Налоговые обязательства относительно жилья беспокоят почти всех граждан - как обычных жильцов, так и собственников соответствующего имущества. При каких обстоятельствах требуется платить налог на приватизированную квартиру? Кто несет ответственность за недвижимость? Как можно оплатить налог? До какого числа платежи принимаются без каких-либо серьезных последствий? Обо всем этом и не только будет рассказано ниже. В действительности, разобраться с налоговыми обязательствами за жилье не составляет труда. Исключение составляют ситуации, при которых долей или всем имуществом владеет несовершеннолетний. Но и по этому вопросу юристы всегда смогут проконсультировать без особого труда.
Приватизация - это...
Разобравшись в этом вопросе, многие смогут понять, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру. Что называют приватизацией?
Таким образом принято называть процесс переоформления на безвозмездной основе государственного жилья в частные владения. То есть, граждане получат в собственность квартиру или дом, либо доли в этой недвижимости. После приватизации все участники операции становятся полноправными владельцами имущества.
Налоги - есть или нет?
Нужно ли платить налог на приватизированную квартиру? Как мы уже выяснили, приватизация позволяет оформить жилье в собственность частного типа. Можно сказать, что это такой способ приобретения недвижимости.
По действующим законам собственники обязаны производить регулярные платежи в казну государства в виде налогов за имущество. Если квартира приватизирована, нужно ли платить налог? Да, но не всем. НК РФ предусматривает льготные категории граждан, которых частично или полностью освобождают от налоговой ответственности за недвижимость.
Что за налог
Отдельные лица интересуются, с каким именно платежом придется иметь дело. В России налоги бывают разными. И в зависимости от типа взыскания будет меняться порядок оплаты и расчета налоговых выплат.
Налог на приватизированную квартиру, как и на любую другую приобретенную недвижимость, называется имущественным. Именно с ним придется иметь дело в дальнейшем.
Платеж носит федеральный характер. То есть, льготы и правила перевода средств за владение собственностью во всех регионах одинаковы. Разница заключается только в суммах, указанных в платежках. За одинаковую собственность в разных городах платят по-разному. И это вполне нормальное явление.
О расчете
У гражданина в собственности приватизированная квартира? Налог на имущество как будет рассчитываться?
Стоит запомнить, что на сумму платежа оказывают влияние следующие факторы:
- кадастровая стоимость недвижимости (меняется раз в 5 лет);
- регион, в котором находится имущество;
- доли имущества, принадлежащие каждому собственнику квартиры.
Кроме того, для расчета налога на жилье во внимание принимается налоговая ставка. Она устанавливается властями РФ ежегодно. Данное значение меняется время от времени.
Как правильно посчитать, какой налог на приватизированную квартиру придется перечислить гражданину? Потребуется кадастровую стоимость имущества умножить на налоговую базу. Полученная сумма - это и есть налоговый сбор.
Если у граждан квартира находится в долевой собственности, то каждому собственнику назначаются выплаты, прямо пропорциональные их долям в имуществе.
Иными словами, формула для подсчета имущественного налога будет такой:
Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка.
А что такое налоговый вычет? И откуда он берется? Кому положен? Разобраться в этом мы постараемся далее.
О вычете
Платят ли налог пенсионеры на приватизированную квартиру? Да, но бывают исключения. В России за имущество в собственности могут не перечислять средства отдельные категории граждан. О них чуть позже.
Перед этим изучим ключевые моменты, связанные с рассматриваемой темой. Например, откуда берется налоговый вычет. Что это вообще такое?
На сегодняшний день в России для снижения нагрузки на население был придуман стандартный налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налоговую базу при расчетах итогового годового платежа. Положен вычет всем собственникам без исключений.
В случае с квартирой можно уменьшить кадастровую стоимость жилья на 20 м2. В Москве, Питере и Севастополе можно увеличивать размер вычета, но на практике такого почти не бывает.
Срок уплаты
До какого числа необходимо оплатить налог на приватизированную квартиру? Имущественные сборы ФНС производятся до определенного дня. Он может меняться время от времени.
В 2018 году крайний срок уплаты - 1 декабря. После этого числа гражданин будет считаться должником. Как итог: ему придется столкнуться с пеней. И чем больше окажется просрочка, тем больше придется платить в конечном итоге.
Сроки оповещения
Мы выяснили, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру. Далее мы рассмотрим категории льготников, которых освобождают от изучаемого платежа. Но перед этим выясним, когда людям рассылаются платежки для оплаты налога.
По закону оповещения установленной формы должны быть направлены собственникам не позже, чем за месяц до крайнего срока уплаты налога. То есть до 1 ноября. Если уведомление так и не пришло, стоит поднимать тревогу. Ведь отсутствие платежки не освобождает от налоговой ответственности.
О льготах
Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Ни для кого не секрет, что в России очень много разных льготников. И в налоговой сфере в том числе.
В России не платить имущественные налоги разрешено:
- инвалидам;
- ветеранам;
- героям СССР и РФ;
- пострадавшим при аварии в Чернобыле;
- пенсионерам.
