Вопросы, связанные с налогами, интересуют многих современных граждан. Сегодня нам предстоит выяснить, есть ли налог на сдачу жилья в аренду. Нужно ли вообще перечислять денежные средства за данную операцию? Ответ на этот вопрос будет дан ниже. На самом деле эксперты дают разную оценку ситуации. А сдача в аренду жилья встречается чаще всего без ее официального оформления. Поэтому однозначно говорить о необходимости уплаты налогов не выйдет. Но как должен вести себя законопослушный налогоплательщик?
Необходимость или собственное решение
Первым делом нужно понять, имеет ли место налог на сдачу жилья в аренду на законодательном уровне. Например, в России или в Казахстане. Что гласит законодательство по этому поводу?
Налоги со сдачи имущества в аренду должны уплачиваться. Более того, прибыль в обязательном порядке указывается в налоговых декларациях. Если гражданин скрывает доход от сдачи квартиры в аренду, его ждет та или иная ответственность.
Таким образом, человек, сдающий имущество, должен отчислять налоги. Это нормальное явление. Но в каких размерах? И как лучше делать это?
Реальная ситуация
Для начала немного о том, как дела обстоят на практике чаще всего. Сдача жилья в аренду без уплаты налога - вот довольно распространенное явление. Дело в том, что многие люди назначают не самые высокие расценки на аренду. Чтобы получать доход в нормальных размерах, приходится не платить налоги и скрывать данную прибыль.
Не самое лучшее, но распространенное явление. Некоторые вообще сдают квартиры в аренду без официального договора. Тогда перечисление платы может нигде не фиксироваться. Например, если речь идет о сдаче имущества в аренду родственникам по договоренности. Подобные денежные потоки нигде не фиксируются, отследить их трудно. А значит, сбор за доход удастся не уплачивать.
Вообще, законопослушные граждане обязаны уплачивать налог на сдачу жилья в аренду. Для этого и в России, и в Казахстане существуют свои приемы и методики.
Казахстан и полная свобода
В Казахстане у граждан больше свободы относительно вопросов, связанных с уплатой налогов. Законодательство данной страны позволяет не всегда проводить легализацию дохода, полученного с аренды жилья.
О чем идет речь? По закону граждане Казахстана могут быть освобождены от налога, если сумма дохода от имущества составляет не больше 12 минимальных зарплат в год. На сегодняшний день это 24 459 * 12 = 293 508 тенге (порядка 54000 рублей).
Как правило, за данную сумму в Казахстане можно снять комнату или небольшую квартиру в сельской местности. Не самое распространенное явление. Поэтому зачастую приходится легализовать доход от сдачи имущества и платить соответствующие налоги.
Способы легализации в России
Теперь рассмотрим ситуацию, актуальную для России. Ведь именно в этой стране существуют разнообразные взгляды на вопросы относительно сдачи имущества в аренду. Кроме того, любой доход в РФ облагается налогами. На практике только маленькая прибыль, не интересующая налоговые органы, может не приниматься во внимание. Но надеяться на это не следует, недвижимость в России стоит дорого. Поэтому налог на ее сдачу имеет место.
Как можно действовать в том или ином случае? Чтобы уплачивать налог на сдачу жилья в аренду, существуют следующие приемы:
- Заключение договора на оказание услуг с гражданином. В данном случае придется просто указывать доход от аренды в налоговой декларации. Но такой вариант подходит только для разового оказания услуг. Иначе деятельность будет расцениваться как предпринимательская. В России заниматься подобными делами без регистрации нельзя.
- Открытие ИП с последующей уплатой налогов. Более подходящий метод для тех, кто ищет стабильный доход.
- Использование патента для сдачи имущества в аренду. Это довольно новое решение, пришедшее в Россию с законом "О самозанятости". В данном случае налог со сдачи жилья в аренду как таковой не уплачивается. Вместо этого гражданин заранее покупает патент.
Вот и все. Больше никаких вариантов развития событий нет. Можно, конечно, скрывать свои доходы от имущества, но такой прием доставит немало проблем в будущем.
Оплата НДФЛ
Теперь немного подробнее о каждой схеме. Начнем с первого метода - заключения договора об аренде с гражданином и уплате НДФЛ в конце года. Сколько придется перечислить? Какие плюсы и минусы могут встретиться в данном случае?
Какой налог за сдачу жилья в аренду необходимо заплатить при оплате НДФЛ? На сегодняшний день в России он составляет 13 % от прибыли. Именно столько придется отдать в виде налога государству.
