Наемные работники: договор, налоги, права и обязанности

Рынок труда в России претерпевает серьезные изменения. Все больше людей становятся наемными работниками. В статье мы разберем все аспекты работы с наемными сотрудниками: от заключения договора до уплаты налогов. Узнаете, как грамотно оформить трудовые отношения с соблюдением законодательства.

1. Понятие наемного работника

Согласно Трудовому кодексу РФ, наемный работник - это физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем на основании трудового договора. В отличие от индивидуального предпринимателя, наемный работник не имеет своего бизнеса, а работает по найму в чужой компании.

Различают следующие категории наемных работников:

• Работники в организациях и на предприятиях
• Лица, работающие по гражданско-правовому договору в организациях, для которых эта работа является основной
• Работники у индивидуальных предпринимателей и частных лиц

2. Трудовой договор с наемным работником

Для заключения трудового договора с наемным работником нужны следующие документы:

• Паспорт
• Трудовая книжка (при наличии)
• Документ об образовании (при необходимости)
• Медицинская книжка (для некоторых профессий)

Работодатель имеет право установить испытательный срок до 3 месяцев, в течение которого условия труда менее гарантированы. Если работать без оформления трудового договора, для работодателя предусмотрен штраф от 5000 до 10000 рублей.

С 2021 года разрешено не издавать отдельный приказ о приеме на работу, достаточно самого договора.

3. Оформление на работу

Помимо заключения трудового договора, при приеме на работу наемного сотрудника нужно:

1. Сделать запись в трудовой книжке (для работников до 14 лет или при первом трудоустройстве запись только в электронном виде);
2. Зарегистрировать сотрудника в системе персонифицированного учета ПФР;
3. Заполнить личную карточку работника по форме Т-2;
4. В трудовом договоре прописать размер заработной платы, график работы, должностные обязанности.

4. Виды работ с наемными сотрудниками

Наемных работников привлекают в самых разных сферах деятельности:

• Торговля и сервис - продавцы, кассиры, официанты, парикмахеры;
• Производство - рабочие, операторы, слесари, сварщики;
• Строительство - каменщики, штукатуры, маляры, кровельщики;
• Офисная работа - менеджеры, бухгалтеры, юристы, ассистенты;
• Уборка - дворники, уборщицы, горничные.

В каждой сфере есть свои нюансы в работе с персоналом - оплата труда, требования к квалификации, условия найма.

5. Права и обязанности наемных работников

Согласно Трудовому кодексу РФ, наемный работник имеет право на:

• Своевременную и полную выплату заработной платы;
• Ежегодный оплачиваемый отпуск;
• Получение полной информации об условиях труда;
• Обеспечение безопасных условий труда;
• Объединение в профсоюзы.

Обязанности наемного работника:

• Добросовестно выполнять свои трудовые обязанности;
• Соблюдать правила внутреннего трудового распорядка;
• Соблюдать требования по охране труда и технике безопасности.

Иностранные граждане должны иметь разрешение на работу или патент для трудоустройства в России.

6. Налоги и взносы с зарплаты наемных сотрудников

Работодатель как налоговый агент обязан платить за работника:

• НДФЛ - 13% от заработной платы работника;
• Страховые взносы в ПФР - 22%;
• Взносы в ФОМС - 5,1%;
• Взносы в ФСС - 2,9%.

Для ИП на упрощенке предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов. Максимальная база для начисления взносов в ПФР в 2023 году - 71 000 рублей в месяц.

7. Расходы предпринимателя на наемного работника

К основным расходам бизнеса на персонал относятся:

• Заработная плата работников;
• Налоги и страховые взносы;
• Командировочные и транспортные расходы;
• Обучение и повышение квалификации;
• Корпоративное питание;
• Спецодежда.

Чтобы оптимизировать расходы на персонал, можно внедрить гибкий график, перевести часть сотрудников на удаленную работу, воспользоваться аутстаффингом.

8. Риски и штрафы при работе с наемными сотрудниками

Типичные нарушения при работе с персоналом:

• Неоформление трудового договора;
• Задержка зарплаты;
• Нарушение правил ОТ и ТБ;
• Несвоевременная уплата налогов и взносов.

За нарушения трудового законодательства для компаний предусмотрены штрафы от 50 000 до 250 000 рублей. Чтобы их избежать, нужно вести кадровые документы, регулярно проводить инструктажи по ОТ, своевременно сдавать отчетность.

9. Альтернативы привлечению наемных работников

Есть несколько способов оптимизировать штат компании:

1. Аутсорсинг - передача непрофильных функций сторонним исполнителям;
2. Аутстаффинг - найм персонала через кадровые агентства;
3. Фриланс - привлечение удаленных специалистов для разовых задач;
4. Автоматизация рутинных процессов с помощью программного обеспечения.

Чтобы понять, стоит ли нанимать штатных сотрудников, проанализируйте потребность в персонале и экономическую целесообразность.

10. Подбор и найм персонала

Подбор наемных сотрудников - важный этап в работе с персоналом. Чтобы нанять подходящего человека, нужно:

1. Определить требования к кандидату - образование, опыт, личные качества;
2. Подготовить и разместить вакансию - на сайте компании, биржах труда, в соцсетях;
3. Изучить резюме откликнувшихся кандидатов, отобрать наиболее подходящие;
4. Провести с кандидатами интервью, тесты, проверить рекомендации;
5. Выбрать лучшего претендента и оформить на работу.

Грамотный подбор персонала позволит сэкономить время и средства на адаптацию и обучение новичков.

11. Мотивация и стимулирование наемных работников

Чтобы наемные сотрудники работали эффективно, им нужна мотивация. Виды мотивации персонала:

• Достойная заработная плата и премии;
• Дополнительные льготы - медстраховка, питание, транспорт;
• Гибкий рабочий график;
• Комфортные условия труда;
• Возможности обучения и карьерного роста;
• Поощрение лучших сотрудников.

Демотивирует персонал нестабильная зарплата, плохие условия труда, отсутствие перспектив роста.

12. Контроль и оценка эффективности труда наемных работников

Чтобы оценить работу персонала, нужно:

• Поставить работникам конкретные цели и задачи;
• Определить критерии оценки результатов труда;
• Регулярно анализировать качество и своевременность выполнения задач;
• Проводить аттестацию сотрудников;
• Давать обратную связь работникам о результатах работы.

Оценка персонала нужна, чтобы понимать эффективность каждого сотрудника и принимать кадровые решения.

13. Увольнение наемных работников

Прекращение трудового договора с наемным работником возможно по следующим основаниям:

1. Соглашение сторон;
2. Истечение срока трудового договора;
3. По инициативе работодателя - за прогул, по сокращению штата;
4. По инициативе работника - по собственному желанию;
5. Перевод работника к другому работодателю;
6. Обстоятельства, не зависящие от воли сторон.

При увольнении работника нужно полностью рассчитаться с ним и внести запись в трудовую книжку.