Коммерческие банки уже давно стали самым значимым звеном банковской системы страны. Они берут на себя основные задачи, сопряженные с обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения. Коммерческий банк выполняет функцию «магнита» для денежных средств – депозитов, из-за чего часто такие учреждения именуют депозитными банками. Этот термин особенно прижился в Англии.
Принципы деятельности
Основные функции коммерческих банков заключаются в работе в пределах имеющихся на текущий момент ресурсов. Под этим можно понимать, что предоставление кредитов, а также осуществление иных операций производится в ограниченном режиме. Указанный принцип в работе банков может реализовываться только при условии постоянного контроля за количественным и качественным соответствием мобилизованных ресурсов и характера их применения. Подобные подходы позволяют усилить конкуренцию банков в вопросах привлечения клиентов, а также осуществить расширение базы для депозитов. Так улучшается качество обслуживания клиентов, повышается эффективность использования ресурсов банка, диверсифицируются банковские операции и прочее.
По сути, коммерческие банки – это независимые и юридически самостоятельные кредитные организации. Этот принцип является вторым основополагающим для их деятельности. При том, что функциями коммерческих банков являются такие процедуры, как обеспечение свободы действий в плане привлечения ресурсов, а также размещение мобилизованных средств, они также полностью ответственны за экономические результаты своей деятельности. То есть на организацию целиком ложится весь риск от банковских операций.
Функции коммерческих банков в экономике обеспечивают и действие третьего принципа деятельности – с клиентами поддерживаются рыночные отношения. При выборе клиентов и для банка актуальными становятся такие рыночные критерии, как риск, ликвидность и прибыльность.
Еще один принцип деятельности диктуется его юридической самостоятельностью и экономической независимостью. Под этим понимается следующее: регулирование его деятельности возможно исключительно при использовании экономических методов, но не административных. Государство диктует определенные правила игры, а все остальное делается уже банковскими структурами. Сами коммерческие банки разрабатывают и осуществляют собственные кредитные, инвестиционные и депозитные проекты. Корректировка поведения банков на рынках проводится регулирующими органами, которые в любой момент могут изменить правила, установленные ранее, однако они не вправе давать прямые указания по поводу особенностей размещения или привлечения ресурсов.
База для деятельности
Основные функции коммерческих банков довольно разнообразны:
- посредничество в кредитовании, то есть свободные на текущий момент финансовые активы мобилизуются и предоставляются во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности предприятиям, населению и государству в целом;
- к функциям коммерческого банка относится посредничество в реализации расчетов и платежей в хозяйстве;
- производство кредитных денег;
- посреднические услуги в инвестиционной сфере на базе эмиссионно-учредительской деятельности;
- предоставление консультационных услуг, а также финансовой и экономической информации.
Как это работает?
Временно свободные финансовые активы, сконцентрированные в коммерческих банках, переходят в статус ссудного капитала. За счет таких средств банками предоставляются кредиты экономическим субъектам разных уровней. К функциям коммерческого банка относятся посреднические услуги для бюджета, предприятий, учреждений и населения в проведении платежей и расчетов. Особой функцией можно назвать выпуск в обращение орудий кредитования, с помощью которых обеспечивается депозитно-ссудная эмиссия.
Роль банков в формировании денежной массы довольно велика. Функции деятельности коммерческого банка обеспечивают возможность заменить деньги в качестве средства обращения, платежа, накопления. А это воздействует на величину денежной массы и состояние денежного обращения в целом. Эмиссионно-учредительная функция коммерческих структур заключается в значительном посредничестве в выпуске и размещении облигаций и акций корпораций. При том, что банки располагают существенным объемом экономической информации, они могут консультировать своих клиентов по многим вопросам экономического и финансового плана. Развитие рыночных отношений в сфере народного хозяйства приводит к увеличению роли именно этих функций.
Банк и государство
Основные функции коммерческих банков таковы, что их деятельность становится объектом государственного регулирования. Чтобы выйти на банковский рынок, требуется лицензия. В России предполагается возможность выдачи таких видов лицензий:
- на осуществление операций, в которых используются средства в национальной валюте, без права на привлечение денежные средства от физических лиц во вклады;
- на осуществление операций в национальной и иностранной валюте без права привлекать вклады от физических лиц;
- на то, чтобы привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы. Подобная лицензия при необходимости выдается с документом из пункта 2 при выполнении соответствующих условий.
Когда структура отработает два года с положительной динамикой, функции коммерческих банков могут быть существенно расширены за счет получения от Центрального банка лицензии на право привлекать денежные средства в национальной и иностранной валюте от населения во вклады. Хорошо себя зарекомендовавшие крупные учреждения универсального типа могут рассчитывать на получение генеральной банковской лицензии, дающей им право на создание заграничных филиалов или приобретение доли уставного капитала кредитных организаций, не являющихся резидентами.
Что можно делать по закону?
Российское законодательство позволяет совмещать традиционные функции центрального и коммерческих банков с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг. Для этого требуется получение лицензии в Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. За деятельностью коммерческих банков постоянно следит Банк России, при невыполнении ими каких-то функций он вправе отозвать лицензию, выданную ранее.
Кто может стать учредителем?