Эти категории граждан в полной мере освобождаются от имущественных платежей. В некоторых регионах льготы предлагаются:
- малоимущим;
- многодетным.
Данным слоям населения зачастую положены определенные скидки при оплате налогов. Но рассчитывать на них не стоит. Ведь чаще всего только федеральные льготники имеют бонусы в изучаемом вопросе.
Как предоставляют льготы
Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Нет. По закону пожилые люди освобождаются от соответствующего платежа. Но льгота предоставляется только после подачи соответствующего заявления в ФНС.
Кроме того, иногда перечисленные категории льготников все равно должны платить по выставленным счетам. Это возможно, если на гражданине записано несколько объектов недвижимости одной категории. К примеру, 2-3 квартиры или долей в них.
Положенные льготы распространяются на каждый тип недвижимости, но только в единственном количестве. Если на пенсионере несколько квартир, он не будет платить имущественный налог за одну из них. Какую?
Либо человек сам принимает это решение, либо он освобождается от большего налогового платежа. Никаких исключений законодательство РФ не предусматривает.
Дети и налоги
Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?
Несовершеннолетние дети - это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане. Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.
Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.
Чтобы этого не произошло, налог на приватизированную квартиру должны платить законные представители ребенка. При этом во время совершения транзакции придется оставлять соответствующий комментарий. Лишь так удастся разделаться с налоговыми обязательствами без каких-либо последствий.
Как узнать долг
Каким образом можно узнать сумму, положенную за владение квартирой? Для этого используются разного рода приемы.
К примеру, можно:
- уточнить сведения о налогах в ФНС;
- проверить долг на "Госуслугах";
- воспользоваться сервисом "Оплата Госуслуг";
- осуществить поиск долга через электронные платежные системы;
- отправить запрос средствами интернет-банкинга.
В действительности все проще, чем кажется. В идеале от гражданина требуется ИНН и личная информация. При помощи этих сведений человек без проблем найдет данные по налоговым платежам.
Как оплачивать
Оплата изучаемого сбора тоже играет немаловажную роль. Обычно с этим вопросом не возникает никаких проблем.
Современные граждане способны:
- вносить средства через банковские кассы;
- пользоваться банкоматами и терминалами оплаты;
- прибегнуть к помощи сайта ФНС;
- воспользоваться "Госуслугами";
- перевести деньги через электронный кошелек;
- осуществить транзакцию через средства internet banking;
- использовать сайт "Оплата Госуслуг".
Это наиболее распространенные способы оплаты налогов в РФ, не обязательно имущественных. Что еще важно помнить о собственности и налоговых обязательствах?
Продажа имущества
Положено ли переводить налог при продаже приватизированной квартиры? Да, но не всегда.
В этом случае платят так называемый НДФЛ. Он составляет 13 % от вырученной суммы за сделку. Никто не освобождается от этого "взноса".
Тем не менее, есть ряд исключений. Если квартира была приватизирована до 2016 года, то для освобождения от НДФЛ при продаже жилья необходимо иметь его в собственности не меньше 3 лет. Это правило действовало в России не так давно.
Сейчас в силу вступили новые изменения. Теперь для освобождения от подоходного налога требуется быть владельцем квартиры или ее доли не меньше 5 лет. Правило распространяется только на недвижимость, приобретенную с 2016 года и позже.
Никаких дополнительных манипуляций по освобождению от подоходного налога делать не надо. Достаточно подать в ФНС декларацию о доходах, а также приложить справки о правах собственности на объект сделки купли-продажи.
Жильцы и налоги
Платят ли жильцы приватизированной квартиры налоги за это имущество? Ответ зависит от того, кем является тот или иной обитатель жилья.
Собственники, прописанные в доме или в квартире, должны платить по выставленным счетам. Обычные жильцы оплачивают только коммунальные услуги. Налоговые уведомления должны передаваться непосредственно хозяевам квартир и домов.
Инструкция по оплате
В завершении изучаемого вопроса несколько слов о том, как правильно производить оплату имущественного налога. Например, через кассы банков или банкоматы.
В первом случае достаточно взять с собой платежку, паспорт и деньги. Все это отдается кассиру в банке, после чего на руки выдается квитанция и чек об оплате налога. Его придется сохранить на ближайшие годы.
С банкоматами ситуация сложнее. Руководство по оплате налога имеет следующий вид:
- Открыть в главном меню банкомата после вставки банковского пластика в ATM пункт "Платежи в моем городе".
- Выбрать "Налоги, пошлины" - "Поиск получателя".
- Указать способ поиска, данный о платеже. Например, "По индексу документа".
- Ввести номер платежки и нажать на "Далее".
- Проверить правильность введенных реквизитов.
- Подтвердить транзакцию.
Если осуществляется поиск по ИНН получателя, после обнаружения ФНС, которой будут зачисляться деньги, придется вручную указывать сведения о платеже - тип налога, его размер, а также данные плательщика.