Иногда коммерческим организациям приходится сталкиваться с тем, что финмониторинг заблокировал расчетный счет. Что делать в этой ситуации? Таким вопросом задаются все, кто обнаруживает подобную проблему. В статье будут даны рекомендации о том, как в дальнейшем пользоваться счетом.
Что означает
Если расчетный счет блокируется, то деятельность всего предприятия фактически приостанавливается. Владелец не сможет ни оплатить долг, ни купить товар, ни выплатить сотрудникам зарплату или выполнить другие обязательства, связанные с финансами. Чтобы избежать такого развития событий, нужно разбираться в способах, как узнать, заблокирован ли расчетный счет у организации, почему это было сделано, а также как снять ограничения.
Во-первых, владельцы счетов должны отличать разные виды ограничений, которые могут быть наложены банковской организацией. К таковым относятся:
- Полная блокировка.
- Приостановление осуществления конкретной операции.
- Отказ в реализации определенной финансовой операции.
Блокировка лишает владельца возможности выполнять какие-либо платежи, снимать средства, оплачивать товары и услуги, переводить средства на другой счет. Не разрешается этому лицу и создавать другие счета, а также открывать вклады в банках.
Приостановление или полная блокировка
Финмониторинг банка может заблокировать счет, если Росфинмониторинг заподозрит владельца счета в содействии терроризму посредством его финансирования или отмывания доходов, которые получены с нарушением закона. При этом владельца заносят в специальный список организаций и физлиц, который находится в открытом доступе в интернете.
Подобная блокировка не может длиться более одного месяца. Об этом сказано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ, в частности в абз. 3 ст. 8. Срок действия блокировки может быть продлен по решению суда. Если такой факт будет иметь место в отсутствие соответствующего документа, то это является прямым нарушением закона.
Если организация не числится в списке, могут быть заморожены средства или приостановлено действие определенной финансовой операции до выяснения обстоятельств. Если финмониторинг заблокировал расчетный счет ООО в этом случае, то такое действие является незаконным.
Как проверить, есть ли блокировка
Для проверки своего счета достаточно попытаться провести любой платеж или позвонить на горячую линию финансовой организации. Но эта информация может быть предоставлена только владельцу счета. Третьим лицам эти данные не разглашаются.
Однако на официальном виртуальном ресурсе ФНС есть сервис «Банкинформ». Им могут воспользоваться и сторонние лица. Найдя этот раздел, нужно выбрать вид проверки, указать ИНН юрлица и БИК банковской организации, а также ввести защитный код от спама. В результате будет получена следующая информация:
- Дата блокировки счета.
- Сумма долга.
- Причины блокировки.
Основные причины блокировки
Банки должны осуществлять надзор за транзакциями, которые проводятся организациями в случае, если их сумма свыше 600 000 руб. или является эквивалентной сумме в иностранной валюте. Об этом сказано в ст. 6 вышеуказанного закона № 115-ФЗ. При этом финансовый мониторинг осуществляется в отношении таких операций, как:
- Получение денег на счет и их обналичка.
- Перевод на счета заграничных банков или поступление денег с них.
- Зачисление или списание средств компании, которая функционирует менее 3 месяцев.
- Открытие депозитных вкладов и зачисление на них денежных средств.
Согласно ст. 7 закона № 115-ФЗ, банки должны выявлять и анализировать данные о движении средств по клиентским счетам, чтобы выделять сделки, которые кажутся сомнительными. Так, финансовые организации должны фиксировать следующие случаи:
- Запутанные сделки, которые не имеют экономического смысла.
- Сделки, которые не соответствуют целям, предусмотренным уставом.
- Операции, цель которых может заключаться в уклонении от проверок.
- Отказы владельцев счетов от выполнения операций, в отношении которых у банковских сотрудников появились подозрения отмывания доходов.
