Банковские операции сегодня служат конкретным проявлением их функций на практике. Чем отличаются активные и пассивные банковские операции? По каким критериям можно их классифицировать? Каковы отличия банковской системы Российской Федерации? На эти и иные не менее интересные вопросы можно отыскать ответы в процессе прочтения данной статьи.
Понятие и основные особенности банковских операций
Сегодня под банковскими операциями следует понимать операции, непосредственно направленные на решение определенных задач и реализацию функционала банка (увеличение фондов банка считается одной из важнейших функций в отношении коммерческих структур). Иными словами, банковские операции в полной мере отражают банковскую деятельность. Банк же, будучи коммерческой организацией, является посредником между субъектами, располагающими денежными средствами и нуждающимися в них.
Исходя из данных положений, в современности принята основная классификация банковских операций и услуг на пассивные, активные, посреднические и иные операции. Все они подробным образом рассматриваются в последующих главах статьи.
Классификация по законодательству
Как выяснилось, операции коммерческой банковской структуры являются конкретным проявлением их функционала на практике. Так, в соответствии с российским законодательством принята следующая классификация банковских операций:
- Операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования.
- Предоставление кредитов за счет привлеченных и собственных средств от своего имени.
- Данная классификация банковских операций предполагает также открытие и дальнейшее ведение счетов юридических и физических лиц.
- Реализация расчетов непосредственно по поручению клиентов. Сюда же относятся и поручения банков-корреспондентов.
- Основные банковские операции также включают инкассацию денежных средств, расчетной и платежной документации, векселей. Кроме того, сюда необходимо включить и кассовое обслуживание клиентуры банка.
- Управление деньгами в соответствии с совместным договором с распорядителем или собственником.
- Рассматриваемая классификация банковских операций также включает покупку у юридических и физических лиц, а также реализацию иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме.
- Осуществление операций непосредственно с драгоценными металлами по действующему законодательству.
- Выдача гарантий банка.
Классификация банковских операций, их виды и характеристика
Помимо приведенной выше классификации, по российскому банковскому законодательству коммерческие банковские учреждения имеют право осуществлять следующие сделки:
- Лизинговые операции.
- Выдачу поручительств непосредственно за третьих лиц, что, так или иначе, предусматривает исполнение обязательств в денежном исчислении.
- Данная классификация банковских операций предполагает также приобретение от третьих лиц права требования по исполнению обязательств в денежном исчислении.
- Оказание информационных и консультационных услуг.
- Предоставление в аренду юридическим и физическим лицам специализированных помещений либо располагающихся в них сейфов для хранения документации и ценностей.
Важно дополнить, что именно благодаря реализации данных операций активы банков наделены свойством постепенного увеличения.
Дополнительная информация
Необходимо дополнить, что, помимо вышеперечисленных, кредитная организация имеет право осуществлять другие сделки, которые присущи ей как юридическому лицу по законодательству Российской Федерации. Важно то, что абсолютно все банковские операции выполняются в рублях. Иностранная валюта же уместна при наличии у структуры соответствующей лицензии Банка России. Кстати, активы банков могут пополняться посредством реализации операций на постоянной основе (иными словами, регулярно) или же через выполнение сделок эпизодического характера.
Помимо этого, следует различать балансовые и забалансовые операции банковских учреждений. Так, последние в любом случае не находят отражения в банковских балансах, которые публикуются официальным образом. Они могут проводиться как для привлечения денежных средств, так и для их размещения при определенных условиях, то есть в случае наступления конкретных, предварительно оговоренных обстоятельств.
Пассивные операции
Понятие банковских операций пассивного характера предполагает некоторую их совокупность, обеспечивающую создание ресурсного потенциала коммерческого банка. Важно отметить, что пассивные операции выполняют роль основополагающих. Почему? Дело в том, что исключительно устойчивая и качественная ресурсная база позволяет структурам производить кредитные и иные операции в плане размещения денежных средств, которые в последующем принесут прибыль. Получение же последней и составляет основную цель деятельности не только банков, но и всех коммерческих учреждений. Так, к пассивным операциям следует отнести следующие пункты:
- Привлечение денежных средств на текущие и расчетные счета физических и юридических лиц.
