Рубрики
...

Что такое инвестиционный кредит? Срок инвестиционного налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит

Благо в сегодняшних рыночных условиях можно осуществить свою давнюю мечту - открыть какой-нибудь завод, о котором вы так давно мечтали. Ну а кто же это все будет финансировать? Об этом мы сегодня и поговорим.

Понятие инвестиционного кредита

Любой более-менее крупный коммерческий банк представляет собой неотъемлемый институт современного бизнеса, поэтому финансовые учреждения принимают активное участие в формировании экономической основы многих предприятий при помощи своих инструментов.

инвестиционный кредит

Одним из таких рычагов есть инвестиционный кредит, который является некой суммой капитальных заемных средств, предназначенных для развития бизнеса и предоставляемых с возвращением и выплатой начисленных процентов. Процесс сложный, комплексный и основан на нескольких принципах отношений между заемщиком и кредитором:

  • При заключении сделки особое внимание коммерческим банком обращается не на финансовое состояние заемщика, а на его намерения в инвестировании.
  • Проценты по инвестиционному кредиту должны быть значительно меньше предполагаемой прибыли от проекта.
  • Срочность займа устанавливается в зависимости от периода инвестиционной окупаемости.
  • Иногда банк устанавливает льготный срок возмещения, при котором погашаются только проценты.

На что можно взять такой кредит

инвестиционный кредит на проект

Понятно, что не каждую задумку предпринимателя можно назвать долгосрочным прибыльным проектом, поэтому иногда и финансовые учреждения не видят перспективы и целесообразности в выплате заемных средств.

Но, как правило, инвестиционный кредит предоставляют для строительства различного рода объектов производства, которые впоследствии предназначаются для какого-либо материально-технического оснащения, транспорта, выпуска сельскохозяйственной или пищевой продукции.

Помимо этого, строительство объектов, не предназначенных для промышленного выпуска продукции, также инвестируется. Это могут быть любого рода жилищно-коммунальные фонды, социальные и лечебные учреждения.

Финансовые заведения также могут осуществлять возмездное финансирование построек и реконструкции различных элементов пусковых комплексов, деятельность которых направлена на энергетическое оснащение населения или охрану окружающей среды.

В целом, банк сам вправе решать, предоставлять ли средства заемщику – даже если цель кредита не входит в рамки общепринятых.

Участники сделки

Ошибочно полагать, что инвестиционный кредит – это сделка между субъектом предпринимательства и заемщиком. Помимо них выступает несколько промежуточных звеньев и косвенных участников. Так, их можно классифицировать по определенным признакам:

  • непосредственные кредиторы – фактически это они предоставляют деньги на новый проект;
  • помимо этого, существуют инвесторы, которые эти средства передают в банк, если сочтут идею прибыльной;
  • заказчики – это те лица, которым нужно, чтобы то или иное строительство было воплощено в жизнь;
  • застройщики – лица, которые непосредственно выводят проект с фундамента;
  • ну и куда же без страховых компаний и гарантийных фондов, которые делают всем известную работу – страхуют и гарантируют возвратность вклада.

инвестиционный налоговый кредит

Структура кредита

Инвестиционный кредит на проект – это сложная комплексная процедура, поэтому его можно подразделить на перечень взаимосвязанных между собой элементов, которые в совокупности представляют собой единый слаженный процесс.

Иными словами, финансовое учреждение составляет договор, который подразумевает:

  • предоставление средств;
  • вычет процентов за пользование;
  • ссудный период.

Эти все пункты в совокупности для субъекта предпринимательства, в свою очередь, представляют собой часть основной финансово-хозяйственной деятельности. Таким образом, для кого-то этот процесс лишь очередное предоставление займа, ну а кто-то видит в этом шанс на осуществление своей мечты.

Этапы инвестиционного проекта

Говоря о воплощении заветных задумок предпринимателя в жизнь, в чем ему поможет инвестиционный кредит, давайте рассмотрим полный цикл этого процесса.

Итак, первая фаза, в которую попадает любая крупная идея субъекта хозяйствования, – это прединвестиционная. Еще не было принято никаких решений, специалисты просто исследуют рынок, свои возможности, угрозы со стороны конкурентов и целесообразность самого проекта.

Если идея одобрена, то наступает инвестиционная фаза. В этот период устанавливаются организационные и правовые основы для существования предполагаемого проекта, приобретаются различного рода технологические элементы, заказываются услуги по строительству, покупается участок под застройку, нанимается персонал. И куда же без тендеров и прочих закупок – подаются заявки на участие, заключаются контракты. В итоге проект запускается.

Ну и последняя стадия – это производственная, или как ее еще называют – эксплуатационная. Здесь все просто – проект функционирует и постепенно начинает приносить долгожданную прибыль.

срок инвестиционного налогового кредита

Почему не обойтись без кредита?

В современных рыночных условиях очень сложно регулировать собственные средства в нужном объеме и русле, поэтому зачастую возникает временная разница между передвижением денежных потоков, которая образуется вследствие современных условий оплат и поставок. Поэтому, если в производство авансированы собственные средства, то предприятие попросту не сможет окупиться в связи с несвоевременной оплатой покупателей.

Ну а банковский инвестиционный кредит, в свою очередь, представляет собой некий рычаг экономического воздействия на оборачиваемость средств, поскольку способствует экономичному режиму на производстве, что связано с необходимостью выплаты процентов и тела заемной суммы.

И к тому же процентные выплаты всегда начисляются до налогообложения, поэтому в бухгалтерском учете они включаются в расходы валового характера, в то время как дивиденды берутся с чистой прибыли, поэтому для субъекта хозяйствования в этом плане присутствует своя выгода.

Инвестиционный налоговый кредит (не путать с банковским)

Раз уж мы заговорили об инвестиционных проектах, то самое время вспомнить о том, какую функцию в этом процессе выполняет государственная фискальная служба.

Предоставление инвестиционного налогового кредита осуществляется по местным обязательствам и пошлине на прибыль и представляет собой так называемую отсрочку в выплате обязательств перед государственным бюджетом. Понятно, что не просто так, и для этого еще нужно получить основания.

банковский инвестиционный кредит

Поэтому, согласно действующему законодательству, к рассмотрению по принятию решения относительно подобных льгот принимаются субъекты хозяйствования, которые занимаются следующей деятельностью:

  • внедряют инновационные технологии;
  • проводят научно-исследовательские работы;
  • выполняют социально-экономический заказ государственной важности.

Срок инвестиционного налогового кредита может достигать пяти лет.

Так ли это выгодно, как кажется?

Если у предпринимателя все в порядке с чистой прибылью, и она хоть в каком-то объеме, но существует, то не стоит даже выдумывать причины, чтобы получить отсрочку в выплате государственных обязательств.проценты по инвестиционному кредиту

Но вот если дела не так уж и хороши, а затраты предприятия уже начали превышать прибыль, то инвестиционный налоговый кредит – весьма неплохое решение в данной ситуации. Что для этого нужно? Всего лишь заявить о том, что ваш субъект хозяйствования внедряет какие-либо инновации или же занимается научно-исследовательской деятельностью.

Но снова же – в этом деле есть и свои подводные камни: если через оговоренный льготный срок платить налоги по-прежнему будет нечем, то придется отдать государству имущество, которое было оставлено в качестве залога.