Сегодня нам предстоит выяснить, кому положены льготы на налог на квартиру. Кроме того, необходимо понять, как оформить подобный бонус от государства. Что вообще собой представляет налог на квартиру? Далее будет рассказано о данном платеже более подробно. На самом деле каждый гражданин должен знать о льготах и особенностях имущественного налога. Ведь с ним сталкиваются практически все совершеннолетние люди, проживающие в РФ.
Определение
Что такое налог на квартиру? Он называется имущественным. Это обязательный ежегодный платеж, который полагается всем совершеннолетним гражданам страны за владение той или иной собственностью.
Имущественные налоги носят федеральный характер. Соответственно, правила по уплате во всех регионах страны одинаковые. Льготы на налог на квартиру тоже едины для всех городов России.
Кто платит
Теперь немного о том, кто должен перечислять денежные средства за имеющееся имущество в собственности. Как уже было сказано, граждане, достигшие совершеннолетия, должны уплачивать данный налоговый сбор.
Среди основных категорий налогоплательщиков в данном случае выделяют:
- лиц, достигших 18 лет, имеющих в собственности имущество (в нашем случае - квартиру или ее долю);
- организации;
- юридические лица;
- иностранных граждан, располагающих имуществом в России.
Но это не все. Налог на имущество (квартира) льготы на уплату предлагает многим гражданам. Но кому? И как можно оформить те или иные бонусы от налоговых органов?
Стандартный вычет
Первым делом рассмотрим льготу, положенную на все имущество граждан. Каждый налогоплательщик может уменьшить налоговую базу при расчете изучаемого платежа. Это законное явление. Льгота называется стандартным вычетом.
Он предоставляется не на все имущество. Рассчитывать на уменьшение налоговой базы могут только собственники:
- квартир;
- комнат;
- домов.
Остальным стандартный вычет не положен. Какие льготы на налог на квартиру предлагаются в данном случае?
Можно, как уже было сказано, уменьшить налоговую базу при расчете суммы, положенной государству. Вычет будет равен:
- 20 квадратным метрам - для квартир;
- 10 "квадратов" - комнаты;
- 50 квадратным метрам - дома.
При расчете налога база уменьшается на кадастровую стоимость указанных площадей. Эта льгота предоставляется по умолчанию. Самостоятельные расчеты производить нет смысла - налоговые органы изначально учитывают стандартный вычет при выставлении счета для расплаты с государством.
Объекты, облагаемые льготами
Важно обратить внимание на то, что не все имущество в России облагается льготами. Только определенное имущество предусматривает возможность оформления бонусов от государства.
Имеет место налог на квартиру? Льготы, положенные по закону в том или ином случае, будут облагать следующие объекты недвижимости:
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- машино-места;
- комнаты;
- гаражи;
- объекты, используемые для творческой деятельности или как места для культурных заведений (музеи и так далее);
- постройки не более 50 "квадратов", расположенные на садовых и иных участках.
Все остальные объекты налогообложения ни при каких обстоятельствах не предусматривают льготы. За них приходится расплачиваться в полной мере.
Стоимость имущества
Что еще предусматривает налог на собственность (квартиры)? Льготы предоставляются с учетом стоимости имущества. О чем идет речь?
Дело все в том, что элитное жилье не предусматривает скидки и льготы при начислении налога. Независимо от того, кем является гражданин, он должен будет в полной мере платить за квартиру, которой он владеет.
Элитным считается недвижимость, кадастровая стоимость которой превосходит 300 000 000 рублей. Основная масса населения РФ при определенных условиях может требовать льготы на налог на квартиру.
Категории льготников
А кто в принципе в стране имеет право на освобождение от уплаты имущественных платежей? Или на скидки при расчете долга?
В России существует перечень льготников. Он, как уже было сказано, во всех регионах одинаковый. Это значит, что и в Москве, и в Калининграде от уплаты имущественного налога будут освобождаться одинаковые категории граждан.
Начислен налог на приватизированную квартиру? Льготы на имущество в РФ полагаются:
- пенсионерам;
- кавалерам Ордена Славы;
- Героям Советского Союза, РФ;
- участникам ВОВ;
- военнослужащим с выслугой не менее 20 лет (после достижения максимума пребывания на службе);
- семьям военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
- жертвам Чернобыля, аварии на станции "Маяк";
- участникам войны в Афганистане;
- супругам и родителям военных, погибших при исполнении;
- людям, которые занимаются творческой деятельностью;
- инвалидам.
В некоторых регионах многодетные семьи освобождаются от уплаты налога полностью или частично. Более подробную информацию необходимо уточнять в каждом регионе.
Несколько объектов собственности
Льготы на налог на квартиру предлагаются с некоторыми оговорками. О них необходимо помнить каждому гражданину РФ.
Дело все в том, что льготы по имущественному налогу полагаются только на один объект налогообложения в каждой категории. Это значит, что человек имеет право на оформление льготы только на одну квартиру, дом, дачу и так далее.
