Все большее количество людей в России пользуются в магазинах для приобретения необходимых товаров банковскими карточками. Однако денежная наличность по-прежнему актуальна. Старшее поколение часто не доверяет банкам и относится к карточкам скептически. Электронными дензнаками также не расплатишься на рынке, где можно приобрести свежие овощи, фрукты, мясо и другие фермерские продукты, и в небольших киосках. Сегодня мы рассмотрим особенности использования денежной наличности и ее оборота.
Наличность и ее использование
В странах с развитой экономикой доля расчетов банковскими картами превышает 90 %. Денежная наличность здесь мало распространена. Только 1 % населения США не получает зарплату на банковскую карту, 5 % – Канады, 10 % - Великобритании. В России сфера денежно-наличного оборота достаточно обширна. После рыночных реформ она достигала 25 %, однако на сегодняшний день превышает 40 %. Наличная валюта используется в следующих сферах:
- Расчеты населения РФ в розничных магазинах, кафе и ресторанах.
- Оплата труда во многих коммерческих фирмах.
- Внесение денег населением на депозиты и получение средств из банка.
- Выплата пенсий, стипендий и других трансфертов.
- Выдача кредитов физическим лицам.
- Выплата дивидендов по ценным бумагам населению.
- Погашение коммунальных платежей физическими лицами.
Оборот наличных между организациями и предприятиями является незначительным. Выделяют несколько видов денег, которые участвуют в кругообороте:
- Банкноты.
- Металлические монеты.
Их эмиссию обычно осуществляют центральные банки, иногда еще и казначейство.
Определение понятия
Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определенное время, которые отражают движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа. На сегодняшний день его доля в России составляет больше 40 %. Денежная наличность может начать больше использоваться по следующим причинам:
- В условиях различного рода кризисов.
- При замедлении расчетов.
- В условиях плохой организации межбанковского рынка.
- При сознательном занижении прибыли предприятиями для ухода от налогов.
Расширение налично-денежного оборота приводит к уменьшению бюджета, увеличению доли черного рынка. Результатом этого является всеобщая нестабильность и дефицит. Оборот по банковским счетам гораздо проще регулировать и учитывать.
Основные принципы
Гражданский кодекс Российской Федерации четко регламентирует правила оборота наличности. Он устанавливает разный порядок расчетов для физических и юридических лиц. Денежная наличность в кассе предприятия лимитируется. Ее оборот организуется на основании следующих принципов:
- Все предприятия обязаны хранить наличные на счетах коммерческих банков.
- Для организаций всех форм собственности существуют кассовые лимиты.
- Управлением оборотом осуществляется централизованно.
- Также оно является объектом прогнозирования и планирования.
- Организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения его стабильности, экономичности и эластичности.
- Наличная валюта в кассу предприятия доставляется непосредственно из обслуживающего его банка.
Экономические задачи
Обращение наличных денег осуществляется непрерывно. В его центре находятся банки. Кассовые лимиты устанавливаются для того, чтобы ускорить обращение наличных. В ходе организации оборота решаются следующие задачи:
- Определение его объема, структуры и тенденций.
- Регулирование и направление денежных потоков.
- Распределение наличности по территории страны.
- Определение массы денег в форме банкнот и монет в стране для расчета денежных агрегатов.
- Установление уровня и порядка инкассации и других методов мобилизации средств банками.
- Расчет результата эмиссии за определенный период.
Банки составляют прогноз поступлений и выдачи наличных денег. Он делается на основе поступающих сведений за прошлые периоды.
Движение наличности
Центральным звеном оборота являются банки. Именно они его организовывают и регламентируют. В обращение деньги поступают тогда, когда они переводятся из резервов в оборотные кассы. После этого они оказываются в коммерческих банках. Большая часть полученной наличности выдается клиентам. Некоторая ее доля остается в кассах предприятий. Населением осуществляется оплата наличными товаров и услуг. Так они возвращаются в кассы предприятий, потом в коммерческие банки и выше по списку.
Порядок работы с денежной наличностью
Порядок ведения операций в кассе регламентируется Банком России. Он устанавливает правила и порядок, по которым они проводятся. После того как происходит оплата наличными, деньги оказываются в кассе предприятия. Это означает, что они возвращаются в оборот. Законодательство предусматривает следующие виды ответственности за нарушение кассовой дисциплины:
- За осуществление расчетов с другими предприятиями сверх установленных сумм. Предполагается штраф в двукратном размере.
- За неоприходование денежной наличности. Предполагается штраф в трехкратном размере.
- За несоблюдение порядка хранения денежных средств. Предполагается штраф в трехкратном размере.
- За накопление в кассе наличности сверх установленного лимита. Предполагается штраф в трехкратном размере.
Отвечает за допущение нарушения и руководитель организации. На него налагается дополнительный штраф в пятидесятикратном размере от установленной минимальной зарплаты. Поэтому наличные в кассе подлежат жесткому контролю. Суммы штрафов подлежат зачислению в федеральный бюджет.
Органы контроля
Инспектора налоговой инспекции осуществляют проверку кассовой дисциплины. Кроме кассовых документов, они могут запросить и сам аппарат. Порядок проведения проверки изложен в специальном административном регламенте Федеральной налоговой службы. Сотрудники последней имеют право:
- Получить доступ к кассовому аппарату предприятия, на котором осуществляется проверка.
- Пересчитать имеющиеся наличные.
- Проверить наличие бланков строгой отчетности.
- Потребовать подробных объяснений в письменном виде по каждому нарушению, которое было выявлено.
- Привлечь к административной ответственности предприятие, которое является объектом контроля.
Инкассация денежной наличности
Доставка денег из банков на предприятия и обратно осуществляется специальными бригадами. Состав группы инкассаторов зависит от объема и сложности операции. Один из них назначается главным. Он получает специальную доверенность на прием ценностей. Если бригада состоит из двух человек, то старшим назначается водитель. Перед приездом инкассаторов наличные в кассе пересчитываются, подготавливается заявленная сумма, банкноты и/или монеты.
Прогнозирование и оценка состояния оборота
Стабильность экономики зависит от грамотного планирования. Центральный и коммерческие банки прогнозируют движение денежной наличности. Они стараются просчитать потребности хозяйственного оборота в будущих периодах. Это и является основной задачей банков. Прогноз оборотов, составленный на квартал, передается в расчетно-кассовый центр за 14 дней до его начала. Последний передает информацию в Банк России. Он формирует на ее основе свою денежно-кредитную политику. Так Центробанк может учитывать все структурные изменения, которые происходят в экономике.
Доля оборота банкнот и монет гораздо меньше, чем безналичного, особенно в развитых государствах. Растет она во время экономических потрясений. От четкой организации налично-денежного оборота зависит стабильность национального хозяйства. Он связан преимущественно со сферой личного потребления. Коммерческие банки устанавливают лимиты денег, которые могут находиться в кассе предприятия. Наличные в обращении оказывают прямое влияние на устойчивую покупательную способность населения.