В соответствии с законодательством Российской Федерации, при погашении задолженности по денежному обязательству сначала погашаются требования кредиторов по уплате процентов, затем - по возмещению издержек кредитора на получение исполнения, и только после этого происходит погашение основного долга. Такая очередность установлена статьей 319 Гражданского кодекса РФ.
Очередность погашения требований по денежному обязательству направлена на защиту интересов кредитора. Ведь если бы сначала погашался основной долг, а уже потом начисленные проценты и издержки, кредитор мог бы понести убытки из-за обесценивания денег с течением времени.
Порядок погашения процентов по денежному обязательству
Согласно закону, в первую очередь должник обязан выплатить причитающиеся проценты по денежному обязательству. Это касается как процентов по кредитам и займам, так и процентов по иным основаниям, например, процентов за пользование чужими денежными средствами.
Проценты погашаются в следующем порядке:
- В первую очередь погашаются проценты, начисленные за текущий период платежа.
- "очередность погашения требований по денежному обязательству" далее предусматривает уплату процентов за предыдущие периоды платежа.
- Затем погашаются просроченные проценты, то есть проценты по просроченным платежам.
Такая очередность обеспечивает поступление кредитору в первую очередь тех процентов, которые начисляются за текущий период. А уже после этого происходит погашение процентов за предыдущие периоды.
Порядок погашения издержек кредитора
Очередность погашения требований по денежному обязательству. Издержки кредитора определяется статьей 319 ГК РФ. Издержки возмещаются после уплаты процентов, но до погашения основного долга.
К таким издержкам относятся фактически понесенные кредитором расходы на получение исполнения от должника. Например:
- Расходы на оплату услуг представителя (адвоката) при ведении дела в суде.
- Государственная пошлина.
- Транспортные расходы.
- Почтовые расходы.
- Иные подобные издержки.
Издержки должны быть документально подтверждены. При отсутствии документов суд может отказать во взыскании неподтвержденных расходов.
Погашение основного долга
70 очередность погашения требований по денежному обязательству предполагает, что основная сумма долга погашается после уплаты процентов и возмещения издержек кредитора.
Это объясняется тем, что основной долг выражен в номинальной стоимости. А вот проценты и издержки отражают реальные потери кредитора от предоставления в пользование денежных средств.
Поэтому законодательство устанавливает приоритет в погашении именно процентов и издержек, чтобы возместить кредитору понесенные потери. И только затем происходит возврат основного долга.
Особенности погашения по отдельным видам обязательств
В некоторых случаях законодательством или договором может быть установлен иной порядок погашения по сравнению с общим правилом статьи 319 ГК РФ.
Например:
- По кредитному договору может быть предусмотрена ежемесячная уплата только процентов, а основной долг погашается в конце срока.
- По договору займа основной долг и проценты могут погашаться в конце срока единовременно.
Такие условия допустимы, если не нарушают права сторон и не противоречат закону. Но в отсутствие специальных условий применяется общий порядок погашения требований.
Способы обеспечения очередности погашения требований
Какова очередность погашения требований по денежному обязательству? Установлена законом, но на практике возникают ситуации, когда должники нарушают этот порядок.
Чтобы гарантировать соблюдение очередности погашения, кредиторы применяют различные способы обеспечения исполнения обязательств, такие как:
- Залог имущества должника
- Поручительство третьих лиц
- Банковская гарантия
- Задаток
- Удержание вещи должника
При наличии обеспечения у кредитора появляется дополнительная возможность получить исполнение в первоочередном порядке. Например, при залоге кредитор может обратить взыскание на заложенное имущество.
Последствия нарушения очередности погашения требований
Если должник нарушает установленную очередность погашения и оплачивает требования не в порядке, предусмотренном законом, могут наступить неблагоприятные последствия.
В частности, кредитор вправе:
- Потребовать от должника произвести погашение в надлежащем порядке
- Не принимать исполнение, нарушающее очередность погашения требований
- В случае принятия исполнения, нарушающего очередность, потребовать возмещения убытков
Кроме того, нарушение очередности может повлечь начисление штрафов, пеней или неустоек, если они предусмотрены договором.
Очередность погашения требований при банкротстве
Особенности очередности погашения требований кредиторов устанавливаются при банкротстве должника. Согласно закону о банкротстве выделяют несколько очередей удовлетворения требований кредиторов:
- Требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью
- Требования по выплате выходных пособий и оплате труда
- Требования по обязательным платежам в бюджеты и внебюджетные фонды
- Прочие требования кредиторов
Таким образом, при банкротстве изменяется общий порядок очередности в пользу отдельных категорий кредиторов.
Зарубежная практика очередности погашения требований
В зарубежных странах порядок очередности погашения требований может отличаться от российского регулирования. Например, в США при банкротстве физических лиц в первую очередь удовлетворяются требования по алиментам, затем по налогам, ипотечным кредитам, задолженности по заработной плате.
В ряде европейских стран приоритет отдается требованиям по заработной плате, затем по налогам и взносам. А уже после этого – требованиям обеспеченных кредиторов. Таким образом, в разных правопорядках существуют свои подходы к определению очередности удовлетворения требований кредиторов.
Судебная практика по спорам об очередности погашения требований
На практике нередко возникают споры между кредиторами и должниками по поводу очередности погашения требований. Такие споры разрешаются судами. В судебной практике сложились определенные подходы к решению подобных споров. В частности, суды исходят из следующего:
- Очередность погашения требований может быть изменена только с согласия кредитора
- Должник обязан погасить требования в порядке, установленном законом, если иное не предусмотрено соглашением с кредитором
- Кредитор вправе отказаться от принятия исполнения, нарушающего очередность погашения
- Должник обязан возместить убытки кредитора, причиненные нарушением очередности погашения требований
Таким образом, суды в целом поддерживают установленный законом приоритет погашения требований по процентам и издержкам перед основным долгом. Это позволяет обеспечить баланс интересов кредиторов и должников. В то же время в каждом конкретном споре суд учитывает все обстоятельства дела и доводы сторон при вынесении решения.