Многие люди говорят о том, что налоги в России непомерны. Они платят НДФЛ, страховые взносы, НДС, акцизы и многое другое. При этом далеко не все подозревают о том, что имеют право на возврат подоходного налога. А ведь получить его совсем несложно.
Что такое налоговый вычет?
Все россияне обязаны уплачивать в бюджет 13% своих доходов. Такова система налогообложения. Но большинство с этим не сталкивается, поскольку данную обязанность берет на себя специальный агент - работодатель. Налог на доходы физических лиц начисляется на заработную плату, он отражен в ведомости, но сотрудник его просто не получает. Вместо этого бухгалтерия перечисляет его на государственный счет.
Тем не менее, часть этих денег вы вернете, получив вычет (возврат) подоходного налога. Сделать это можно, если произошли какие-то серьезные траты, к примеру, покупка автомобиля, квартиры или земельного участка. Кроме того, оплачивая лечение или образование для себя или ближайшего родственника, тоже можно получить такую льготу. Не все занимаются этим, решив, что это отнимет слишком много времени и сил, а полученная сумма того не стоит. Но дело зачастую бывает не в финансах, а в принципе, к тому же иногда вернуть можно серьезные деньги.
Необходимые документы
Для каждого конкретного случая нужен свой пакет, но он составляется по определенным принципам. Во-первых, необходимо представить доказательство перечисления в бюджет запрашиваемой суммы налогов. Как правило, для этой цели используется справка 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии своего работодателя. Кроме того, нужна налоговая декларация.
По-другому этот документ называют формой 3-НДФЛ. Еще требуется доказательство о произведенных тратах. Это могут быть чеки или другие фискальные документы, а также договор, заключенный на имя заявителя. Если возврат подоходного налога производится на траты, совершенные в интересах ребенка, нужно также это подтвердить. Не забудьте иметь при себе удостоверение личности, ИНН, реквизиты счета. И вообще, в каждом конкретном случае есть свои тонкости, о которых следует сказать отдельно.
Как получить вычет
Для того чтобы воспользоваться своим правом уменьшить расходы, все документы на возврат подоходного налога нужно передать в инспекцию по месту жительства. Можно заявлять траты, сделанные за 3 прошедших года, так что конец января - традиционно довольно напряженное время в присутственных местах.
После сдачи документов в течение 3 месяцев налоговая проводит камеральную (невыездную) проверку всех документов, а потом сообщает плательщику о принятом решении. Таким образом, получение вычета растягивается на длительный срок. Нередко в документах находят ошибки, так что рассчитывать на возврат подоходного налога лучше примерно через полгода.
Вычет при покупке недвижимости
Приобретение квартиры - целое событие, которое вряд ли случается чаще, чем раз в жизни. Поэтому и возможность вернуть налоги с этих расходов предоставляется лишь единожды. Возместить можно довольно внушительную сумму. Кстати, допускается разделение вычета, например, с супругом. Максимально возможная выплата - 260 тысяч рублей.
Возврат подоходного налога при покупке жилья также может подразумевать проценты за ипотечный кредит. С 1 января 2015 года таким образом возмещается до 390 тысяч рублей, а до этого сумма была неограниченной.
Есть одна особенность: даже если расходы уже фактически понесены, то есть начата выплата кредита или произведены другие финансовые операции, заявить на вычет можно лишь тогда, когда право собственности будет официально оформлено. Кроме того, если в покупке был использован, например, материнский капитал, эта сумма также не заявляется. Учитывайте, что сделка между взаимозависимыми лицами не будет основанием для возмещения налоговых платежей.
Помимо 2- и 3-НДФЛ также необходимы копии всех документов, подтверждающих право собственности, а при наличии кредита - бумаги и на него. Еще нужно подготовить банковские выписки, приходные ордера и все, что подтверждает суммы расходов. Как правило, в данном случае налоговая инспекция поступает иначе: не возвращает налоги, а уведомляет работодателя о том, что их не надо удерживать из заработка заявителя. Учитывая крупные траты, эти суммы стоят того, чтобы заявлять возврат подоходного налога.
