Если вы собрались покупать квартиру, то не стоит забывать о налоговом вычете, который вы можете получить от государства. Закон, гарантирующий вам получение такого возврата налога, был выпущен еще в 1998 году, но в связи с тем, что недавно вышла его новая редакция с некоторыми изменениями, данная тема стала снова актуальной.
Основные критерии для получения вычета
Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется только физическому лицу, вычеты для индивидуальных предпринимателей не предусмотрены. Обратите внимание, что на вычет можно рассчитывать, покупая не только квартиру.
Получение дополнительной налоговой льготы возможно и при покупке частного дома, части дома или квартиры, комнаты в квартире, также при приобретении земельного участка под строительство или с уже имеющимися на нем постройками. При этом жилье должно находиться на территории России, а покупатель должен быть гражданином этой страны.
Особенности налогового вычета в 2014 году
Теперь разберем более подробно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, сумму, которую вы можете получить, а также особенности в случае, если жилье приобретали в ипотеку, и чем отличаются вычеты для работающих людей и пенсионеров.
Возврат части подоходного налога, уплаченного покупателем, понимается под налоговым вычетом. Максимальная сумма подоходного налога, которая может быть вам возвращена при покупке новой квартиры, составляет 260 тысяч рублей, ведь, согласно закону, вы можете уменьшить базу для налогообложения максимум на 2 миллиона рублей, начиная с 2008 года (ранее предел составлял 1 млн руб.), даже если вы купили квартиру за 5,3 миллиона.
Поэтому получается 2 млн * 13% (ставка НДФЛ) = 260 тыс. рублей. При этом раньше вычет по НДФЛ разрешено было получать лишь единажды в жизни, даже если стоимость квартиры была гораздо ниже 2 млн рублей. Сейчас в новой редакции прописана возможность воспользоваться подобной льготой несколько раз, но вычет будет насчитываться на суммарную стоимость купленного жилья. То есть если вы купили квартиру за 1,2 млн рублей, а через год еще купили небольшой участок за 1,9 млн рублей, то уменьшите базу для налогообложения на 1,2 млн в первом случае и лишь на 0,8 млн, совершив вторую покупку.
Вычеты налога при покупке жилья в ипотеку
Значимое изменение в последней редакции затронуло приобретение жилья в ипотечный кредит. Теперь каждый, чья новая квартира была куплена в кредит, может получить от государства налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, уменьшив свою базу обложения не более чем на 3 млн рублей. Учтите, что это касается только процентов, которые были или будут уплачены банку за ипотеку, а не всей суммы кредита.
Также возможностью получить подобную льготу можно воспользоваться всего единожды, вне зависимости от того, израсходовали вы лимит или нет. Поэтому, если вы знаете, что спустя некоторое время будете покупать еще одно жилье в кредит, стоимость которого будет выше, лучше не торопиться с оформлением данного вычета.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку вы получаете по мере уплаты самого кредита. То есть средства возвращают вам на счет ежегодно, в зависимости от того, какую часть кредита вы погасили.
Налоговые вычеты пенсионерам
Одним из главных критериев для того, чтоб получить вычет по налогу, является то, что его может получить каждый работающий гражданин, из заработной платы которого уплачивается государству 13% НДФЛ. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, ведь из его пенсии не удерживается подоходный налог? Попробуем в этом разобраться.
Налоговый вычет для работающих пенсионеров
Для работающих пенсионеров в редакции 2014 г. Закона указано, что они могут перенести все свои недополученные остатки такого вычета налога при приобретении квартиры на несколько лет назад, но не более 3 лет, то есть они могут вернуть уплаченный ими налог максимум за три последние года, но не более максимального предела.
Рассмотрим работу этого Закона. Если человек вышел на пенсию в 2013 году, но при этом продолжает работать и платить НДФЛ, который составляет 13% от его зарплаты, а в 2014 году он купил себе квартиру, то в конце года такому пенсионеру можно рассчитывать на вычет подоходного, поскольку он исправно платил налоги весь 2014 год. При этом у него есть возможность еще получить и вычеты за 2011-2013 годы, поскольку он является работающим пенсионером. Ему следует обратить внимание на то, что если им не была использована вся сумма, к которой применяются налоговые вычеты, то нужно подать декларацию и в 2015 году, пока не использует свой вычет по максимуму.
Налоговый вычет пенсионерам, которые недавно вышли на пенсию
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, если на момент покупки он не работал?
Если работник вышел на пенсию и не работает больше, а через пару лет купил жилье, то он может рассчитывать на налоговый вычет, ведь закон четко гласит, что пенсионер может перенести на три года максимум такой вычет с того момента, как жилье было приобретено, если в этот период у него был облагаемый доход.
Если человек стал пенсионером в 2012 году и больше не работает, а в 2014 году им была осуществлена покупка, то налоговый вычет ему полагается за 3 года до покупки квартиры, то есть за 2011-2013 годы, поскольку в 2013 году он уже был на пенсии и не платил налоги, то вернуть уплаченные налоги он может лишь за 2011 и за 2012 год до момента перехода на пенсию.
