Выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Идентификация бенефициарных владельцев

Бенефициарный владелец - загадочное понятие для многих предпринимателей. А между тем, знать, кто такой бенефициар, жизненно важно для ведения бизнеса. Ведь от этого зависит не только законность деятельности компании, но и ее репутация. Давайте разберемся, что означает термин "бенефициарный владелец", как его определить и зачем это нужно.

1. Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница

Бенефициар и выгодоприобретатель - два близких, но не тождественных понятия. Давайте разберемся в них подробнее.

Бенефициар - тот, кто получает доход или выгоду от какой-либо деятельности. Это может быть:

Вкладчик, получающий проценты по вкладу
Арендодатель, сдающий квартиру
Наследник, получающий долю наследства

Существует несколько видов бенефициаров:

Основной - фактический владелец бизнеса
Условный - становится бенефициаром при определенных условиях
Отзывной - может быть лишен этого статуса
Безотзывной - сохраняет статус бенефициара при любых обстоятельствах

Выгодоприобретатель - более узкое понятие. Это лицо, получающее выгоду от договора страхования, доверительного управления, поручительства и т.д. Выгодоприобретатель всегда указан в соответствующем договоре.

2. Бенефициарный владелец: определение термина

В российском законодательстве есть юридическое определение бенефициарного владельца. Согласно Закону No 115-ФЗ, это физическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует бизнес.

Бенефициарным владельцем может быть:

Учредитель компании
Член совета директоров
Доверительный управляющий
Лицо, не указанное нигде официально, но реально контролирующее бизнес

Если владелец контролирует не одну компанию, а целую сеть фирм, его называют "конечным бенефициаром".

3. Как определить бенефициарного владельца

Человек считается бенефициарным владельцем, если ему принадлежит 25% и более акций/долей компании. При этом владение может быть как прямым, так и косвенным.

Например, Иванов владеет 70% ООО "Альфа". ООО "Альфа" в свою очередь владеет 40% ЗАО "Бета". Таким образом, Иванов косвенно контролирует 28% ЗАО "Бета" и является его бенефициарным владельцем.

Многие бенефициарные владельцы скрывают свою роль, используя подставных лиц и офшорные схемы. Но формальное отсутствие в документах не освобождает их от этого статуса.

4. Права и обязанности бенефициарного владельца

Основное право бенефициара - участвовать в управлении компанией и получать часть ее прибыли. При этом у него есть важная обязанность - предоставлять о себе достоверные данные.

Это нужно для противодействия отмыванию преступных доходов. За предоставление заведомо ложных сведений для бенефициара предусмотрена уголовная ответственность.

5. Как подтвердить статус бенефициарного владельца

Чтобы доказать свое право участвовать в управлении компанией, бенефициару нужны документы, подтверждающие его долю в капитале и право голоса.

Для АО это:

Выписка из реестра акционеров
Протокол общего собрания акционеров о назначении гендиректора

Для ООО:

Устав с распределением долей участников
Договор купли-продажи доли в уставном капитале

Эти документы помогут восстановить всю цепочку реальных владельцев фирмы.

6. Может ли отсутствовать бенефициарный владелец?

"Бенефициарный владелец" - понятие применимое только к коммерческим организациям. Если компания не занимается бизнесом и не извлекает прибыли, бенефициар у нее отсутствует.

Например, некоммерческие и благотворительные фонды, ТСЖ, ассоциации владельцев жилья зачастую не имеют конечных бенефициаров.

7. Зачем идентифицировать бенефициарных владельцев

Выявление реальных владельцев бизнеса нужно в первую очередь для противодействия коррупции и отмыванию незаконных доходов. Но это важно и для обычных компаний.

Знание своих контрагентов поможет избежать связи с недобросовестными партнерами. А грамотное структурирование собственной собственности снизит репутационные и налоговые риски.

8. Процедура идентификации бенефициарных владельцев

Российские компании обязаны ежегодно обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах. Эти данные направляются в ФНС, Росфинмониторинг, банки.