При покупке земельного участка
Для такого приобретения действуют те же самые правила, что и в случае с квартирой. К сожалению, имущественный вычет не подразумевает разделения на разные категории, то есть 2 миллиона могут быть использованы для покупки того или другого или обоих объектов сразу, но лимит при этом един. Кстати, до 2015 года возместить налоги с помощью рассматриваемого вычета можно было только с одним приобретением. Теперь же эти деньги делятся на несколько объектов недвижимости.
Продажа имущества
Еще один способ вернуть часть кровно заработанных денег - воспользоваться правом на вычет после передачи некоторых активов. Если имущество находилось до момента продажи во владении заявителя менее трех лет, он может воспользоваться вычетом на сумму до одного миллиона.
Если же срок больше, то сумма неограниченна. Но здесь правило с возможностью долго тянуть с оформлением уже не действует. Во избежание штрафов и начисления пени нужно собрать и передать все документы до 1 мая следующего после совершения сделки года. Так что можно инициировать возврат подоходного налога при покупке недвижимости, а также при его продаже. Это существенно сэкономит средства.
Что же касается иного имущества, например, машины, при сумме до 250 тысяч рублей продавец освобождается от обязанности уплаты НДФЛ. Кстати, несмотря на то, что траты на приобретение "железного коня" в некотором роде сравнимы по величине с расходами на квартиру, возврат подоходного налога при покупке автомобиля пока не осуществляется. Возможно, он еще появится, но пока заявить подобный вычет не получится.
Вычет за лечение
Зачастую возникает необходимость воспользоваться медицинскими услугами и купить некоторые лекарства. Такие расходы тоже можно заявить на возврат, но и здесь есть некоторые важные тонкости. Во-первых, существует две категории медицинских услуг с точки зрения налогов: обычные и дорогостоящие. Полный перечень тех и других есть в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года. В первом случае сумма вычета ограничена 120 тысячами рублей, а во втором - только самими тратами.
Потребуется специальная справка, брать которую нужно в медицинском учреждении. Все платежные документы и договор должны быть оформлены на заявителя, даже если не он был пациентом. Если все оформлено правильно, получить возврат подоходного налога за лечение несложно.
За образование
Детский сад, школа, очная форма обучения в высшем учебном заведении и другие платные услуги также могут быть основанием для того, чтобы получить возврат подоходного налога. Возместить можно часть трат за себя, а также за детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, обучающихся на дневном отделении. Помимо стандартного пакета документов для получения этого вычета нужно представить подтверждение расходов и договор, оформленный на имя заявителя.
За каждого ребенка можно получить возмещение из расчета 50 тысяч налога в год, то есть 6500 руб. За братьев и сестер, а также за траты на собственное образование можно вернуть до 15600 рублей. Кстати, стоит учесть, что такая сумма является максимумом для всех социальных вычетов.
Другие вычеты
В некоторых случаях возврат налога может быть незаметен, поскольку его оформлением занимается бухгалтерия работодателя. Например, это стандартный вычет на детей в размере 1400 руб. на первого и второго, а также 3000 руб. на третьего. Кроме того, существуют профессиональные возмещения, которые могут быть получены индивидуальными предпринимателями, людьми, ведущими частную практику, или занимающимися творчеством. В этом случае справляться уже придется самостоятельно.
Еще один вычет упоминается не всегда в связи с небольшой популярностью благотворительности. Тем не менее, государство стимулирует своих граждан помогать ближним, правда, в разумных пределах. Вернуть можно 13% от расходов, составляющих не более четверти от суммарно полученных за год доходов. Кроме того, существуют вычеты и для тех, кто работает с ценными бумагами. Правда, применяются они лишь в случае понесенных убытков.