Многие люди сталкиваются с необходимостью дорогостоящего лечения зубов. К сожалению, такие процедуры, как имплантация, протезирование или исправление прикуса, обходятся недешево. Однако есть возможность частично компенсировать эти расходы, воспользовавшись налоговым вычетом.
Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане имеют право на социальный налоговый вычет по расходам на медицинские услуги. Это касается и стоматологического лечения. Разберемся, какие процедуры можно включить в перечень для вычета по НДФЛ, а также в каких пределах возможно возместить затраты.
Протезирование
Сделать зубные протезы — одна из распространенных и вместе с тем дорогих стоматологических операций. Стоимость протезирования челюсти обычно составляет от 50 000 рублей. Причем при полной потере зубов цена может достигать 250 000 рублей и выше.
К счастью, протезирование зубов входит в перечень дорогостоящего лечения для вычета по НДФЛ. Это касается как съемных пластиночных протезов, так и несъемных конструкций, устанавливаемых на имплантаты.
Имплантация
Еще одна распространенная процедура, которая обходится в крупную сумму, — это имплантация зубов. Стоимость установки одного имплантата начинается от 25 000 рублей и зависит от материала, размера конструкции и клиники.
К счастью, имплантация также входит в перечень по НДФЛ. Это касается как хирургической стадии (непосредственно установки имплантата в челюсть), так и последующего протезирования.
Исправление прикуса
Еще одна дорогостоящая процедура, которую можно частично компенсировать, — исправление прикуса брекетами или капами. Средняя стоимость лечения брекет-системой — от 80 000 до 150 000 рублей в зависимости от клиники и сложности случая.
Ортодонтическое лечение, направленное на исправление прикуса, также входит в перечень по НДФЛ. Так что часть потраченных средств можно вернуть обратно.
Отбеливание
Хотя отбеливание зубов и нельзя назвать жизненно необходимой процедурой, многие хотели бы осветлить эмаль и избавиться от желтизны. К сожалению, профессиональное отбеливание в клинике обойдется от 30 000 рублей до 50 000 рублей.
Несмотря на высокую стоимость, отбеливание не входит в перечень медицинских услуг для вычета по НДФЛ. Так что придется оплачивать эту процедуру полностью из собственных средств.
Лечение кариеса и пломбирование
Лечение кариеса и пломбирование зубов — самые распространенные стоматологические процедуры. Их стоимость обычно не превышает 5 000 - 10 000 рублей за один зуб.
К сожалению, простое лечение и пломбирование кариеса не входит в перечень дорогостоящих процедур для налогового вычета. Чтобы оформить вычет, сумма должна быть выше определенного предела.
Размер вычета по НДФЛ
Итак, какую сумму расходов на стоматологическое лечение можно вернуть по НДФЛ? В 2023 году предельная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Превышение этой суммы не учитывается.
То есть, если вы потратили на лечение 300 000 рублей, вычет будет все равно только в размере 120 000. Это важно учитывать при планировании дорогостоящих процедур.
Кроме того, вычет по НДФЛ составляет 13% от заявленных расходов. Это означает, что при предельной сумме 120 000 рублей размер вычета будет равен 15 600 рублей. Такую сумму можно вернуть обратно.
Также важно сохранять все чеки и квитанции, подтверждающие оплату стоматологических услуг. Без документов вернуть 13% будет невозможно.
Таким образом, при планировании дорогостоящего лечения зубов имеет смысл заранее озаботиться возможностью налогового вычета. Это позволит частично компенсировать крупные расходы на стоматологические процедуры.
Подробнее о протезировании
При протезировании в перечень для налогового вычета можно включить как саму стоимость протеза, так и все сопутствующие работы - обследование, моделирование, подготовку к протезированию. Если вы делаете протез на имплантатах, то вычету подлежат и имплантация, и протез.
Однако если вы делаете временные пластиночные протезы в ожидании постоянных, то засчитываются расходы только на один вид протезов. Лучше выбрать более дорогой вариант, чтобы получить максимальный вычет.
Требования к документам
Для получения вычета по НДФЛ вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на лечение. Это могут быть кассовые чеки, квитанции, договоры на оказание платных медицинских услуг и т.п. В документах должны быть указаны ваши ФИО, вид лечения и сумма оплаты.
Сохраняйте абсолютно все документы. Иначе при проверке налоговой инспекцией может возникнуть необходимость доказывать факт лечения и оплаты.