В качестве учредителей коммерческих банков могут выступить юридические или физические лица страны, которые заинтересованы в создании такой структуры и готовы принять участие в процессе формирования его уставного капитала. Требованием к учредителю в виде юридического лица является наличие устойчивого финансового положения, достаточного количества собственных средств для формирования уставного капитала новой финансовой структуры, а также отсутствие задолженностей по платежам в бюджет. Для физического лица основным требованием является отсутствие судимостей, а также подтверждение доходов при помощи налоговых деклараций.
Рыночное хозяйство РФ таково, что в его структуре банки выступают в качестве хозяйственных обществ. В этом ракурсе они могут формироваться в любой организационно-правовой форме, что подтверждает и федеральный закон «О банках и банковской деятельности». При этом используется традиционные понятие и функции коммерческих банков.
В России преобладают банки, которые создаются в форме ООО. Для такой структуры уставной капитал формируется на базе паев. Для каждого участника имеется определенный размер доли, который прописан в учредительной документации. Свою долю в уставном капитале участник может продать или уступить одному или нескольким участникам. Особым образом в уставе следует отразить информацию, которая касается отчуждения доли третьему лицу. Выход из доли при использовании формы ООО может быть произведен в любой момент и без предупреждения остальных участников.
Степень ответственности
Для учредителей банка можно повысить ответственность по обязательствам при использовании такой организационно-правовой формы, как общество с дополнительной ответственностью. Для каждого участника в этом случае размер доли в составе уставного капитала предусматривается учредительной документацией. В данном случае участники несут ответственность в виде субсидий перед банком своим имуществом в кратном размере к стоимости сделанных вкладов. В учредительной документации также прописывается размер дополнительной ответственности с порядком ее исполнения, из этого и вытекает само понятие и функции коммерческих банков. Если один из участников ОДО обанкротился, то его ответственность разделяется между всеми остальными участниками пропорционально сделанным вкладам.
Акционерное общество
Акционерный банк представляет собой коммерческую организацию, у которой уставной капитал делится на определенное количество акций, служащих в качестве удостоверения обязательного права акционеров относительно организации. Участники общества не несут ответственности по обязательствам банка, но несут риски убытков, сопряженных с основной деятельностью, в пределах стоимости акций, принадлежащих им.
Сущность и функции коммерческих банков предполагают, что банк не будет нести ответственности по обязательствам перед акционерами, однако он полностью ответственен по обязательствам перед кредиторами, вкладчиками и акционерами всем имуществом, принадлежащим ему.
ОАО
Если акционерный банк формируется по принципам открытого акционерного общества, то допускается открытая подписка на выпускаемые им акции, осуществляя свободную продажу. У банка есть право эмитировать акции обыкновенные либо привилегированные – на предъявителя или именные. Обыкновенные акции, вне зависимости от времени их выпуска, должны обязательно иметь одинаковые номинальную стоимость, предоставляя владельцу единые права. Задачей привилегированных акций не является появление у владельца права голоса, но с их помощью можно получить приоритет в получении доходов от банковской деятельности в размерах, которые указываются заранее в уставе банка, решениях собраний акционеров и прочих.
Номинальная стоимость всех видов привилегированных акций не должна быть более 25% от уставного капитала. К функциям коммерческого банка относятся и такие процедуры, как эмиссия акций и увеличение первоначального капитала. При эмиссии акций требуется обязательно зарегистрировать их в центральном банке страны. У акционеров коммерческих банков в форме ОАО есть право на отчуждение принадлежащих им акций без согласования с остальными акционерами способом свободной их реализации на фондовом рынке.
ЗАО
При создании финансового учреждения в виде закрытого акционерного общества у него нет права на формирование открытой подписки на акции или их предложение другими способами широкому кругу лиц. В закрытом акционерном банке не должно быть более 50 акционеров. Если их количество больше, то банку дается год на преобразование в открытое акционерное общество, иначе его ликвидируют в судебном порядке. Для закрытого акционерного банка распределение акций производится только среди его учредителей или круга лиц, определенного заранее.
Управление
Сущность и функции коммерческих банков были изложены, теперь можно сказать об управлении этими структурами. Высшим органом служит общий сбор участников или акционеров, который ежегодно созывается для решения вопросов, связанных с изменением устава банка, уставного капитала, распределения доходов, определения итогов деятельности за предыдущий период, избрание Совета и прочих. Если в акционерах банка имеется более 100 голосующих акций, то создают счетную комиссию, состав которой предлагается Советом директоров, а утверждение производится общим собранием.
Текущая деятельность, функции и операции коммерческих банков определяются либо коллегиальным исполнительным органом, либо единоличным. К его компетенции относятся вопросы руководства, сопряженные с текущей деятельностью структуры. Контроль хозяйственно-финансовой деятельности учреждения осуществляется посредством ревизора или ревизионной комиссии, избираемой на общем собрании акционеров. Задачами ревизора или комиссии является проверка результатов работы банка за год или иной период, как по собственной инициативе, так и в соответствии с решением общего акционерного собрания. На общем собрании держателей акций банка утверждают аудитора банка, а также размер оплаты предоставляемых им услуг. Количество имеющихся в банке отделов зависит от его размеров и характера деятельности, разнообразия и сложности услуг, которые предоставляются клиентам.
Функции коммерческих банков являются важным источником финансовых средств для государственного бюджета, отдельных граждан и негосударственных объектов.