Зная о том, может ли банк заблокировать расчетный счет и на каких основаниях, организация будет более ответственно подходить к финансовым операциям. Если они соответствуют хотя бы одному из критериев, указанных выше, то банковская организация может запросить у владельца счета документы, которые подтвердят законность ее осуществления. При отсутствии таковых блокировка неизбежна.
Дополнительные причины
Есть и дополнительные критерии, на которые должны обращать внимание банки. Например, в методических рекомендациях ЦБ РФ № 18-МР указывается, что банковские организации должны обращать внимание на следующих клиентов:
- Которые завышают размер платежей до 0,9 % от оборота и выше.
- Которые не платят зарплату сотрудникам или выплачиваемые деньги не соответствуют имеющейся численности.
- Которые создают фонд зарплаты работников, основываясь на величине заработка менее прожиточного минимума, установленного в регионе.
- Платят НДФЛ, но не платят страховые взносы.
- Не имеют на счете денежных средств или их размер не соответствует целям начисления.
- Резко увеличили оборот денежных средств в разы.
- Не оплачивали канцтовары и иные товары хозяйственного назначения, не платили текущие платежи.
- Выделяли НДС в счетах на покупку товаров, которые не облагаются этим налогом.
Банк запросил документы
Что делать, если финмониторинг заблокировал расчетный счет:
- Причины нужно выяснить в первую очередь.
- Далее следует предоставить банку требуемые документы. Законом не установлены сведения, которые должны проверяться. Поэтому банки могут запрашивать ту информацию, которую посчитают нужным. Чаще всего к таковой относятся: платежные документы, договоры, оплата налогов, законные источники получения денежных средств, другие подтверждающие сведения.
Если после того как владелец счета предоставил необходимые документы и ему было отказано в снятии денег, такие действия могут быть обжалованы следующим образом:
- В Центробанке.
- В суде.
Оспаривание решения о блокировке
Согласно п. 3 ст. 845 Гражданского кодекса, банк не имеет права устанавливать ограничения на пользование счетом, если это не предусмотрено законом. Также не вправе он применять денежные средства в своих целях. Именно положениями этой статьи следует руководствоваться при составлении иска или жалобы.
Помимо этого, согласно ст. 849 ГК РФ, банк обязан реализовать клиентское распоряжение о выдаче денег в течение следующего дня после его получения. Если клиент докажет то, что его действия являются правомерными, банковский отказ признается незаконным.
На основании п. 1 ст. 395 Гражданского кодекса суд может не только обязать банковское учреждение перечислить средства, которые принадлежат владельцу счета, но и взыскать процент за их использование.
Вывод средств
Лучшим вариантом вывода денег при наличии блокировки является обращение в суд. Это могут сделать сотрудники организации, которые должны получить заработную плату, поставщики и иные лица. Если дело рассматривается в упрощенном порядке, то судебный приказ будет получен в течение 5 дней. В иных случаях придется ждать гораздо больше времени.
Если блокировка по инициативе налоговой службы
Банковская организация может не только самостоятельно заблокировать расчетный счет, основываясь на проведенном финансовом мониторинге, но и выполнить эти же действия по требованию налогового органа. Причины заморозки счета банковской организации по требованию ФНС предусмотрены в п. 3 ст. 76 НК РФ. К таковым относятся следующие:
- Непредоставление налоговой декларации в установленные законом сроки.
- Наличие долга в виде налогов, штрафов или пени.
- Непредоставление расчета налога на физических лиц, который удерживается с работников.
- Несоблюдение условий, которые предъявляются налоговой службой.
ТО ИФНС обязано уведомить владельца о решении о блокировке счета. Если извещение не будет доставлено, то состояние счета можно проверить посредством обращения в налоговую службу или использования вышеупомянутого сервиса «БАНКИНФОРМ».
Разблокировка
Если по инициативе налоговой службы финмониторинг заблокировал расчетный счет, что делать? Банк в этом случае ничем не сможет помочь. Поэтому необходимо обратиться в налоговую службу. При наличии ошибки следует представить документы, которые подтвердят соответствующий факт. Доказательствами при этом могут выступать:
- Квитанции и платежки.
