Различные виды расчетов проводятся между сторонами имущественного отношения или же с участием каких-либо третьих лиц, а точнее говоря – кредитной организации. Подобные процедуры на сегодняшний день полностью регламентированы различными нормами отраслевого права, и в первую очередь это относится к финансовому и гражданскому, образующим вместе комплексный институт.
На сегодняшний день существуют самые разнообразные виды расчетов, но наиболее широким распространением пользуются два основных. Это безналичные и чековые. Рассмотрим их подробнее.
Безналичные
Безналичное денежное обращение представляет собой определенную сумму платежей, которые проводятся посредством перечисления денег через банковские р/с в форме стандартной записи на счетах.
Такая процедура отличается следующими преимуществами:
- возможность обеспечения максимально эффективного контроля над денежным оборотом;
- значительное расширение кредитных возможностей, доступных традиционной банковской системе;
- существенное ускорение оборота денежных средств и материальных ресурсов.
При этом стоит отметить, что значение подобных расчетов является достаточно большим, так как в первую очередь они обеспечивают концентрацию ресурсов внутри банка. Временно свободные финансы различных компаний, которые на данный момент хранятся внутри определенного банка, представляют собой один из доступных для использования источников кредитования. Также стоит отметить, что указанные виды расчетов способствуют нормализации кругооборота средств в современном народном хозяйстве, что тоже является немаловажным фактором.
Четкое разграничение наличного и безналичного оборотов позволяет создать такие условия, которые могли бы максимально облегчить планирование денежного обращения. Постоянное расширение этой сферы помогает максимально точно устанавливать размеры эмиссии, а также дальнейшего изъятия наличных средств из оборота.
Принципы
Можно выделить несколько основных принципов, которые регулируют такие виды расчетов с поставщиками и подрядчиками, а также любыми другими лицами:
- правовой режим проведения платежей и расчетов;
- проведение расчетов через банковские счета;
- поддержание уровня ликвидности на том значении, при котором может быть обеспечено постоянное проведение платежей;
- наличие согласия на проведение платежа со стороны плательщика;
- принцип срочности проводимых процедур;
- контроль каждым из участников проводимых операций за правильностью их совершения, а также за соблюдением заранее установленных положений об их порядке;
- имущественная ответственность каждого лица за соблюдение условий, установленных заключенным договором.
Счета
Чтобы использовать такие виды расчетов с поставщиками и подрядчиками, а также прочими лицами, банки должны открывать в других организациях специализированные корреспондентские счета. Кроме того, для проведения подобных операций каждый банк в обязательном порядке должен иметь дополнительный корреспондентский счет в ЦБ РФ.
После этого у клиентов учреждения появляется возможность использовать самые разнообразные виды и формы расчетов, и при этом они получают возможность открытия любого из следующих счетов:
- Расчетный. В преимущественном большинстве случаев открывается различными коммерческими организациями и предприятиями, ведущими деятельность в соответствии с принципом самоокупаемости. Если открывается одновременно несколько таких счетов, то в таком случае один из них выделяется как «счет по основной деятельности».
- Текущий. Чаще всего открывается предприятиями, учреждениями, организациями или юридическими лицами, которые финансируются за счет бюджета. В частности, речь идет о некоммерческих организациях наподобие школ, институтов и т. п.
- Для юридических лиц и организаций, являющиеся систематическими должниками перед налоговой инспекцией, открывается специальный счет неплательщика по налогам, который добавляется к уже существующим. При этом стоит отметить, что все виды и формы расчетов по предыдущим счетам прекращаются, и все поступления начинают отражаться только на новом, так как благодаря им будут погашаться налоговые долги.
Списание
Списание может осуществляться по распоряжению владельца или же без него в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством, причем в последнем случае все операции проводятся в бесспорном порядке. Также оно может осуществляться между банком и плательщиком или же между плательщиком и получателем.
Данная процедура предполагает, что все виды и формы расчетов организации проводятся в пределах остатка на счете денежных средств. Но если же банк с клиентом заключают договор о предоставлении кредита, то в таком случае первый полностью берет на себя обязательство оплачивать в определенных границах платежные документы, если у лица не осталось денежных средств.
Документы
Банки проводят различные операции, основываясь только на соответствующей документации.
Бумаги, по которым проводятся различные виды расчетов с поставщиками и другими лицами, представляют собой:
- Распоряжение плательщика (которым может выступать сам банк или его клиент) о списании определенной суммы денежных средств со своего счета с дальнейшим ее перечислением получателю.
- Распоряжение получателя на списывание денежных средств с личного счета плательщика с дальнейшим перечислением этой суммы на счет, указанный получателем.
При этом стоит отметить, что документы, по которым проводятся различные расчеты предприятия (виды не имеют значения), могут оформляться на бумажных носителях или в электронном виде. Перечислим несколько основных видов расчетных документов:
- платежные поручения;
- чеки;
- инкассовое поручение;
- аккредитив;
- электронные платежи;
- платежные требования поручения.
На бумажном носителе все оформляется на специализированных бланках документации, которые включены в ОКУД. При этом стоит отметить, что те бумаги, по которым проводятся различные виды расчетов организации, могут приниматься банком к исполнению только в том случае, если они полностью соответствуют стандартизированным требованиям, вследствие чего в них должна содержаться следующая информация:
- наименование;
- номер и дата;
- наименование плательщика и его банка;
- наименование получателя.
Для полноценного осуществления расчетных процедур документы должны печататься сразу в нескольких экземплярах в зависимости от потребностей участников проводимых операций. Первый экземпляр в обязательном порядке должен подписываться уполномоченными должностными лицами, у которых есть право распоряжаться банковскими счетами, и имеющими специальный оттиск печати. Списание средств может осуществляться только на основании первичного экземпляра бумаг, в то время как второй является стандартной копией.
