Своевременное информирование налоговых органов о валютных операциях - важная обязанность каждого гражданина. Это помогает бороться с отмыванием преступных доходов и уклонением от уплаты налогов. Давайте разберемся, в каких случаях и как правильно уведомлять ФНС о зарубежных счетах.
Кто должен уведомлять налоговые органы об открытии счетов за рубежом
Согласно валютному законодательству, о счетах, открытых в иностранных банках, обязаны сообщать как физические, так и юридические лица-резиденты РФ. Это касается расчетных, депозитных и других счетов в банках и финансовых организациях за пределами нашей страны.
Уведомить налоговую необходимо в течение месяца после открытия счета. Исключение составляют некоторые категории лиц, например:
- граждане РФ, которые находятся за рубежом более 183 дней в году;
- иностранные граждане.
Какие счета необходимо декларировать
Уведомлять налоговые органы нужно об открытии любых личных счетов в зарубежных банках, включая:
- Расчетные счета;
- Депозитные счета;
- Счета по вкладам.
Исключение составляют счета в банках стран Евразийского экономического союза. Их декларировать не требуется.
Способы подачи уведомления в налоговую
Чтобы уведомить налоговые органы об открытии счета, можно выбрать один из нескольких вариантов:
- Лично – придя в инспекцию ФНС по месту регистрации;
- По почте заказным письмом с уведомлением;
- В электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.
Последний способ наиболее удобен, поскольку не требует личного визита и гарантирует своевременную подачу уведомления.
Уведомление о закрытии или изменении реквизитов счета
Если вы закрыли счет за границей или изменились его реквизиты, опять же нужно уведомить об этом налоговую инспекцию. Срок - 1 месяц после закрытия или внесения изменений.
Способы подачи аналогичны:
- Лично
- Почтовым отправлением
- Через личный кабинет на сайте ФНС
Отчетность по движению средств на счетах за рубежом
Кроме уведомления об открытии счета, нужно регулярно отчитываться перед налоговой и о движении денежных средств по зарубежным счетам.
Для организаций отчетность сдается ежеквартально, для физлиц - раз в год до 1 июня. Не нужно включать в отчет небольшие суммы до 600 тысяч рублей в год.
Ответственность за нарушение правил уведомления налоговых органов
За несвоевременное уведомление налоговой инспекции о зарубежных счетах предусмотрены штрафы. Их размер зависит от того, насколько позже было подано уведомление.
Например, при задержке до 1 месяца штраф составляет 5 тысяч рублей. При большем опоздании сумма возрастает.
Рекомендации по соблюдению требований валютного законодательства
Чтобы избежать проблем с налоговой из-за нарушения валютного законодательства, рекомендуется:
- Внимательно относиться к срокам уведомления об открытии счетов;
- Хранить копии всех уведомлений и отчетов;
- При возникновении вопросов обращаться к специалистам.
Тогда вы точно будете в безопасности и защитите себя от штрафов!
Способы оплаты комиссий и налогов при использовании зарубежных счетов
При открытии и использовании счетов в иностранных банках придется платить различные комиссии. Как правило, это:
- Комиссия за открытие и ведение счета;
- Комиссия за перевод средств;
- Комиссия за снятие наличных;
- Комиссия за конвертацию валюты.
Размер комиссий зависит от банка и тарифного плана. Их можно оплачивать несколькими способами:
- Списанием банком средств со счета;
- Переводом средств с других счетов;
- Внесением наличных в кассу банка.
Также при использовании зарубежных счетов могут возникать обязательства по уплате налогов. Например, банк может удерживать налог с процентов по вкладам.
Варианты декларирования зарубежных счетов
Помимо стандартного уведомления налоговой, зарубежные счета можно задекларировать дополнительными способами:
- В налоговой декларации о доходах;
- При декларировании имущества должностных лиц;
- При заполнении миграционной карты при выезде из России.
Это не отменяет основного уведомления в течение месяца после открытия счета. Но дополнительное декларирование повышает прозрачность валютных операций для налоговых органов.
Случаи, когда уведомлять налоговую не нужно
В некоторых случаях о зарубежных счетах можно не уведомлять налоговые органы, например:
- Счет открыт в банке страны ЕАЭС;
- Остаток на счете менее 600 000 руб. в год;
- Средства зачислены из российского банка;
- Счет закрыт.
Однако лучше всегда консультироваться со специалистами, чтобы точно определить необходимость уведомления в каждом конкретном случае.
Автоматический обмен налоговой информацией между странами
С недавнего времени Россия участвует в автоматическом обмене налоговой информацией с другими странами. Это значит, что сведения об открытии и использовании счетов граждан РФ в иностранных банках поступают в ФНС напрямую от налоговых органов других государств.
Такой обмен на данный момент налажен более чем со 100 странами. Это позволяет ФНС эффективнее контролировать валютные операции граждан России за рубежом.
Варианты использования средств на зарубежных счетах
Средства, размещенные на счетах в иностранных банках, можно использовать различными способами:
- Получение наличных в банкоматах за границей;
- Оплата покупок и услуг за рубежом;
- Переводы на другие зарубежные счета;
- Переводы на счета в российских банках;
- Покупка иностранной валюты;
- Инвестирование в зарубежные активы.
При использовании средств со счета важно учитывать лимиты на снятие наличных, комиссии банков за переводы и конвертацию, а также ограничения валютного законодательства.
Предоставление выписок и справок о зарубежных счетах
Иногда возникает необходимость подтвердить остаток или оборот средств по зарубежным счетам. Для этих целей в банке можно заказать:
- Выписку по счету за определенный период;
- Справку о наличии счета;
- Справку о движении средств по счету.
Такая информация может потребоваться, например, для подачи документов на визу или на получение кредита. За предоставление выписок и справок банки обычно взимают комиссию.
Риски при отсутствии уведомления об открытии зарубежных счетов
Если не уведомить налоговые органы о зарубежных счетах, возникают следующие риски:
- Штрафы за нарушение валютного законодательства;
- Приостановка операций по счетам;
- Ограничение на вывоз валюты из России;
- Трудности при оформлении виз;
- Репутационные риски.
Поэтому уведомление ФНС является обязательной процедурой, позволяющей избежать проблем в будущем.
Зарубежные счета в наследственных делах
Если в состав наследства входят средства на счетах в иностранных банках, наследники также должны выполнить определенные формальности.
В частности, им необходимо уведомить налоговые и иные госорганы о получении такого наследства. Также часто требуется предоставить официальное подтверждение права на наследство от нотариуса.
Без соблюдения этих формальностей наследники могут столкнуться со сложностями при дальнейшем использовании унаследованных зарубежных счетов.