Размер перечисляемых в бюджет налогов зависит от правильного выбора системы налогообложения. На сегодняшний день для предпринимателей России предусмотрена возможность выбрать любую систему, подходящую под критерии бизнеса юридического лица.
Виды российских систем налогообложения, критерии выбора
Выбрать ту или иную систему ведения бизнеса можно в момент регистрации новой фирмы или перейти на более удобный режим в процессе хозяйственной деятельности.
Наиболее полной на сегодняшний день является общая система налогообложения, которую использует основная масса предпринимателей. Для сектора малого бизнеса законодательством разработан упрощённый вид налогообложения, в котором несколько налоговых обязательств объединены одним налогом на прибыль. Для индивидуальных предпринимателей разработаны специальные системы налогообложения в России, позволяющие сократить количество бумажной отчётности и урезать суммы налоговых отчислений.
Как правильно выбрать налоговый режим
Основными критериями выбора налоговой системы являются индивидуальные показатели компании. К ним относятся: количество рабочих мест, годовой оборот денежных средств, стоимость основных фондов, вид деятельности, наличие расходной части себестоимости. В период открытия фирме бывает очень трудно сразу учесть все эти параметры, поэтому сомневающемуся руководству рекомендуется начинать деятельность с основного режима, а по мере развития бизнеса перейти на более удобную систему. Системы налогообложения в России довольно разнообразны, и каждая имеет свои минусы и плюсы. Поэтому лучше ознакомиться со всеми нюансами заранее, чем потом заниматься лишним документооборотом.
Основная система налогообложения, которая подразумевает максимальное количество налоговых обязательств
Общая система налогообложения используется в налоговом законодательстве по умолчанию и автоматически присваивается всем вновь открывающимся компаниям. Пользователи такого режима обязаны уплачивать в бюджет следующие налоги:
- Налог на прибыль, которая остаётся в распоряжении предприятия, в размере 20 %. Индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.
- Налог на добавленную стоимость, являющийся принципиально важным начислением во взаимоотношениях между компаниями, так как имеет возможность уменьшаться за счёт произведённых платежей. Очень часто именно этот налог становится основным препятствием при выборе системы налогообложения в России.
- Земельные и имущественные налоги актуальны для компаний, имеющих на балансе основные амортизируемые фонды.
- Страховые взносы, размер которых зависит от фонда заработной платы сотрудников.
- Налог на транспорт, рассчитываемый с учётом мощности автомобиля.
На первый взгляд список налогов может показаться внушительным, но на практике такая система имеет массу преимуществ.
Главные преимущества основной системы налогообложения в России
Многие налоги основной системы можно уменьшать на законных основаниях. В результате конечные суммы перечислений могут оказаться не такими внушительными, как кажутся. Это довольно значимый момент при сравнении, например, с ЕНВД, где сумма налога рассчитывается по формуле и имеет фиксированный размер.
Если компанией в отчётном периоде были произведены документированные расходы, то налогооблагаемая база на прибыль может быть уменьшена в соответствии с законодательством.
Упрощёнка для ведения малого бизнеса
Упрощённую систему налогообложения выгодно отличает умеренный документооборот и возможность выбора процентной ставки налога на прибыль. Такой режим в основном ориентирован на представителей среднего и малого бизнеса, так как имеет облегчённый бухгалтерский учёт. УСН имеет два объекта налогообложения, это доходы и выручка, урезанная на величину расходов.
Компаниям, которые в процессе своей деятельности несут постоянные расходы, рекомендуется выбирать 15%-й режим, чаще всего это торговля. Фирмам, занимающимся интеллектуальной деятельностью и оказанием услуг, предпочтителен 6%-й налог с доходов. Различные виды систем налогообложения в РФ позволяют любому предпринимателю найти наиболее выгодный путь ведения безубыточного бизнеса.
Что такое ЕНВД, ЕСХН и кто может использовать данные налоговые режимы
На территории нашей страны налоговые спецрежимы ЕНВД и ЕСХН имеют право использоваться в ограниченном числе регионов и для отдельных видов деятельности. Система единого налога на вменённый доход имеет массу преимуществ для многих предпринимателей, но, чтобы получить право на использование, необходимо соблюдать несколько критериев. Предприятия на ЕНВД ограничены количеством штатных сотрудников до ста человек, также им запрещено заниматься оптовой торговлей. Размер налога рассчитывается по формуле, которая имеет переменный коэффициент. При расчёте также участвует размер торговой площади компании и базовая доходность.
Для компаний, занимающихся выращиванием сельскохозяйственной продукции, разработан единый сельскохозяйственный налог. При переходе на такую систему налогообложения нужно, чтобы доля сельскохозяйственного направления была не меньше 70 % при рассмотрении всех видов деятельности компании.
Тщательно продуманные системы налогообложения в России дают возможность юридическим лицам максимально оптимизировать свои расходы и получать достойную прибыль, несмотря на обязательные налоговые отчисления.