Стандартные виды расчетов приводятся в исполнение после получения всей документации на протяжении одного операционного дня, при этом срок их действия составляет всего десять дней за исключением даты его подписания, и при желании клиент может отозвать предоставленные бумаги.
Формы
Есть несколько основных категорий, которые предусматривает основная сущность расчетов. Виды, формы проводимых операций клиенты банка выбирают самостоятельно в процессе подписания договоров. В соответствии с действующим законодательством, предусматриваются следующие формы безналичного расчета:
- чеками;
- по инкассо;
- по аккредитиву;
- платежными поручениями.
Понятие и виды расчетов выбираются клиентами самостоятельно и при этом заранее рассматриваются в договорах, которые они заключают со своими контрагентами.
Чековые
Чеки представляют собой ценные бумаги, в которых плательщик дает распоряжение своему банку провести оплату указанной суммы держателю. В зависимости от индивидуальных факторов могут использоваться самые разные виды и типы таких документов.
Виды чеков
На сегодняшний день принято разделять чеки на две основные разновидности – денежные и расчетные.
Первые представляют собой документ, который используется для выплаты его держателю определенной суммы наличными в банке, к примеру, на заработную плату, командировочные расходы, всевозможные хозяйственные нужды или же приобретение необходимых продуктов. В то же время расчетные чеки применяются для проведения безналичной оплаты. Данный документ имеет установленную форму и содержит в себе письменный безусловный приказ со стороны плательщика своему банку о том, что тот должен перечислить некоторую денежную сумму с его счета на счет, указанный держателем. Точно так же, как и стандартные платежное поручение, такие документы оформляются плательщиком. При этом главным отличием здесь является то, что плательщик его передает предприятию, то есть получателю оплаченной суммы в момент проведения хозяйственной операции, который потом сможет предъявить его в свой банк для получения средств.
Также различают еще несколько видов чеков:
- предъявительский;
- ордерный;
- именной.
Каждый из них может использоваться, когда проводится наличный или безналичный расчет. Понятие, виды, формы чеков мы рассмотрели выше. Такие документы выбираются плательщиком в зависимости от того, как именно он собирается расплачиваться с их держателем, а также от некоторых других особенностей.
Реквизиты
Чеки могут использоваться во время проведения любых видов расчета. Достаточно часто кредитные организации выпускают собственные чеки, которые предназначаются для проведения безналичных расчетов, и ими пользуются клиенты банков-эмитентов, а также с их помощью могут проводиться разнообразные межбанковские выплаты.
Оформление чеков должно осуществляться на основании установленной формы. В соответствии с действующим законодательством, определяется отдельный перечень реквизитов, которые должен в себе содержать правильно составленный чек, в то время как его форма уже выбирается исключительно кредитной организацией.
В таких документах должны присутствовать обязательные реквизиты, которые устанавливаются второй частью ГК РФ, при этом в нем могут присутствовать и дополнительные сведения, определенные спецификой современной банковской деятельности, а также особенностями налогового законодательства. В частности, вышеупомянутые бумаги должны содержать в себе следующую информацию:
- наименование;
- поручение выплаты определенной финансовой суммы;
- наименование плательщика с указанием конкретного счета, с которого будет осуществляться выплата указанной суммы;
- указание валюты, в которой будет проводиться платеж;
- указание даты, а также точного места составления этого документа;
- подпись чекодателя.
Если в документе отсутствует какой-либо из указанных выше реквизитов, то он сразу автоматически теряет свою силу. При этом стоит отметить, что в чеке может отсутствовать указание места его составления, и в таком случае он будет рассматриваться как документ, подписанный в месте расположения чекодателя.
В процессе проведения чековых расчетов стороны заключают между собой специальный договор, в котором устанавливается точный порядок открытия и дальнейшего ведения счетов для проведения таких операций. Также оговариваются специальные способы и сроки, в которые должна передаваться нужная информация, порядок подкрепления чекового счета клиента, обязательства каждой из сторон.
В каждом банке разрабатываются внутренние правила проведения чековых расчетов, уникальное содержание формы чека, сроки расчетов, основные условия оплаты, тонкости оформления и еще масса других особенностей.
Как проводится оплата?
После того как документ предоставляется в банк чекодержателя на инкассо для выплаты нужных средств, оформляется процедура предъявления чека к платежу. Зачисление денежных средств по инкассированному чеку осуществляется только после того как они будут перечислены со счета плательщика, если другое не предусматривается установленным договором между банком и чекодержателем. Человек, предоставляющий такой документ, не имеет права отзывать чек до того момента, пока не истечет установленный срок для его предъявления.
Плательщик должен заранее удостовериться любыми доступными ему способами в том, что полученный документ действительно является подлинным. Порядок возмещения убытков, которые возникают из-за оплаты со стороны плательщика украденного, потерянного или подложного чека, устанавливается в соответствии с действующим законодательством РФ.
Также можно оформить протест, который составляется даже до того как истечет окончательный срок предъявления чека. Если документ будет представлен в последний день данного срока, то в таком случае протест в конечном итоге можно составить уже на следующий рабочий день. Стоит отметить, что чекодержатель в обязательном порядке должен известить своего чекодателя и индоссанта об отсутствии платежа на протяжении двух рабочих дней, которые следуют за днем оформления протеста.
Таким образом, основные виды расчетов позволяют значительно упростить процедуру оплаты и сделать ее общедоступной.