Вексель – ценная бумага, которая выпускается и обращается согласно вексельному праву. Она подтверждает долговое обязательство должника перед заемщиком, выраженное в форме денег. Оно может быть передано кому-либо по приказу держателя без согласия лица, которое его выписало.
Вексель является исторической базой ценных бумаг всех видов и происходит из долговой расписки. Активно используется до сих пор, хотя и уступает акциям и облигациям.
Две формы
Векселя бывают простыми и переводными.
Простой является безоговорочным обязательством должника оплатить долги заёмщику в денежной форме на сумму и условиях, которые в нём обозначены. Выписывается лично плательщиком и, по сути, представляет собой его долговую расписку.
Переводной вексель является безоговорочным письменным приказом выдавшего его лица платить должнику обозначенную сумму держателю. Другое его название – тратта, что переводится с итальянского как «передача». При этом лицо, его дающее, называется трассантом, получатель — ремитентом, а обязанное по нему платить — трассатом.
Простой вексель (образец на фото) дает покупатель при совершении товарной сделки, когда у него отсутствует нужная сумма. Должник обязан заплатить через некоторое время. По истечении указанного срока держатель предъявляет покупателю документ к оплате. После уплаты долга бумага переходит покупателю. Как правило, выписывается должником для передачи его кредитору.
Переводной вексель (образец на фото) назван так потому, что происходит «перевод» долга на третье лицо. Трассант является должником одного и кредитором другого. Тратта содержит приказ трассату заплатить ремитенту.
Реквизиты
Вексель должен содержать такие реквизиты:
- название;
- безоговорочное обязательство заплатить;
- сумма векселя словами и цифрами без исправлений;
- время и место составления;
- название и адрес получателя;
- срочность;
- адрес платежа;
- собственноручная подпись составившего документ лица.
Реквизиты переводного векселя:
- название;
- безоговорочное требование заплатить;
- сумма словами и цифрами без исправлений;
- время и место составления;
- имя и адрес получателя;
- срочность;
- имя и адрес плательщика;
- место платежа;
- подпись лица, составившего документ.
Сумма
Прописывается словами или словами и цифрами одновременно. При расхождении преимущество отдается сумме словами. Из нескольких преимущество отдается наименьшей. Нельзя разбивать платеж ни по срокам, ни по частям.
Абстрактное обещание заплатить некоторую сумму не зависит от обстоятельств предоставления векселя. Его получение до поступления актива, переносит риски на лицо, его давшее, т. к. оно является должником и в случае непоступления товара.
Возможен учет процентов по ссуде сразу в сумме документа или в виде отдельного указания. Процент действителен, если срок платежа указан, иначе это условие считается ненаписанным – платить его не обязательно.
Название и местонахождение
В случае юрлица прописывается полное название и адрес, физического следует указать фамилию, имя, отчество, место проживания, данные паспорта.
Безоговорочное обязательство и приказ платить
Простой вексель выписывается должником, и бремя оплаты ложится на него.
Тратта выписывается трассату для оплаты кредитору. Поэтому она содержит требование «Платить... (имя) или его приказу». Может составляться на самого индоссанта: «Платить моему приказу».
Сроки платежа
Вексельное законодательство устанавливает следующие сроки платежа:
- «По предъявлении» — после предоставления документа, но не позднее 1 года. Срок может оговариваться «... по предъявлении, но не раньше 1 сентября 2016 года». При просрочке бумага теряет свою силу.
- «В (число) дней от предъявления» — уплата производится через указанный период после момента предоставления документа, который фиксируется отметкой на лицевой части векселя, что является согласием оплатить.
- «В (число) дней от составления» — уплата производится после указанного количества дней с момента написания бумаги.
- «На (дата)» — уплата должна состояться в назначенный день.
Отсутствие срока платежа равносильно тому, что вексель должен быть оплачен в течение одного года после предъявления. Если отсутствует дата составления документа, то он считается недействительным.
Адрес совершения платежа обычно соответствует расположению плательщика. Если оба отсутствуют, или их несколько, то документ считается недействительным.
Место и время оформления
Адреса индоссата и составления могут различаться. При отсутствии последнего бумага считается выписанной в месте, которое обозначено рядом с названием векселедателя. Отсутствие первого и второго свидетельствует о недействительности векселя. Место составления должно быть конкретным. Если его не существует, то документ тоже недействителен.
Наличие времени составления является обязательным реквизитом, т. к. он нужен для вычисления срока платежа. Нереальная дата свидетельствует о недействительности.
Подпись
Ставится собственноручно после названия и адреса индоссанта справа внизу. Без нее бумага является недействительной. Для юрлица нужны подписи 2 первых лиц и печать. Поддельная, вымышленная или неправомерная подпись делают документ недействительным.
Аваль
Платеж может быть гарантирован авалем любого лица за какого-либо обязанного по документу.
Оформляется особой надписью на лицевой части бумаги или ее продолжения – аллонжа. Аваль должен содержать информацию, за кого, где и когда гарантия выдана, проставлены 2 подписи должностных лиц и печать организации.
Авалист ответственен вместе с лицом, за которое он поручился. Оплата векселя дает ему все права, которые из него вытекают.
Аваль повышает надежность этой бумаги и развивает систему ее обращения.