При идентификации указывается:

ФИО бенефициара
Паспортные данные
Доля владения бизнесом

Непредставление или искажение этих сведений влечет штрафы и блокировку банковских счетов.

9. Опыт идентификации бенефициарных владельцев за рубежом

В США для раскрытия бенефициаров используется понятие "лицо со значительным контролем". В Великобритании действует похожий подход - "лицо, обладающее значительным контролем".

В целом требования для бизнеса за рубежом сходны с российскими. Различия касаются в основном процедурных вопросов и объема раскрываемой информации.

10. Типичные ошибки при идентификации бенефициарных владельцев

Часто компании допускают ошибки при предоставлении данных о своих бенефициарных владельцах:

Указывают неполную или неточную информацию
Не обновляют сведения при изменении структуры собственности
Не могут подтвердить права бенефициара документально

Это чревато штрафами, приостановкой операций по счетам и репутационными потерями.

11. Как банки выявляют бенефициарных владельцев клиентов

Банки активно выявляют реальных владельцев своих клиентов. Для этого они используют:

Документы, предоставленные клиентом
Данные открытых источников
Информацию об аффилированных компаниях и лицах

Если сведения о бенефициарах недостоверны, банк имеет право расторгнуть договор с клиентом.

12. Ответственность за непредставление сведений о бенефициарных владельцах

Непредставление или искажение информации о бенефициарах влечет:

Отказ банков в обслуживании
Наложение штрафов контролирующими органами
Репутационные потери

К уголовной ответственности может быть привлечен сам бенефициарный владелец, предоставивший заведомо ложные сведения о себе.

13. Сервисы для поиска бенефициарных владельцев российских компаний

Найти информацию о бенефициарных владельцах можно в открытых источниках и специальных сервисах.

Государственные ресурсы (ФНС, Росфинмониторинг):

+ достоверность данных
- не вся информация в открытом доступе

Коммерческие сервисы:

+ удобный интерфейс
+ широкий охват компаний
- платные услуги

Идеальный вариант - совмещение данных из разных источников.

14. Практические рекомендации по работе с бенефициарными владельцами

Чтобы избежать проблем при идентификации бенефициаров, рекомендуется:

Своевременно обновлять сведения в госорганах и банках
Регулярно проверять актуальность данных
Контролировать изменения в цепочках собственников

15. Как найти информацию о бенефициарных владельцах конкретной компании

Чтобы узнать, кто является бенефициарным владельцем интересующей вас компании, можно:

Направить официальный запрос в ФНС или Росфинмониторинг. Ответ придет в течение 5-30 дней.
Воспользоваться платными сервисами, такими как СПАРК или Контур.Фокус. Данные обновляются ежедневно.
Попросить информацию напрямую у компании, ссылаясь на закон о противодействии отмыванию доходов.
Поискать упоминания бенефициаров в СМИ и деловых изданиях.
Проанализировать цепочку аффилированных лиц компании.

Лучший результат дает комплексный подход с проверкой данных по нескольким источникам.

16. Как защитить конфиденциальность бенефициарного владельца

Если бенефициар не хочет раскрывать свою личность публично, он может:

Оформить долю на подставное лицо, например на родственника.
Создать офшорную компанию, которой формально будет принадлежать бизнес.
Разделить долю на части менее 25% и оформить их на нескольких лиц.
Заключить договор доверительного управления и назначить управляющего бенефициаром.

Однако такие схемы несут для бизнеса дополнительные риски. Лучше найти законный способ сохранения конфиденциальности.

17. Как изменить бенефициарного владельца организации

Чтобы сменить бенефициарного владельца, нужно:

Внести изменения в документы, подтверждающие права на долю в уставном капитале (продать, подарить, передать по наследству).
Обновить информацию в налоговых органах, банках, реестре акционеров.
Уведомить контрагентов и клиентов о смене владельца.
Получить новые лицензии и разрешения для бизнеса.
Внести изменения в трудовые договоры топ-менеджеров.

Смена бенефициарного владельца - сложная процедура, требующая внимания к деталям и соблюдения всех формальностей.