Экономико-социальная сущность страхования заключается в предоставлении страховой защиты тому, кто за ней обращается. За этим несложным понятием скрывается сформированная на основе вековых традиций система защиты человека, его здоровья, имущества, финансовых сбережений и иных ценностей, при помощи создания специальных фондов резервного назначения. Таким образом, защита и сохранение имущественных и других интересов составляет основную задачу страхования.
Цель страховой деятельности
Для решения этой задачи была сформирована соответствующая цель страховой деятельности, которая представляется в полном или частичном восстановлении потерь. Источниками таких восстановительных выплат и являются созданные специалистами страховые фонды. Таким образом, создание фондов способствует восстановлению имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов не только непосредственных участников этих фондов, но иногда и третьих лиц.
Страховой фонд – что это такое?
Это предприятие представляет собой совокупность запасов общества, выраженных в натурализованной и денежной форме. Запасы эти служат для предупреждения и возмещения убытков, наносимых стихийными бедствиями и чрезвычайными ситуациями. Экономический базис страхования составляет процесс создания и расходования средств страховых фондов.
Разновидности страховых фондов
Всего исторически известно три типа организации страховых фондов. Первая - децентрализованная форма представляет собой фонд на одном отдельно взятом предприятии. Это обособленная структура. Средства фонда являются целевыми, собираются и расходуются в пределах одного предприятия, где происходит так называемое самострахование. Такой вид фонда создают в виде фактических запасов, которые необходимо возобновлять ежегодно. Для второй централизованной формы характерно то, что источником образования могут являться ресурсы общегосударственного, регионального и местного масштаба. Такие фонды обеспечивают возмещение убытков от аварий, бедствий и непредвиденных ситуаций в государственных масштабах.
Формируются средства с помощью уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд может иметь только денежную форму, и представлен страховой компанией. Такая форма, как страховая компания, является совокупным предприятием, где совмещаются признаки вышеозначенных форм. Результатом страховой деятельности становится децентрализованное образование денежного фонда, основной источник которого - поступление страховых взносов, платежей и отчислений от доходов. Этот фонд имеет строго целевой характер и создается с целью организации замкнутой раскладки ущерба, функционирует и используется централизованно.
Внебюджетные страховые фонды – совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении центральных или местных органов власти, при этом они обладают целевым назначением. В зависимости от этого они делятся на экономические и социальные.
К социальным фондам относятся: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд обязательного социального страхования.
Обязательное социальное страхование является частью государственной формы социальной защиты населения, осуществляется страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Страховой пенсионный фонд
Пенсионное страхование - это разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователем единовременно или в рассрочку уплачиваются пенсионные взносы, а страховщиком исполняется обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.
То есть, обязательным пенсионным страхованием (ОПС) выступает система формирования источника финансирования пенсий. Граждане - застрахованные лица. Когда наступает страховой случай (пенсионный возраст или инвалидность), Пенсионным фондом осуществляется выплата пенсии либо по старости, либо по инвалидности.
Откуда берутся средства в фонде?
В составе этих денежных страховых фондов — запасные фонды и резервы. Основную часть средств совокупный фонд получает от проведения сделок, имеющих целью добровольное страхование жизни. Смешанное страхование жизни осуществляется на договорной основе. Взносы выплачиваются в период страхования частями или единовременно, а страховая сумма выплачивается по факту наступления страхового события, таким образом появляются временно свободные средства. В настоящее время активно ширится и развивается как раз третья форма смешанное страхование.
Как делать страховые взносы в фонды? Об этом далее.
Принцип создания фонда
Страховые компании создают физические лица или предприятия с помощью внесения взносов, однако ясно, что возмещение убытков потребуется только лишь небольшому их количеству, так как вероятность наступления страхового события у всех и сразу крайне маловероятна. В процессе страхования нанесенный ущерб распределяется между всеми участниками, за счет внесенных средств которых был создан страховой фонд. Чем больше число страхователей, тем меньше доля ущерба каждого из них и тем большей будет концентрация денежных средств в фонде страховщика. Таким образом, возникающие потери и убытки страхователей компенсируются с относительной полнотой за счет величины сформированных денежных фондов. Взносы страхователей имеют только одно назначение - это компенсация установленной доли убытков в определенный период времени. Принимая за основу предположение, что механизмы передачи рисков реализуются через создание страховых фондов, можно сказать, что сумма уплачиваемых в этот фонд взносов должна быть справедливой для всех его участников.