Важно: декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным, а налоги уплачиваются до 15 июля. То есть, чтобы отчитаться о своей прибыли за 2017 год, нужно отчетность подать до 30.04.2018, а оплатить налоги до 15.07.2018.
Это не совсем выгодный вариант развития событий. Особенно если гражданин долгое время сдает имущество в аренду. Как уже было сказано, действия могут расцениваться как незаконная предпринимательская деятельность. В таком случае придется нести ответственность и либо отказываться от сдачи жилья, либо легализовать доход.
ИП на "упрощенке"
Налог на сдачу жилья в аренду в Крыму или в любом другом регионе РФ может уплачиваться при помощи открытия ИП. Данный вариант развития событий избавляет от многих проблем. Желательно выбирать УСН в качестве системы налогообложения.
Если гражданин сдает квартиру как ИП на УСН, рекомендуется выбирать систему уплаты налогов типа 6 % от дохода. В данном случаи придется перечислять государству всего 6 % от получаемой прибыли. При этом отчетность положена раз в год.
Из недостатков можно выделить только необходимость уплаты фиксированных взносов в ПФР. Это дополнительные расходы. На сегодняшний день сумма отчислений равна 27 990 рублей.
Кроме того, если годовая прибыль превышает 300 тысяч рублей, придется дополнительно платить 1 % от дохода, полученного сверх установленного лимита в Пенсионный фонд.
Такой вариант развития событий активно использовался людьми, получающими неплохую прибыль от сдачи имущества. Но теперь в России в силу вступил закон "О самозанятости населения". Он открыл еще одну перспективу уплаты налогов за сдачу квартиры.
Казахстан и ИП
В Казахстане можно легализовать доход от сдачи жилья в аренду несколькими способами - путем уплаты подоходного налога или регистрацией ИП. Здесь каждый сам решает, как ему действовать.
Чаще всего именно регистрация ИП получает большее внимание. Ведь после того, как гражданин легализует доход подобным образом, ему нужно будет платить всего 2 % от годового дохода. Выгодно, и проблем с налоговыми органами нет. Из недостатков можно выделить только бумажную волокиту в виде отчетности. Но если человек не хочет регистрироваться в качестве предпринимателя, он имеет право на иной прием.
Подоходный налог в Казахстане
Какой именно? Можно платить налог на сдачу жилья в аренду как физическое лицо. Такое решение подразумевает отсутствие серьезной бумажной волокиты. Тем не менее недостатков при оплате подоходного налога физическими лицами в Казахстане немало. О чем идет речь? Сколько составляет налог на сдачу жилья в аренду в Казахстане?
Основная особенность заключается в том, что предприниматели платят всего 2 % от дохода, а физические лица - 10 %. При этом отчетность необходимо подавать до 31 марта. Поэтому некоторым гражданам выгоднее регистрировать ИП. В частности, если имущество планируется сдавать долгое время.
Патенты в России
Есть ли налог за сдачу жилья в аренду пенсионером? Да, этот доход в России облагается налоговыми сборами. И это несмотря на то, что пенсионеры обычно являются льготниками на федеральном уровне.
Чтобы не платить реальный налог со сдачи имущества, можно купить патент. С его помощью гражданин получает право на ведение той или иной деятельности. Патенты оформляются на срок от 1 месяца до 1 года. Стоимость документа варьируется в зависимости от региона проживания гражданина и длительности действия бумаги.
Фактически человек заранее платит налог на сдачу жилья в аренду. В расчет будет браться предположительная прибыль за ведение данной деятельности в том или ином регионе. Очень хороший способ легализации дохода. Патент приобретается после регистрации ИП.
Данная система хороша для тех, у кого несколько дорогостоящих квартир, сдаваемых в аренду. Связано это с тем, что стоимость патента на сдачу жилья в аренду обычно выше среднего. Поэтому иногда выгоднее открыть ИП на УСН. К примеру, патент в Москве за квартиру 75 м2 обойдется приблизительно в 36 000 рублей.
Теперь понятно, какой налог на сдачу жилья в аренду необходимо уплатить в том или ином случае. Как именно действовать? Это каждый решает для себя сам. Главное, не скрывать свой доход! В России можно столкнуться со следующей ответственностью за уклонение от уплаты налогов:
- 20 % от суммы долга при однократном нарушении (по неосторожности);
- 40 % от долга при умышленном уклонении от налога;
- 1,2 рубля в день в виде пени за налоговую задолженность;
- лишение свободы до 12 месяцев (при особо крупных размерах долга);
- тюремное заключение на 36 месяцев (если доход от имущества больше 2 000 000 в год).