Сегодня нам предстоит выяснить, за что можно вернуть подоходный налог. Данный вопрос интересует многих граждан. Ведь налоговые органы предлагают оформление возврата части денежных средств за те или иные расходы. Данный процесс называется вычетом. Что о нем должен знать каждый гражданин? На что обратить внимание в первую очередь? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены далее. На самом деле разобраться, за что и как часто можно оформить возврат НДФЛ, не так трудно, как кажется. Достаточно хорошенько изучить Налоговый Кодекс РФ.
Определение
Можно ли вернуть подоходный налог? Да, этот процесс называется налоговым вычетом. С процессом сталкиваются многие граждане.
Вычет - это процедура возврата 13% от определенных расходов в счет уплаченного подоходного налога. Иными словами, за некоторые операции в России можно вернуть себе немного денег. Это законное право практически всех граждан. Но за что можно вернуть подоходный налог? Кто может рассчитывать на одобрение процесса?
Кто имеет право
На сегодняшний день далеко не все люди, проживающие в РФ, могут вернуть часть денег за те или иные расходы. Придется соответствовать некоторым требованиям налоговых органов.
Среди получателей вычета выделяют:
- совершеннолетних трудоустроенных граждан РФ;
- организации;
- резидентов страны.
Важно: для оформления возврата НДФЛ гражданин должен иметь доход, облагаемый 13% налогом. Иначе человеку откажут в вычете.
Отсюда следует, что следующие категории налогоплательщиков не могут требовать возврата НДФЛ:
- лица, ухаживающие за малышами до 1,5 лет;
- компании и ИП, работающие по особым системам налогообложения;
- пенсионеры;
- неработающие лица.
Но за что можно вернуть подоходный налог? И как часто человек имеет на это право? Ответить на данные вопросы проще, чем кажется.
Виды вычетов
Необходимо запомнить классификацию вычетов. Она поможет понять, за какие операции гражданин может требовать возврата части денег. Ничего трудного или непонятного.
На сегодняшний день в России выделяют следующие налоговые вычеты:
- стандартные;
- социальные;
- профессиональные;
- имущественные.
Профессиональные встречаются на практике не слишком часто. А вот все остальные вычеты требуют отдельного внимания. Что о них необходимо помнить каждому? За что можно вернуть подоходный налог в России?
Описание вычетов
Теперь немного о том, что относится к каждой категории вычетов. Именно описание всех возвратов НДФЛ поможет определиться, за что гражданин может требовать деньги от налоговых органов.
Стандартный вычет - его принято называть "на детей". Он полагается всем работающим гражданам с детьми. Направлен на уменьшение налоговой базы при расчете налога.
Социальные вычеты могут быть разными. Среди них встречаются следующие виды:
- на лечение и медикаменты - предоставляется после оплаты медицинских услуг и препаратов;
- за обучение - можно оформить, если гражданин оплачивает из собственных средств учебу (свою, детей, сестер, братьев).
- за пенсионное страхование;
- на благотворительность.
Имущественные вычеты - возврат денег за приобретение объектов недвижимости. Например, домов или квартир. Имущественный вычет бывает:
- ипотечным;
- на проценты по ипотеке;
- обычным (если квартира покупается сразу, по договору купли-продажи).
Теперь понятно, за что можно вернуть подоходный налог. Но это еще не все особенности, о которых должен знать гражданин.
Доходы, принимаемые во внимание
А какие именно поступления в бюджет будут учитываться при оформлении вычета? Как уже было сказано ранее, не весь заработок облагается 13% налогом. Зачастую под НДФЛ подразумевается налог, вычитываемый из официальной зарплаты гражданина. Это нормальное явление.
Тем не менее 13% от прибыли необходимо отдать государству за:
- продажу имущества, которое принадлежит человеку меньше 3 (для собственности, полученной до 2016 года) или 5 лет (если оно оформлено после 2016 года);
- сдачу в аренду имущества или транспортных средств;
- доходов от консультаций и частного предпринимательства.