Необходимость в таком поручительстве возникает, например, когда кредитор не доверяет должнику, и поэтому настаивает на дополнительных гарантиях выполнения обязательства лицом, которому он доверяет больше.
Возможен частичный аваль.
Акцепт
Акцептом называется согласие трассата погасить вексель. Так как эту бумагу выписывает не должник, а кредитор, плательщик должен согласиться произвести оплату до того, как документ будет передан получателю. Без этого вексель принят не будет. Место акцепта указывается на лицевой части тратты левее аваля.
Возможен частичный акцепт.
Торговая вексельная система
Обращение векселя заключается в его передаче от одного держателя другому. Такая свобода обусловлена тем, что он является правом получения конкретной суммы без каких-либо оговорок, которое может передаваться на рыночных условиях.
Вексельная система разрешает передавать эту ценную бумагу при помощи передаточной надписи (индоссамента), содержащей соответствующий приказ владельца. Передача векселя подразумевает переход права на получение конкретной суммы. Держатель на обратной части бумаги или аллонжа пишет «платите приказу» с именем получателя. Лицо, в чью пользу происходит передача документа, называется индоссатом, а передающее его по индоссаменту называется индоссантом.
Частичная передача суммы по подписи невозможна. Индоссант производит передаточную надпись лично. Он отвечает за платеж и акцепт, но оговорка «без оборота на меня» может ее снять, исключая его из круга обязанных лиц.
Последующую передачу можно исключить указанием «не приказу».
Виды надписи
Приняты такие виды передаточной надписи:
- Именная, содержащая название индоссата.
- Бланковая – без такого названия. Держатель может написать имя нового владельца сам или передать документ без дальнейших надписей. После записи названия бланковый индоссамент становится именным. Обычно это происходит при наступлении срока платежа.
- Инкассовая – в пользу банка. Содержит надпись «на инкассо» и предоставляет право предъявления документа для платежа или акцепта.
- Залоговая надпись производится при передаче заемщику в залог кредита. Оформляется словами «валюта в залог». Право собственности таким индоссаментом не предоставляется.
Учет
Под учетом подразумевается покупка банком векселя до установленной даты платежа. При этом досрочное получение оплачивается процентом от суммы – дисконтом. Учетная ставка устанавливается банком и зависит от кредитоспособности держателя.
Переучет векселя является операцией его продажи банком центральному банку.
Платеж
Получение платежа устанавливается законодательно и состоит из таких этапов:
- Если не указано иначе, предъявление к погашению производится по адресу должника.
- После предоставления документа оплата должна быть совершена безотлагательно. Отсрочка допустима лишь в исключительных случаях, предусмотренных законом.
- При расчёте срока уплаты не учитывается день выписки ценной бумаги. Если погашение векселя на рабочий день не приходится, то оно переносится на ближайший рабочий день.
- Должник может заплатить лишь часть долга, а держатель обязан принять платеж. В этом случае проставляется соответствующая отметка. Непогашенная сумма может быть опротестована с предъявлением иска к любому обязанному лицу.
Расчеты
Вексельная система расчетов между продавцом и покупателем с отсрочкой платежа решает такие задачи:
- обеспечение безоговорочного поступления денег вовремя, не требует предоплаты, повышает доверие, повышает оборачиваемость товара и денег;
- расчеты векселями способствуют взаимозачету требований;
- развитие коммерческого кредита, который позволяет произвести сделку при отсутствии средств, установить удобный срок платежа.
Виды векселей:
- казначейские — обеспечивают покрытие дефицита бюджета;
- дружеские — обеспечивают получение кредита проблемным предприятием, «по дружбе» получившим вексель от кредитоспособного;
- бронзовый — без обеспечения, должник по нему – лицо несуществующее;
- коммерческие — виды векселей на основании сделок покупки-продажи в кредит;
- финансовые основаны на ссуде одного лица другому, также к ним относят векселя, которые оформляют просроченную кредиторскую задолженность.
Протест
Протест является нотариально удостоверенным фактом отказа платить, который порождает ответственность всей цепи лиц, участвовавших в обращении бумаги.
Действующая вексельная система для совершения протеста требует предоставления этого документа в нотариальную контору до 12 ч дня, следующего после истечения даты платежа. Ценная бумага сопровождается описью с указанием причины протеста и банка, от имени которого он совершается.
В тот же день нотариальная контора обращается к должнику с требованием платежа. В случае отказа составляет акт, заносит документ в реестр и проставляет «опротестовано» с датой, подписью и печатью на лицевой стороне.
Вексели в РФ
На рынке преимущественно представлены обязательства банков и крупных компаний ТЭК.
По сравнению с ними вексель Сбербанка России обладает рядом преимуществ:
- высокой ликвидностью;
- приемом к оплате и учету по всей территории РФ;
- упрощенной процедурой погашения: кроме ценной бумаги требуется лишь доверенность и паспорт представителя держателя;
- вексель Сбербанка надежно защищен от подделки;
- единой базой данных выданных и оплаченных документов.
Применение в РФ:
- гарантия поставки и оплаты товара при обмене векселя покупателя на товар или документы продавца;
- ускорение взаиморасчета, обусловленное индоссаментом, высокой ликвидностью, отсутствием задержек, например, при аресте счета;
- выгодное расчетное средство с поставщиками при приобретении с дисконтом и оплатой по номиналу.