Если по каким-то причинам не успеете подать документы на новый налоговый режим до конца 2022 года, то с начала 2023-го придется перейти на ОСН. А в течение года можно будет подать заявление только на патент или статус самозанятого.
После смены режима в 2023 году нужно будет сдать отчетность по ЕНВД за предыдущий год в обычные сроки. То есть декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2022 года необходимо подать не позднее 20 января 2023 года, а налог заплатить до 25 января.
Риски и штрафы при несвоевременном переходе на новый режим
Отмена ЕНВД требует от бизнеса внимательного отношения к выбору нового налогового режима. Иначе в 2023 году возможны неприятные последствия.
Главный риск - автоматический перевод на общую систему налогообложения. Этот режим подразумевает уплату налога на прибыль по ставке 20% для организаций и НДФЛ по ставке 13% для индивидуальных предпринимателей. Кроме того, неизбежно усложнение отчетности и налогового учета.
Если компания или ИП не успеет подать документы на новый налоговый режим до конца 2022 года, то в 2023 году самостоятельно перейти на УСН будет уже нельзя. Придется работать на ОСН весь год.
Также предусмотрены штрафы за несвоевременную сдачу отчетности и уплату налогов по ЕНВД за предыдущий год. Это касается как декларации за 4 квартал 2022 года, так и отчетности за 1 квартал 2020 года для пострадавших от COVID-19.
Как оптимизировать налоги при переходе с ЕНВД
Хотя отмена ЕНВД неизбежна, но при грамотном подходе можно минимизировать рост налоговой нагрузки. Рассмотрим основные способы оптимизации.
Во-первых, при переходе на УСН, патент или НПД появляется возможность применения налоговых вычетов на уплаченные страховые взносы, больничные, отпускные и так далее. Это позволяет снизить налог к уплате.
Во-вторых, в некоторых регионах на УСН действуют пониженные ставки от 1% до 5%. Перенести бизнес в такой регион поможет сэкономить.
В-третьих, стоит использовать все льготы и освобождения, которые предоставляет выбранный режим налогообложения. Например, на УСН можно применить налоговые каникулы.
И конечно, оптимальный вариант - доверить налоговую оптимизацию профессиональному налоговому консультанту.
Альтернативы ЕНВД для разных сфер бизнеса
При выборе нового налогового режима важно учитывать специфику своей отрасли. Рассмотрим оптимальные варианты для некоторых сфер.
Для розничной торговли хорошо подойдет ПСН - это позволит сохранить простой учет и фиксированную налоговую ставку. УСН тоже распространен среди магазинов.
IT-компании чаще всего переходят на УСН, чтобы иметь возможность учитывать расходы. Для IT самозанятых хорошо работает НПД.
Услуги общепита (кафе, рестораны) могут применять либо УСН, либо ЕНВД. В сфере услуг НПД тоже популярен благодаря простоте.
Перевозчики обычно выбирают УСН, чтобы учитывать расходы на топливо. Но возможны варианты ПСН и ЕНВД.
Таким образом, у каждой сферы бизнеса есть несколько подходящих альтернатив ЕНВД. Нужно проанализировать свою специфику и выбрать оптимальный вариант.
Подготовка к отмене ЕНВД: рекомендации
Чтобы подготовиться к отмене ЕНВД, мы рекомендуем следующий план действий:
- Изучить варианты новых налоговых режимов и спрогнозировать налоговую нагрузку на каждом из них
- Выбрать оптимальный режим с точки зрения налогообложения и простоты учета
- Подготовить и подать в налоговые органы все необходимые уведомления в срок
- Определить, какие изменения в учете и отчетности потребует новый налоговый режим
- Спланировать мероприятия по оптимизации и минимизации налогов в рамках нового режима
- Быть готовым к новым правилам работы с 1 января 2023 года
Тщательная подготовка заранее - залог спокойного перехода на новый режим без рисков для бизнеса. Успехов!
Какие льготы можно получить после отмены ЕНВД
При переходе на новые налоговые режимы появляется возможность воспользоваться некоторыми льготами и преференциями, которых не было при ЕНВД. Давайте рассмотрим их.
На УСН можно применить налоговые каникулы, если ваш бизнес относится к социально значимым категориям. Это позволит в течение двух лет платить только 1% от доходов, а не полную ставку.