Срок подачи заявления на вычет
Заявление о вычете по НДФЛ можно подавать в течение 3 лет после окончания налогового периода. То есть расходы за 2023 год можно будет включить в декларацию до 2026 года. Главное не пропустить трехлетний срок давности.
Лучше подавать заявление сразу после окончания лечения в данном налоговом периоде. Не стоит откладывать это дело, чтобы не потерять право на вычет по истечении 3 лет.
Вычет для ИП
Если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель (ИП), то вычет по расходам на лечение оформляется немного по-другому. В этом случае медицинские расходы можно включить в затраты ИП при расчете налога на доходы.
Порядок подтверждения расходов такой же, как и для физических лиц. При расчете налога ИП может уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на медицину, но не более 120 000 рублей.
Ошибки при оформлении вычета
Чтобы получить вычет по НДФЛ после дорогостоящего лечения зубов, нужно грамотно оформить все документы. Рассмотрим типичные ошибки, которые могут привести к отказу в вычете.
Во-первых, нельзя включать в перечень расходы на косметические стоматологические услуги - например, отбеливание или установку виниров. Вычет положен только на лечение. Косметика не подходит.
Во-вторых, надо следить, чтобы общая сумма по чекам за год не превысила 120 000 рублей. Иначе придется доказывать необходимость таких трат.
В-третьих, будьте внимательны при заполнении налоговой декларации. Указывайте только фактически понесенные расходы, не завышайте суммы.
И наконец, перед подачей документов проверьте, все ли чеки в наличии и корректно ли заполнены. Это поможет избежать недочетов.
Альтернативный вычет на лечение
Если ваши расходы на стоматологические услуги в 2023 году превысили 120 000 рублей, есть смысл рассмотреть альтернативный вариант вычета. Речь идет о социальном налоговом вычете на лечение.
В отличие от стандартного вычета, здесь установлен более высокий лимит - до 120 000 рублей на каждого члена семьи, в том числе на детей. При общей сумме расходов более 480 000 рублей такой вычет позволит сэкономить больше средств.
Вычет по дорогостоящему лечению для пенсионеров
Пенсионеры также могут воспользоваться налоговым вычетом по расходам на дорогостоящее лечение зубов. Для них действуют те же правила оформления вычета, что и для работающих граждан.
Однако есть нюанс. Если у вас кроме пенсии нет других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, то применить вычет будет невозможно. Вычет предоставляется именно из налога на доходы физических лиц.
Поэтому пенсионерам имеет смысл получить вычет в том году, когда у них был какой-либо дополнительный доход помимо пенсии. Например, доход от сдачи недвижимости в аренду, проценты по вкладам или выигрыш.
Вычет для несовершеннолетних детей
Родители имеют право оформить налоговый вычет по расходам на лечение для своего ребенка в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма такая же - 120 000 рублей.
При расходах свыше 120 000 рублей имеет смысл воспользоваться вычетом на каждого члена семьи, о котором речь шла выше. Это позволит вернуть большую сумму НДФЛ.
Документы для вычета на ребенка такие же, как и на взрослого человека. Нужны кассовые чеки, квитанции, договоры на оказание стоматологических услуг, подписанные одним из родителей.
Вычет после стоматологического лечения за границей
Если дорогостоящее лечение зубов проводилось в зарубежной клинике, такие расходы также можно включить в налоговый вычет. Главное, чтобы у вас были документы, подтверждающие оплату.
Документы из-за границы должны быть переведены на русский язык и нотариально заверены. Суммы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день оплаты.
Также после возвращения в Россию желательно получить заключение российского врача о проведенном лечении с указанием стоимости аналогичных услуг в нашей стране.
Вычет по лечению для предпринимателей
Если вы платите не только НДФЛ, но и налог на доходы индивидуальных предпринимателей, то имеет смысл учесть медицинские расходы при исчислении обоих налогов.
Как ИП вы можете включить документально подтвержденные расходы на лечение в состав расходов по налогу, уплачиваемому в связи с предпринимательской деятельностью. А затем также получить социальный вычет по НДФЛ.
Вычет после дорогостоящего лечения нескольких членов семьи
Если в вашей семье несколько человек проходили дорогостоящее лечение зубов, то имеет смысл оформить вычет для каждого по отдельности, до 120 000 рублей на человека.
Альтернативный вариант - подать общее заявление на возврат НДФЛ по расходам на лечение всех членов семьи. В этом случае общая сумма вычета может достигать 480 000 рублей.
Порядок получения вычета по НДФЛ
Давайте подробнее разберем последовательность действий для получения вычета по НДФЛ после дорогостоящего лечения зубов.
