Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.
Высоколиквидные активы
Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка - это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.
Состав высоколиквидных активов
Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному - 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.
Что входит в ВЛА-1?
Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.
Что входит в ВЛА-2?
Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.
Управление ликвидностью
Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток. Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени.
Особенности
В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней. Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%. Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов. Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки. Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.
Итоги
В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка - это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.