Также на УСН действует льгота при убытках. Если по итогам года получился убыток, то его можно перенести на будущее и уменьшить налог.
На патентной системе субъекты РФ могут снижать ставку налога для отдельных видов деятельности. В некоторых регионах действует ставка 0% по патентам для самозанятых.
При использовании НПД также есть региональные льготы. Например, в Москве действует пониженная ставка 4% вместо 6% по НПД для определенных видов деятельности.
Как отмена ЕНВД повлияет на цены и инфляцию
Отмена ЕНВД и рост налоговой нагрузки может привести к повышению цен малым и средним бизнесом, работавшим на этом налоговом режиме. Особенно сильно это затронет сферу розничной торговли.
По оценкам экспертов, рост цен от отмены ЕНВД будет составлять от 3 до 7% в зависимости от региона и сферы. Это негативно скажется на уровне инфляции.
Чтобы сгладить негативный эффект, правительство может пойти на снижение ставок по УСН и НПД, расширение льгот для малого бизнеса, субсидирование процентных ставок по кредитам.
Бизнесу также имеет смысл заранее оптимизировать свои налоги, внедрять технологии для снижения издержек, чтобы не допустить резкого ценового скачка и сохранить свою конкурентоспособность.
Какие особенности ждут малый бизнес при переходе с ЕНВД
Малые предприятия и микробизнес особенно остро почувствуют отмену ЕНВД, учитывая льготные условия этого спецрежима. Какие особенности их ждут?
Во-первых, это увеличение налогового бремени. Даже на льготных режимах, таких как УСН и ПСН, налоги будут выше, чем при ЕНВД.
Во-вторых, усложнение учета и отчетности. На любом новом режиме потребуется более тщательно фиксировать доходы и расходы.
В-третьих, не все смогут уложиться в ограничения по доходам и количеству сотрудников на специальных режимах. Придется уходить на ОСН.
Таким образом, отмена ЕНВД существенно усложнит жизнь малому бизнесу. Необходимо тщательно просчитать все риски и заранее оптимизировать систему налогообложения.
Какие налоги вместо ЕНВД подойдут для интернет-магазинов
Интернет-магазины после отмены ЕНВД могут рассмотреть такие варианты спецрежимов: УСН, ПСН, НПД. Давайте разберем подробнее.
УСН позволит учитывать расходы на доставку, рекламу, продвижение - это важно для интернет-торговли. Минус - сложности с раздельным учетом по нескольким видам деятельности.
ПСН сохраняет простой учет и фиксированную ставку. Но нет возможности учесть все затраты.
НПД подходит для небольших интернет-магазинов, где нет наемных работников. Это минимальная отчетность и возможность получить региональные льготы.
Таким образом, идеального решения для интернет-торговли после отмены ЕНВД нет. Нужно выбирать из вариантов УСН, ПСН и НПД, исходя из масштабов и особенностей вашего бизнеса.
Как отмена ЕНВД отразится на сфере услуг и медицине
Отмена ЕНВД затронет и сферу услуг, в том числе медицинские кабинеты, стоматологии, салоны красоты, фитнес-центры.
Для малых МЦ и частных клиник наиболее вероятен переход на УСН. Этот режим сохраняет возможность учета расходов на зарплату, медикаменты, расходные материалы.
Индивидуальные предприниматели могут рассмотреть ПСН и НПД. Это минимум отчетности, но нет возможности учесть расходы.
Также стоит обратить внимание на региональные льготы для медицинских организаций. В ряде субъектов РФ действуют пониженные ставки по налогам.
В целом, отмена ЕНВД приведет к росту налогов для сферы услуг и медицины. Придется тщательно подбирать новый оптимальный режим.
Как бизнесу сохранить рентабельность после отмены ЕНВД
Чтобы сохранить рентабельность бизнеса после отмены ЕНВД, можно предпринять следующие меры:
- Оптимизировать расходы, снизить издержки. Например, пересмотреть логистику, оптимизировать бизнес-процессы.
- Заранее провести мероприятия по налоговой оптимизации, чтобы снизить налоговую нагрузку.
- Повысить производительность труда, внедрить автоматизацию. Это позволит нарастить объемы без увеличения расходов.
- Расширить ассортимент, дополнительные услуги. Компенсировать снижение рентабельности за счет увеличения выручки.
- Оптимально использовать все механизмы поддержки бизнеса на новом налоговом режиме.