Во-первых, необходимо сохранить все чеки, квитанции и договоры со стоматологической клиникой. Эти документы будут подтверждать ваши расходы.
Во-вторых, по окончании налогового периода следует заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и указать в ней сумму налогового вычета.
В-третьих, вместе с декларацией необходимо представить в налоговую инспекцию заверенные копии всех подтверждающих документов.
И наконец, после проверки документов налоговая в течение 3 месяцев должна будет вернуть вам часть НДФЛ в размере 13% от заявленных расходов на лечение.
Случаи отказа в вычете по НДФЛ
К сожалению, не всегда получается вернуть НДФЛ после дорогостоящего лечения. Рассмотрим типичные случаи, когда налоговая может отказать в вычете.
Во-первых, это несоответствие или отсутствие подтверждающих документов. Все чеки и квитанции должны быть налицо.
Во-вторых, включение в перечень расходов косметических или профилактических процедур, не являющихся лечением.
В-третьих, превышение заявленной суммы вычета над максимально допустимой (120 000 рублей).
В-четвертых, подача документов на вычет после истечения 3-летнего срока давности.
Поэтому будьте внимательны и аккуратны, чтобы не лишиться законного налогового вычета после дорогого лечения зубов.
Авансовый платеж под вычет
Если предстоит длительное и дорогостоящее лечение, имеет смысл заплатить часть суммы авансом. Тогда эту предоплату также можно будет включить в налоговый вычет.
Главное, чтобы авансовый платеж был документально подтвержден. Попросите стоматологическую клинику заранее оформить предварительный договор и выставить счет на оплату.
Оптимальный вариант - внести аванс в размере около 100-120 тысяч рублей. Это позволит максимально использовать лимит на налоговый вычет.
Полезные советы по оформлению вычета
В заключение давайте еще раз вспомним полезные советы, чтобы гарантированно получить вычет по НДФЛ после дорогостоящего лечения зубов:
1. Сохраняйте все чеки и договоры со стоматологической клиникой.
2. Следите, чтобы общая сумма документов не превышала 120 000 рублей.
3. Включайте только расходы на лечение, а не на косметические процедуры.
4. Оформляйте вычет сразу после окончания налогового периода.
При соблюдении этих несложных правил вы гарантированно сможете вернуть 13% от потраченных средств на лечение зубов.
Вычет после лечения в частной клинике
Налоговый вычет можно получить после лечения как в государственной, так и в частной стоматологии. Главное, чтобы услуги были оплачены, а расходы документально подтверждены.
При этом в частной клинике зачастую лечение обходится дороже. Поэтому если вы планируете получить максимальный вычет в 120 000 рублей, логично обратиться именно в частную клинику.
Вычет для работников организаций
Если расходы на лечение зубов частично оплачивает работодатель в рамках ДМС, это не лишает работника права на налоговый вычет. Главное, чтобы общая сумма не превышала фактических затрат.
Например, если лечение стоило 300 000 рублей, а работодатель оплатил 200 000, вычет можно получить из оставшихся 100 000 при условии подтверждения всей суммы чеками.
Вычет при оплате наличными
Иногда стоматологические клиники предоставляют скидки при оплате лечения наличными. Но даже в этом случае сохраняйте документы об оплате.
Попросите клинику выписать квитанцию, чек из кассы или хотя бы расписку о получении наличных денег за оказанные услуги для подтверждения расходов.
Иначе при наличии только договора будет сложно доказать факт оплаты наличными и получить вычет.
Вычет при лечении в кредит
Часто дорогостоящее лечение оплачивают в кредит или рассрочку. Такие расходы тоже можно включить в налоговый вычет.
Главное - иметь кредитный договор именно на стоматологические услуги. Если кредит оформлен в общем порядке без указания цели, вычет будет под вопросом.
Вычет по договору с юридическим лицом
Иногда клиники предлагают заключить договор не с физическим, а с юридическим лицом - организацией, ИП и т.д. Но в таком случае получить вычет по НДФЛ будет нельзя.
Поэтому при выборе клиники обязательно заключайте договор от своего имени как физическое лицо, чтобы иметь возможность оформить налоговый вычет в размере 13% после лечения.
Подача уточненной декларации
Если вы забыли указать медицинские расходы в налоговой декларации или ошиблись в заполнении, всегда можно подать уточненную 3-НДФЛ и исправить ошибку.
Главное, сделать это в пределах 3-летнего срока после налогового периода. Тогда можно будет вернуть НДФЛ после дорогостоящего лечения зубов даже по прошествии времени.