь в кризисной ситуации. Каковы текущие приоритеты ЦБ в части регулирования уровня достаточности капитала, и как себя чувствуют банки в связи с возможными корректировками политики главного регулятора в соответствующем направлении?

Политика регулятора в части установления нормативов: фактор кризиса

Как мы отметили выше, в кризис ЦБ РФ может смягчать требования к тем или иным показателям финансовой устойчивости коммерческих банков. Именно такой политики Центробанк придерживается сейчас. В 2015 году норматив достаточности капитала кредитно-финансовых организаций H1.0, а также H.1.1 был уменьшен. К какому эффекту на банковском рынке это привело?

Как отмечают аналитики агентства «Эксперт РА», кредитно-финансовые организации стали, несмотря на либерализацию политики ЦБ, более чувствительными к снижению стоимости активов. Это обусловлено, как считают финансисты, слишком высокими требованиями по нормативу H1.2. В данном случае можно говорить о том, что для политики ЦБ РФ может быть свойственно рассматривать значение соответствующих нормативов раздельно.

Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение

Смягчение показателя H1.0, таким образом, не всегда означает, что регулятор готов снизить иные соседствующие с ним нормативы. В результате, как выяснили аналитики агентства «Эксперт РА», в кризисный период значительно увеличилось число банков, попадающих в зону риска, связанного с недостаточными объемами основного капитала — примерно на 30 %. И если данные кредитно-финансовые организации не смогут увеличить рентабельность, то им может понадобиться докапитализация, которая может быть одним из источников увеличения норматива H1.0. Рассмотрим данный аспект подробнее.

Докапитализация банков как ресурс для увеличения норматива по капиталу

Программа докапитализации банков, направленная на увеличение показателя H1.0, может быть реализована в рамках государственных программ. Так, в период с мая 2015 по февраль 2016 года ликвидность банковской системы РФ была увеличена соответствующим способом на 803 млрд руб. При этом, как отмечают аналитики, запасы кредитно-финансовых организаций по нормативу H1.2, несмотря на поддержку показателя H1.0 посредством докапитализации, значительно снизились по причине невысокой рентабельности экономической деятельности.

Роль собственников банков в докапитализации

Важную роль в поддержке ликвидности банков играют их собственники. Докапитализация при их участии в 2015 году также была значительной: владельцы кредитно-финансовых учреждений вложили в свои бизнесы более 100 млрд рублей. Однако значительные инвестиции в капитал банков должны сопровождаться реальной оптимизацией бизнес-модели финансовых учреждений. Снижение требований по величине достаточности капитала ЦБ всего лишь помогает банкам выдерживать формальные критерии устойчивости. На практике им необходимо иметь значительно более высокий показатель норматива H1.0, чем тот, что установлен регулятором, а также прилагать значительные усилия по увеличению рентабельности.

Резюме

Итак, мы рассмотрели сущность норматива достаточности капитала банка, представленного несколькими разновидностями. Данный показатель определяет устойчивость банка к воздействию факторов риска — например, в виде ухудшения динамики погашения платежей заемщиками.

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение имеющихся у банка резервов к рискам, которые определены ЦБ РФ. Величина соответствующих показателей может быть разной. В зависимости от ситуации в экономике, Центробанк может повышать или понижать показатель H1.0 или, к примеру, норматив достаточности базового капитала. Формула исчисления всех рассматриваемых нормативов одинакова по структуре. Будет отличаться только лишь последовательность вычислений, которые она предусматривает, в зависимости от того, какой именно показатель интересует финансиста.

Норматив достаточности собственных средств капитала банка установлен

Увеличение показателя H1.0 банка возможно за счет разных источников. В 2015 году, когда в экономике РФ обострился кризис, были реализованы масштабные государственные программы, направленные на докапитализацию кредитно-финансовых учреждений. Значительный объем средств в резервы банков был проинвестирован их владельцами.

Норматив достаточности капитала банка имеет большое значение с точки зрения оценки рисков в экономической деятельности кредитно-финансовой организации. Но с точки зрения анализа реального бизнеса его информативность ограничена. Если банк имеет невысокую рентабельность или значительную долю проблемных долгов, то высокие показатели по соответствующему нормативу, в частности, превышающие минимальный или даже рекомендованный ЦБ уровень, могут не иметь большого значения.