Соответственно, не обязательно иметь официальную работу. Вычет можно просить даже при ее отсутствии. Главное, иметь доход, облагаемый подоходным налогом в 13%.
Как часто требовать
Сколько раз гражданин может обращаться в налоговые органы для оформления вычета? По закону не предусматриваются никакие ограничения на этот счет.
Можно ли вернуть подоходный налог второй раз? Да. А третий? Тоже. Оформлять вычеты в России разрешается на протяжении всей жизни (при наличии соответствующего дохода) бесконечное число раз.
Тем не менее некоторые ограничения все равно имеются. Налоговые вычеты имеют лимиты по возвращаемым суммам. Пока они не исчерпаны, гражданин может требовать возврата за ранее описанные траты.
Ограничения
А сколько можно вернуть подоходного налога? Необходимо запомнить, что гражданин не способен требовать денег больше, чем он перечислил от своей прибыли. Кроме того, нужно ориентироваться на установленные лимиты по вычетам.
Стандартные вычеты предполагают уменьшение налоговой базы на 1 400 рублей при 1 или 2-х детях, на 3 000 - при 3-х и более малышах, на 6 000 для опекунов инвалидов и на 12 000 рублей - для родителей детей-инвалидов 1 или 2 группы. Предоставляется вычет до тех пор, пока заявитель не начнет получать в год в виде официальной зарплаты больше 350 000 рублей.
Социальные вычеты имеют следующие ограничения:
- 120 000 рублей - на обучение (не больше 50 тысяч за каждого ребенка, брата или сестру) и за лечение;
- 13% от всей стоимости лечения - при дорогостоящих услугах.
Имущественные вычеты подразумевают возврат НДФЛ в общей сложности:
- на 260 тысяч рублей - если речь идет о купле-продаже имущества;
- на 390 000 - при ипотеке (в том числе по процентам за нее).
Больше никаких существенных ограничений относительно возврата НДФЛ нет. Граждане могут требовать деньги на протяжении всей жизни. Главное - помнить, что срок давности обращения составляет 3 года. Это значит, что если с момента трат прошло больше 36 месяцев, вычет за операцию будет невозможен.
Порядок действий
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Да, такой шанс есть у собственника имущества, если он сам оплачивал сделку. Порядок обращения за вычетами при любых обстоятельствах (за исключением стандартного вычета) сводится к сбору документов и подачи заявления на предоставление возврата НДФЛ. Запрос подается в ФНС по месту прописки человека.
Какие документы потребуются? Первым делом необходимо понять, за что можно вернуть подоходный налог. В зависимости от ситуации гражданину могут пригодиться следующие бумаги:
- удостоверение личности;
- ИНН;
- свидетельства о правах собственности на имущество (выписки из ЕГРП тоже подойдут);
- свидетельство о браке;
- свидетельства о рождении детей/братьев/сестре (за обучение соответствующих лиц);
- лицензия образовательного учреждения;
- аккредитация специальности;
- лицензия медицинского учреждения;
- разрешение врача на осуществление деятельности;
- договор с учреждением на имя заявителя (образовательного, медицинского);
- чеки и квитанции, указывающие на перечисление денег заявителем;
- рецепт на медицинский препарат;
- договор купли-продажи имущества;
- ипотечный договор;
- заявление на вычет;
- справка о доходах;
- налоговая декларация;
- график платежей по ипотеке (для вычета за ипотеку);
- справка студента.
Кроме того, потребуется указать реквизиты счета для перечисления средств. Отныне понятно, какой подоходный налог можно вернуть. Сделать это не составляет труда. Важно отметить, что данный процесс отнимает немало времени. В среднем проверка пакета бумаг отнимает около полугода. Поэтому вычет многие требуют сразу за 3 года (обучения, уплаты ипотеки).
Если хочется получить стандартный налоговый вычет, гражданин должен обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и свидетельствами о рождении детей. Этого будет достаточно.