На этом основаны страховые взносы в Пенсионный фонд.
Страховые риски
Каждый участник фонда приходит в страховую компанию, имея риски различной степени и желая передать их на страхование. К примеру:
- деревянный дом представляет собой опасность гораздо большую, чем кирпичный дом;
- 18-летний молодой человек, только получивший водительское удостоверение, представляет собой потенциально больший риск, чем водитель со стажем;
- у клиента, страдающего избытком веса, более высока вероятность ранней смерти, чем у человека со средним весом;
- работники, занимающиеся физическим трудом, в большей степени подвержены травматизму, чем офисные работники, поэтому им обязательно необходимо страхование.
Страховой фонд предприятия может помочь в случае беды.
Выводы
Все вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы:
- Для выплаты в случае возникновения убытков потенциально возможного возмещения взносы в страховую компанию должны быть достаточными, а также соответствовать размеру предполагаемых рисков и стоимости имущества и прочим факторам.
- Страховые взносы должны быть удовлетворительными для формирования резерва, из которого покрывается чрезвычайный ущерб в неблагоприятные годы, должны компенсировать административные расходы, связанные с управлением этого фонда, а также гарантировать страховой компании получение некоторой нормы доходности. При определении размеров страховых взносов необходимо учесть два вышеозначенных принципа, а также необходимо удостовериться в том, что взносы в страховую компанию каждого конкретного клиента сопоставимы со взносами других с учетом характера и величины их рисков. Кроме того, размер взносов в совокупности должен создавать возможность для совершения конкурентоспособных маневров на рынке.
Функции страховых фондов
Основными функциями, которые выполняют страховые фонды, являются: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.
Рисковая функция заключается в том, что средства страховых фондов направляются только тем страхователям, у которых наступил страховой случай. Эта функция считается универсальной. Страховка может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая присутствует всегда. Собственно, отсутствие рисковой функции поставило бы под сомнение саму возможность страхования в принципе.
Накопительная функция связывается со страховой защитой семейного бюджета. С ее помощью накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя и выплачивается при наступлении страхового случая. Договоры страхования, направленные на формирование страховых накоплений всегда содержат перечень случаев, которые считаются страховыми и компенсируются страховщиком.
Предупредительная функция заключается в предупреждении наступления страховых случаев и минимизации убытков от их наступления. Реализация этой функции предполагает проведение за счет средств социально-страховых фондов мероприятий профилактического характера, направленных на предупреждение или недопущение последствий разного рода бедствий и несчастных случаев. Эта функция очень важна, например, при страховании предстоящего урожая или при страховании грузов, от пожаров и взрывов. Средства, направляемые на превентивные меры, формируются из взносов клиентов, и эти расходы включаются в страховой трафик в обязательном порядке.
Инвестиционная функция осуществляется в связи с техникой исполнения страховых операций. Сформированные фонды страховщик размещает по тем направлениям, которые рекомендуют надзорные органы.
Целью этого размещения становится получение определенного дохода, направляемого в дальнейшем в фонд для пополнения страхового резерва. В качестве таких финансовых инструментов могут быть приобретены краткосрочные и долгосрочные государственные долговые обязательства, ценные бумаги высокодоходных предприятий, также средства могут размещаться на депозитах, возможно приобретение драгоценных металлов. Инвестиционная функция обеспечивает финансовую устойчивость и безубыточность страхового предприятия.
Российским страховым фондом предполагается обязательная уплата взносов. Закон устанавливает суммы, которые погашают определенные категории граждан в определенные сроки.
Итак, страхование в целом (страховые фонды в частности) выступает как средство защиты бизнеса и интересов частных лиц. Кроме того, страхование - это коммерческая деятельность, приносящая доход. Доходы страховщика поступают от непосредственно страховой деятельности, а также от инвестиционных вложений временно свободных финансовых средств. Для успешного существования фонда доходы страховщика должны уравновешиваться его расходами, которые представляют собой выплаты по страховым договорам и затраты на содержание компании.