Вычет налога для пенсионеров, которые на пенсии больше трех лет
Если пенсионер уже много лет на пенсии и, естественно, не платит подоходный налог, то права на получение вычета он не имеет. Однако в некоторых исключительных случаях вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Например, если пенсионер продает жилье за 2 млн рублей, которое он купил до этого меньше 3 лет назад, а потом в тот же год купил себе новое жилье ценой в 5 млн рублей. При учете всех взаимозачетов при покупке-продаже пенсионер может рассчитывать на возврат части уплаченной суммы налогов. Для того чтобы выяснить, можно ли вам воспользоваться таким вычетом, обратитесь в налоговую службу, они помогут вам разобраться с данным вопросом.
Налоговый вычет для неработающих граждан
Если на момент покупки квартиры вы не были официально трудоустроены и вами не уплачивался НДФЛ 13%, то возникает важный вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему?»
Обратите внимание, что при приобретении квартиры, вы можете надеяться получить вычет подоходного лишь в конце года и возместить себе уплаченный в этом году налог. То есть если вы рассчитались в марте 2014 года, а в октябре купили квартиру, то вы получите вычеты за уплаченные вами налоги в течение всего 2013 года. Далее, когда вас примут на работу, вы должны будете подать справку по месту работы для возврата налога или в конце следующего года получить возврат за весь год сразу.
Срок подачи заявления на налоговый вычет
Можете не беспокоиться относительно срока подачи заявления, чтобы использовать налоговый вычет при покупке квартиры. Срок давности не ограничен при подобной операции. Однако следует учесть нюансы: если вы подадите заявку спустя более 3 лет после преобретения, то вы можете рассчитывать на вычет по подоходному за последние 3 года с того момента, как сдадите в налоговую декларации и все необходимые документы.
Не стоит сильно тянуть с этим процессом, если совершается покупка квартиры пенсионером (налоговый вычет и все нюансы, связанные с данным случаем, уже были рассмотрены в статье ранее).
Документы, необходимые для оформления вычета
Если вы уже купили квартиру, то вам необходимо оформить все бумаги, чтобы оформить налоговый вычет. Покупка квартиры, документы и вся волокита займут немного времени, если знать, как правильно все оформить и какие документы должны для этого собрать.
Перечень всех документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога:
- 3-НДФЛ – налоговая декларация;
- 2-НДФЛ – справка о доходах;
- договор о покупке жилья;
- документы, подтверждающие собственника квартиры, или акт передачи прав собственности;
- паспорт;
- платежные документы, которые подтверждают приобретение жилья;
- заявление на возврат налога;
- расчетный счет в банке для получения денег.
Если вы также рассчитываете на возврат подоходного при покупке квартиры в кредит, то ко всем вышеописанным документам дополнительно нужно взять с собой:
- кредитный договор;
- справку из банка о сумме удержанных процентов за весь год;
- платежные документы об уплате кредита (не все инспекции требуют данные документы).
Варианты получения вычета налога
После того как вы оформили все необходимые документы, вы можете самостоятельно выбрать для себя способ, которым будете получать деньги.
- В налоговой инспекции. Для этого вы подаете в инспекцию заявление, паспорт, декларацию о доходах (обязательно!) и расчетный счет, на который будут перечислены средства. Такое заявление нужно подавать с начала года, но не позже 1 мая. Дальше 3 месяца инспекция может рассматривать ваше заявление и еще столько же перечислять положенные вам средства на счет. При таком варианте вы получите всю сумму вычета за прошлый год, в соответствии с данными в вашей декларации.
- По месту работы. В таком случае вы предоставляете в бухгалтерию по месту работы некоторые документы, такие как справка из налоговой, которая подтверждает, что вы пользуетесь данной льготой, документы, подтверждающие собственника квартиры, договор покупки. Работодатель может затребовать у вас еще дополнительные документы, поскольку нет заверенного перечня документов.
При таком оформлении вы не получите всю сумму сразу, просто из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, таким образом, вы будете получать зарплату на 13% больше, чем раньше.
Если вы не можете определиться, как получить налоговый вычет при покупке квартиры: на работе или в налоговой инспекции, то вы можете по истечении года выбрать другой способ. Например, в 2014 году подайте документы в налоговую инспекцию и получите вычет у них, а в 2015 году можно будет подать документы работодателю.
Случаи, в которых инспекция может отказать в получении вычета
Инспекция может отказать вам в получении вычета по подоходному налогу, если ваш случай подходит под одну из следующих категорий:
- если квартиру купил работодатель для своего работника;
- если стороны сделки - близкие родственники;
- если предоставлены не все документы;
- если вы оплатили стоимость за счет средств субсидий.
В статье довольно подробно описано, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь при приобретении недвижимости, в том числе и в кредит, знайте, что право рассчитывать на налоговый вычет имеет практически каждый гражданин РФ, который платит либо платил налоги в текущем году. Кроме того, такой вычет могут получить даже пенсионеры, которые недавно перешли на пенсию.
Особое внимание обратите на правильность заполнения документов, которые подаются в налоговую инспекцию, поскольку неправильно оформленные бумаги могут способствовать тому, что налоговый вычет после покупки квартиры вы получите на несколько месяцев позже.