Что делать, если у гражданина в собственности несколько объектов одной категории? Например, если начисляется налог на квартиру. Льготы пенсионерам и другим категориям льготников положены только на 1 имущество. Несколько квартир? Гражданин должен сообщить налоговым органам о том, налог за какую собственность он не будет платить. О том, как это сделать, будет рассказано позже. Данный процесс ничем не отличается от оформления льгот на имущественный налог в целом.
Если молчать
А что делать, если человек не может решить, за какую квартиру ему не хочется платить государству? Неужели льгота пропадет?
Вовсе нет. Если льготник заявил о своих правах, но в заявлении он не указал квартиру (из нескольких возможных), которую хочется освободить от налога, соответствующие государственные органы сами во всем разберутся. Это довольно частое явление.
В данном случае льготы по уплате налога на квартиру будут оформлены в отношении более дорогого объекта. Во внимание принимается кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые органы самостоятельно выбирают более выгодную льготу для населения. Можно не беспокоиться относительно ее предоставления.
Где оформляют
Куда обращаться, если гражданину положены льготы на оплату налога на квартиру? Следует обратить внимание на то, что данная возможность предлагается населению только после передачи заявления в рассматривающий орган. Отсюда следует, что льготы на налог на квартиру имеют заявительный характер. Человек должен подать заявление на рассмотрение, после чего его право будет считаться реализованным.
Итак, оформить льготу на имущественный налог можно:
- в региональном ФНС (по прописке собственника);
- через МФЦ;
- путем работы с порталом "Госуслуги".
Чаще всего граждане приходят именно в налоговые органы по месту своей регистрации. Подавать документы на рассмотрение можно:
- лично;
- почтой;
- через представителя.
После изучения предложенных бумаг налоговые органы подтверждают право человека на льготу и прекращают начислять налог за квартиру. Либо применяют систему скидок при расчетах (например, для многодетных семей в некоторых регионах). А как конкретно обращаться в налоговую за освобождением от имущественных платежей?
Порядок оформления
Назначен налог на собственность (квартиры)? Льготы могут просить только определенные группы лиц. Каков порядок оформления бонусов от государства?
Для того чтобы правильно запросить льготы по любым налогам, нужно:
- Иметь основания для обращения за бонусом от государства. В нашем случае - быть хозяином квартиры и относиться к одной из ранее перечисленных категорий льготников.
- Собрать определенный пакет документов. Их приблизительный перечень будет представлен вниманию позже.
- Написать заявление на предоставление льготы на налог на квартиру. При этом важно соблюдать правила ведения деловой переписки.
- Подать заявление с собранным пакетом бумаг в налоговую.
- Подождать. С момента подачи заявления гражданин сможет рассчитывать на освобождение от налога или на предоставление скидки на него.
На самом деле нет ничего трудного или особенного в данном процессе. Особенно если лично обращаться в ФНС. Все равно пришел налог на квартиру? Льготы инвалидам 1 и 2 степени, а также иным льготникам предоставляются в виде полного освобождения от платежа. В данном случае можно игнорировать платежку или повторно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.
Документы для льготы
Теперь немного о том, без каких бумаг нельзя обойтись, если гражданин оформляет освобождение от имущественного налога. Многое зависит от того, к какой категории льготников принадлежит гражданин. Этот факт необходимо учитывать.
Чаще всего от заявителя требуют:
- паспорт;
- СНИЛС и ИНН (не обязательно);
- свидетельство о браке (при наличии);
- заявление;
- документы, удостоверяющие права собственности на квартиру (свидетельства, выписки из ЕГРП);
- пенсионное удостоверение (если есть);
- военный билет (для мужчин);
- справка об инвалидности (для инвалидов);
- удостоверение многодетной семьи (можно приложить свидетельства о рождении детей);
- иные доказательства, подтверждающие права гражданина на льготы (фотографии, выписки, газетные вырезки, ордена, награды, медали и так далее).
Больше ничего не потребуется. Как правило, данных бумаг достаточно для того, чтобы избавить себя от изучаемого платежа.
Срок обращения
Когда гражданин может требовать убрать налог на имущество (квартира)? Льготы предоставляются населению, как уже было сказано, по личному заявлению. Обращаться в налоговую можно в любое время.
Тем не менее, если хочется получить скидку или полное освобождение от платежа в том или ином году, необходимо подать документы на рассмотрение до 1 ноября. Например, чтобы в 2017 году начать получать льготу, потребуется написать заявление и предоставить рассматривающему органу пакет документов до 01.11.2017. В противном случае бонус будет предоставлен гражданину со следующего года.
Вот и все. Теперь понятно, как можно убрать налог на собственность (квартиры). Льготы в России положены многим гражданам. Оформить их не составляет труда. Процесс запрашивания льгот отнимает не очень много времени. Все перечисленные ранее документы должны предоставляться в налоговую не только в оригинале, но и с копиями.