Виды, цели, права кредитных организаций. Кредитная организация - это...

Кредитная организация - это оформленное в законном порядке хозяйственное общество, которое уполномочено осуществлять банковские операции.

Определение понятия

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое на основе полученного разрешения и лицензии занимается предоставлением банковских услуг. Целью функционирования таких учреждений является получение прибыли. Подобные организации могут создаваться в форме акционерного общества, а также с дополнительной или ограниченной ответственностью.

Кредитные организации РФ обязуются иметь несколько атрибутов:

• наименование на государственном языке и, в случае необходимости, аббревиатура;
• перевод наименования на иностранные языки;
• уникальный логотип;
• фирменная печать.

Стоит отметить, что в своем названии учреждения не имеют права использовать такие слова, как "банк" или "кредитная организация". Это считается серьезным нарушением. также стоит воздержаться от употребления полного или сокращенного наименования страны и аналогии с названиями государственных учреждений. Стоит также отметить, что руководители, равно как и главный бухгалтер кредитной организации, не имеют права занимать какие-либо должности в аналогичных организациях.

Виды кредитных организаций

Достаточно распространенным явлением являются общества, занимающиеся оказанием банковских услуг. Виды кредитных организаций следующие:

• банк - это организация, которая имеет право осуществлять наиболее полный спектр услуг, который включает в себя не только привлечение и размещение денежных средств, но также и ведение счетов физических и юридических лиц;
• иностранный банк - аналогичен предыдущему, но держатель капитала не является резидентом государства, в котором он зарегистрирован;
• небанковская кредитная организация - это учреждение, которое имеет ограниченные полномочия в плане предоставления банковских услуг и осуществления операций.

Объединения кредитных организаций

Кредитные организации могут объединяться в определенные группы с целью сотрудничества, которое может быть представлено в следующих формах:

• союзы и ассоциации создаются с целью защиты интересов, а также совместной работы по улучшению организации деятельности (не допускается оказание услуг с целью получения прибыли);
• группы кредитных организаций проводят совместную деятельность по предоставлению банковских услуг, которая осуществляется на основании подписанного договора;
• банковский холдинг представляет собой объединение, руководство которого может прямо или косвенно влиять на политику и деятельность членов данного сообщества.

Принципы деятельности кредитных организаций

Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании следующих принципов:

• экономическая свобода - неограниченное использование собственных средств для любой деятельности, которая не противоречит нормам закона;
• одинаковая степень государственной защиты для любых форм собственности;
• единое экономическое пространство подразумевает, что на территории государства, в котором зарегистрирована кредитная организация, все финансовые потоки осуществляются беспрепятственно;
• не допускается недобросовестная конкуренция или же сговор между кредитными организациями;
• соблюдение баланса между экономическими интересами государства, хозяйственных обществ и населения;
• неукоснительное соблюдение всех законодательных норм;
• работники кредитных организаций должны выполнять свою работу добросовестно, а также проявлять инициативу в при необходимости улучшения механизма функционирования учреждения;
• свобода договора гласит, что все субъекты могут абсолютно свободно и без принуждения определять партнеров для соглашения, а также время и место его подписания;
• информационная безопасность подразумевает создание системы защиты конфиденциальных данных;
• защита интересов и прав предпринимателя в судебных и прочих инстанциях.

Банкротство

Банковская сфера достаточно уязвима к кризисным явлениям в экономике, что, порой, приводит к достаточно серьезным проблемам. Одним из таких неприятных последствий может считаться банкротство кредитных организаций, которое регулируется соответствующим федеральным законом.

Банкротство наступает в случае, когда арбитражный суд признал за кредитной организацией ее неспособность отвечать по долговым обязательствам, а также обязательным платежам (налогам, сборам и т. д.). Также несостоятельность может быть объявлена непосредственно самим учреждением. Особенностями банкротства кредитной организации можно считать следующие пункты:

• неспособность удовлетворить требования кредиторов касательно погашения долгов, срок оплаты по которым наступил в отчетном периоде;
• отсутствие возможностей по осуществлению оплаты налогов и прочих сборов;
• признание данных фактов арбитражным судом по итогам проведения предварительного расследования.

Стоит отметить, что банкротство кредитных организаций практически невозможно без подачи заявления в арбитражный суд. Если другие учреждения вправе объявить свою неплатежеспособность, самостоятельно рассчитавшись с кредиторами в счет имеющихся фондов, то подобные организации такого права не имеют. Если же самостоятельного заявления о неплатежеспособности в арбитраж не последовало, то кредиторы имеют право самостоятельно выступить с подобным требованием в соответствующих инстанциях.

Основными признаками, которые свидетельствуют о наступлении банкротства, можно считать следующие:

• неисполнение обязательств по погашению предоставленных кредитов, а также налоговым сборам;
• с момента предполагаемой даты исполнения обязательств должно пройти не менее одного месяца;
• у кредитной организации была отозвана лицензия на предоставление услуг и осуществление ряда операций;
• непогашенные долговые обязательства должны в совокупности составлять сумму, которая не была бы меньше, чем тысячекратный объем минимальной заработной платы;
• стоимость имущества, которым владеет кредитная организация, не покрывает возложенные на нее обязательства.

Достаточно важным моментом можно считать предупреждение банкротства, которое включает в себя ряд профилактических мер:

• постоянный мониторинг экономической ситуации, по результатам которого внедряются процедуры по финансовому оздоровлению;
• привлечение к руководству организацией антикризисного менеджмента;
• реорганизация учреждения.