- Отметки о приеме документов, почтовые уведомления.
- Акты сверок.
Если стало известно, что правомерно финмониторинг заблокировал расчетный счет, что делать? Единственный выход из ситуации заключается в устранении выявленного нарушения. Выполнив необходимые действия, инспектору следует предоставить подтверждающие документы.
Разблокировка осуществляется в такие сроки:
- В течение одного рабочего дня после оплаты штрафов и недоимок (если предоставлена соответствующая выписка из банка). Об этом сказано в п. 8 ст. 76 НК РФ.
- В течение одного рабочего дня после предоставления документов об отправке декларации или отчетности. Об этом сказано в пп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ.
- В течение одного рабочего дня после предоставления в налоговую службу необходимых документов. Об этом также сказано в пп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ.
В то же время на практике разблокировка может осуществляться через несколько дней, если была оплачена задолженность, а в отдельных случаях занимать до 1 месяца. При этом банк рассматривает документы согласно внутренним правилам.
Полная или частичная разблокировка
Иногда налоговая и федеральная служба по финансовому мониторингу передает требование банковской организации полностью заблокировать имеющиеся на счету средства. Это может быть выполнено даже в случае, если остаток на счете намного больше суммы, которая указана в решении о временном приостановлении права на пользование счета. Тогда нужно подать заявление в налоговую службу о том, чтобы снять наложенные ограничения в частичном порядке. Если вопрос стоит о том, как оплатить налоги, если заблокирован расчетный счет, то он решается таким же образом. К документу прикладывают выписку из банка, где указаны средства, которые хранятся на счете.
В соответствии с п. 4 ст. 76 Налогового кодекса, служба должна отправить в банк решение о снятии ограничения со счета в течение одного рабочего дня с момента принятия соответствующего решения. Процедура ускоряется путем отправки уведомления в электронном формате. В результате рабочая деятельность компании приходит в норму.
Если сроки снятия ограничений будут нарушены, то владелец счета вправе получить компенсацию. При этом устанавливается пеня на основе действующей ставки рефинансирования.
Блокировка счета судом
Может быть и так, что на основе решения суда финмониторинг заблокировал расчетный счет. Что делать в этом случае? В первую очередь, узнать о причинах этого действия. После получения судебного решения банк полностью должен прекратить осуществление расходных операций, будь то снятие наличных или денежные переводы.
Обычно причина кроется в наличии долга перед контрагентами, государственными структурами или иными финансовыми организациями, который владелец счета не оплачивает добровольно. Это обеспечительная мера. Благодаря блокировке становится возможно удовлетворить требования кредиторов. Ограничение снимается после исполнения судебного решения. Если этого не сделать самим, то деньги будут списаны принудительно в порядке исполнительного производства по делу.
Заключение
Таким образом, решая вопрос о том, как разблокировать заблокированный расчетный счет, сперва нужно выяснить, кто инициировал данное действие. Это может быть как сама банковская организация, так и налоговая служба. В последнем случае инспектор направляет в банк требование о том, чтобы были прекращены операции по конкретному счету. Кроме того, инициатором может выступить судебный орган.
Чтобы вернуться к нормальной деятельности, владелец счета должен исполнить установленные предписания. К таковым может относиться требование об оплате долга, представление подтверждающих документов, сдача налогов, отчетности и так далее. Однако, если владелец счета считает, что предъявленные требования носят незаконный характер, он может обратиться в суд, чтобы доказать этот факт и снять ограничения по счету.
Ранее суды часто вставали на сторону банка. Но в настоящее время ситуация изменилась. Если операция носит легальный характер и есть документы, подтверждающие этот факт, суд примет решение в пользу владельца счета. Если же ситуация является сомнительной, то вероятен отказ. В любом случае именно банковской организации и Федеральной службе по финансовому мониторингу следует доказывать наличие оснований для блокировки.