- Открытие счетов по срочным депозитам организаций и предприятий.
- Открытие вкладов граждан.
- Выпуск собственных долговых обязательств, к которым необходимо отнести векселя, сертификаты и облигации.
- Привлечение займов и кредитов от иных лиц.
- Операции по созданию и последующему наращиванию банковской структурой собственного капитала.
Необходимо дополнить, что при реализации пассивных операций коммерческий банк выступает непосредственно должником.
Активные операции
Под активными операциями следует понимать операции, благодаря которым банковские структуры размешают ресурсы, которые имеются в их распоряжении, для поддержания собственной ликвидности (а значит, и обеспечения устойчивости в финансовом плане) и, конечно же, получения прибыли. Сюда необходимо отнести лизинговые, ссудные, факторинговые, а также форфейтинговые операции. Кроме того, в число активных включаются операции с ценными бумагами, иностранной валютой, а также операции, связанные с обеспечение долевого участия банковского учреждения собственными денежными средствами в деятельности организаций и предприятий. При осуществлении перечисленных операций банковская структура так или иначе является кредитором.
Классификация активных операций
В соответствии с экономическим содержанием активы коммерческой банковской структуры классифицируются на следующие подгруппы:
- Свободными резервами являются наличные денежные средства в кассе, а также остатки в РКЦ на корреспондентском счете и на том же счете в иных организациях.
- Предоставленные денежные средства и кредиты, которые размещаются как депозиты в иных кредитных учреждениях (сюда же относится и Банк России).
- Под инвестициями понимаются вложения денежных ресурсов банковской структуры в ценные бумаги и иные финансовые активы (драгоценные металлы, иностранную валюту). Кроме того, инвестицией считается также долевое участие в экономической деятельности совместной направленности.
- Нематериальные и материальные активы непосредственно банковского учреждения, которые именуются внутренними инвестициями. Сюда необходимо отнести стоимость здания, оборудования, а также иного имущества, нужного для обеспечения нормального функционирования банка.
Ликвидность активов
В соответствии со степенью ликвидности (способности превращаться в наличность) в банковской практике существуют следующие виды активов:
- Высоколиквидные (кассовая наличность; остатки денежных средств банковского учреждения на корреспондентских счетах; государственные и иные ценные бумаги, которые легко реализовать).
- Краткосрочные ликвидные (ссуды долгосрочного характера; ценные бумаги, которые имеют вторичный рынок).
- Труднореализуемые (ссуды долгосрочного характера; ценные бумаги, которые не имеют достаточно развитого вторичного рынка; долевое участие непосредственно в капитале иных банков, организаций, предприятий).
- Низколиквидные (инвестиции в основные фонды банковского учреждения).
Активы и уровень их доходности
В соответствии с уровнем доходности банковские активны классифицируются на те, которые способны принести доход (инвестиции, кредиты), и те, которые, так или иначе, не приносят дохода (материальные активы, свободные резервы). Так, активы коммерческих банковских структур подразделяются на следующие подгруппы:
- Безрисковые – ноль процентов.
- Низкорисковые – десять процентов.
- Среднего уровня риска – двадцать процентов.
- Повышенного риска – семьдесят процентов.
- Высокорисковые – сто процентов.
Посреднические операции
Под комиссионно-посредническими операциями следует понимать операции, выполняющиеся банковской структурой по поручению клиентуры, при условии исключения отвлечения непосредственно на их реализацию ни привлеченных, ни собственных денежных средств. В данном случае уместно вознаграждение в виде определенной комиссии. В число основополагающих операций комиссионно-посреднического характера банковской структуры необходимо включить:
- Операции расчетно-кассовой направленности (именно они занимают основное место среди всех операций комиссионно-посреднической природы).
- Брокерские операции, предполагающие работу с ценными бумагами.
- Операции гарантийного характера.
- Операции трастовой направленности.
- Операции андеррайтингового характера.
- Операции информационно-консалтинговые.
- Операции депозитарного характера.