Организация деятельности кредитных организаций

Функционирование учреждений, предоставляющих банковские услуги, имеет некоторые особенности. Так, организация деятельности кредитных организаций начинается с регистрации. Для этого понадобится определенный перечень документов, а именно:

• заявление и бизнес-план, которые подаются на рассмотрение в Центральный банк;
• заверенный руководителем устав организации;
• платежный документ о внесении соответствующей суммы государственной пошлины;
• налоговые декларации о доходах за последний год физических лиц, которые выступают в роли учредителей кредитной организации;
• сведения о лицах, которых планируется назначить на должность исполнительного директора, а также главного бухгалтера.

Также для начала своей деятельности кредитные организации Российской Федерации должны получить соответствующую лицензию. Для этого необходимо полностью оплатить уставной капитал. Сделать это нужно не позднее чем в течение месяца после одобрительного сообщения от Центрального банка.

Российские кредитные организации функционируют на основании федерального закона "О банках и банковской деятельности". Он регулирует также и форму устава подобных учреждений. Он должен содержать в себе следующие пункты:

• уникальное фирменное наименование;
• указание организационно-правовой формы, в которой создается организация;
• контакты и координаты (не только самого учреждения, но также и его подразделений);
• перечень операций, которые планируется осуществлять в ходе деятельности;
• сумма уставного капитала;
• информация об акциях (их количество и номинал);
• сведения об управленческой системе.

Основания для отказа в регистрации кредитной организации

Не всегда подача документов на получение лицензии и разрешения на осуществление деятельности приносит положительные результаты. Кредитной организации может быть отказано в регистрации по следующим существенным причинам:

• несоответствие кандидатов на должность руководителя и главного бухгалтера образовательным и квалификационным требованиям;
• наличие у руководителей или учредителей организации судимостей за экономические преступления;
• недобросовестность учредителей в плане погашения обязательных платежей или же их неудовлетворительное финансовое состояние;
• несоответствие оформления поданных документов установленным в законодательном порядке стандартам или содержание в них неправдивой информации.

В том случае, если учредители несогласны с отказом в регистрации или выдаче лицензии на деятельность кредитной организации, они имеют право подать апелляцию в арбитражный суд.

Права организаций

Права кредитных организаций заключаются в том, что они имеют возможность осуществлять банковские операции, предусмотренные законом, а также лицензией (здесь идет речь о специальной правоспособности). Также подобные учреждения могут добиваться выполнения долговых обязательств всеми законными способами. Еще одним важным моментом деятельности кредитных организаций является их право на выпуск и размещение ценных бумаг для пополнения своего капитала. Также предоставляется возможность формирования резервных фондов из средств, которые составляют прибыль.

В том случае, если кредитная организация совершает нарушение норм законодательства, Центральный Банк оставляет за собой право отозвать предоставленную им лицензию. Кроме того, в некоторых случаях может быть даже применена уголовная ответственность.

Если кредитная организация осуществляет свою деятельность, не имея на то соответствующей лицензии, то она обязана перечислить полученную от этого прибыль, а также сумму штрафа в счет государства.

Правовые аспекты

Кредитные организации в России попадают под сферу влияния следующих отраслей права:

• конституционное право (речь идет обо всех особенностях функционирования данного учреждения, как субъекта предпринимательской деятельности);
• гражданское право регламентирует взаимоотношения кредитных организаций с прочими субъектами;
• если речь идет о взаимоотношения непосредственно с центральным банком или другими банковскими учреждениями, то они подчиняются нормам банковского права.

Банковские операции

Кредитные организации осуществляют следующий перечень банковских операций:

• привлечение денежных средств (например, в форме вкладов);
• размещение средств с целью извлечения финансовой выгоды;
• операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
• предоставление гарантий.

Также кредитные организации имеют право на заключение определенных разновидностей сделок:

• поручительство за третьих лиц;
• требование выполнения денежных обязательств;
• предоставление в аренду площади для хранения ценностей;
• консультирование по вопросам банковских операций.

Ликвидация кредитной организации

Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение ее существования без предоставления возможности передачи прав третьим лицам. Подтверждением совершения данной процедуры является специальная отметка в государственном реестре, а также справка, которая выдается на ее основании. Вся совокупность действий по ликвидации может затянуться на срок до одного года.

Стоит отметить тот факт, что при подаче в суд заявления о ликвидации кредитной организации проводится бухгалтерская проверка, которая выявляет чистоту и точность отчетов, а также все детали проводимых сделок. Процедура не будет начата до тех пор, пока не будут погашены все задолженности по обязательным платежам, а также прочие обязательства.

После проведения налоговой проверки наступает очередь создания специальной ликвидационной комиссии, которая может состоять как из сотрудников организации, так и включать в свой состав привлеченных со стороны лиц. Они ведут все дела, касаемо завершения деятельности, включая продажу с торгов имущества, а также тиражирование соответствующей информации в прессе.

Ликвидация кредитной организации может быть произведена в следующих случаях:

• по решению самого юридического лица, в том случае, когда истек отведенный срок, на который создавался объект, или же если цель ее функционирования была полностью достигнута;
• по решению суда, если истек срок лицензии (либо же она вообще не была получена), при нарушении законодательства, а также в том случае, когда деятельность организации не соответствует или противоречит ее уставу;
• по обращению в судебные органы третьих лиц, чьи права были нарушены в результате деятельности кредитной организации.

Цели

Если говорить о цели кредитной организации, то она заключается в том, чтобы извлечь максимально возможную прибыль от своей деятельности. В данном случае, она складывается из комиссионного вознаграждения, а также процентных платежей по предоставляемым займам. Отдельной статьей дохода можно считать операции с ценными бумагами.