Любой человек, работающий в какой-либо организации официально, имеет право на возмещение НДФЛ. Оно может назначаться по разным причинам, к которым относятся траты на получение образования, лечение или покупку жилья. Оно представлено возвратом некоторой части ранее уплаченного налога. Обращаться за его получением можно непосредственно в отделение ФНС или по месту работы гражданина.
Законодательное регулирование
Основные сведения об условиях и порядке возмещения НДФЛ содержатся в НК. В нем указывается, как именно взимаются налоги с граждан или предприятий. Здесь же содержатся сведения о том, что люди должны уплачивать налог со всех получаемых доходов. Для этого с полученных денежных средств взимается 13 %. Дополнительно законодательством предусматривается возможность вернуть определенную сумму ранее уплаченного налога, для чего оформляется правильным образом вычет. Он может быть представлен в нескольких видах.
Оформить вычет можно двумя способами:
- получение суммы в безналичном виде на карту;
- оформление возврата на работе предполагает, что зарплата будет выдаваться гражданину без взимания налога до того момента, пока не будет использована вся льгота.
Наиболее часто граждане предпочитают пользоваться первым вариантом, так как в этом случае они получают действительно крупную сумму средств, которая может направляться на любые цели.
Виды вычетов
Данная льгота представлена в нескольких видах. Они зависят от того, за какие затраты гражданина планируется возврат налога. Запросить возмещение НДФЛ разрешается исключительно людям, получающим доходы, которые облагаются налогом. Поэтому они должны быть официально работающими, а также допускается, чтобы они самостоятельно уплачивали со своих доходов НДФЛ.
Существует несколько видов вычетов:
- имущественный назначается, если гражданин приобретает какую-либо жилую недвижимость для собственного постоянного использования;
- социальный предполагает назначение льготы при наличии подтвержденных официальными документами трат на лечение или образование;
- благотворительный назначается, если человек тратит собственные средства на какие-либо благотворительные цели.
Все вышеуказанные возвраты имеют свои особенности, а также на государственном уровне устанавливаются определенные максимальные размеры для них.
Как часто можно запрашивать вычет?
Если планируется получение возмещения НДФЛ при покупке жилья, то учитывается, что получать средства можно до того момента, пока не будет исчерпана вся сумма. Она представлена в размере 260 тысяч рублей, поэтому возвращается 13 % исключительно с 2 млн руб. Если недвижимость обладает более высокой стоимостью, то не удастся получить 13 % со всей суммы. Остатки такой льготы переносятся на следующие покупки.
Если для приобретения жилья используется кредит, то по процентам также можно запросить льготу, но это разрешается выполнить только раз в жизни. Получить можно до 390 тыс. руб., но остатки невозможно перенести. Социальный вычет может запрашиваться каждый год в пределах установленного лимита, но максимально возвращается 120 тыс. рублей.
Нюансы имущественного вычета
Наиболее часто граждане предпочитают оформлять именно такой вид льготы. Это обусловлено возможностью получения действительно крупной суммы, которая равна 13 % от стоимости жилья. Но максимально можно рассчитывать на возврат в размере 260 тыс. руб. Оформляется возмещение НДФЛ при наличии разных подтвержденных официально трат:
- строительство жилого помещения;
- ремонт дома;
- покупка недвижимости, представленной квартирой или домом;
- погашение ипотеки.
Во время расчета учитывается, какие именно расходы были понесены гражданином, после чего с этой суммы рассчитывается 13 %. Максимально на основании имущественного возврата можно получить 260 тыс. руб. Поэтому если недвижимость стоит больше 2 млн руб., будет выдана исключительно максимальная сумма. При следующих покупках не получится оформить еще одно возмещение.
Если оформляется кредит для приобретения недвижимости, то дополнительно можно рассчитывать на вычет с процентов. Он максимально равен 390 тыс. руб., поэтому взимается с суммы в 3 млн руб. Но не всегда удается полностью воспользоваться льготой. Имущественное возмещение может переноситься на будущие периоды, но это не относится к вычету по процентам. Для оформления льготы требуется обратиться к работодателю или ежегодно подавать в ФНС на возмещение 3-НДФЛ декларацию и другие документы на недвижимость.
Социальный вычет
Он может быть получен всеми гражданами, которые являются плательщиками НДФЛ. При таких условиях требуется иметь официальные доказательства трат на разные социальные услуги. К ним относится:
- прохождение лечения самим человеком или его родными, но в последнем случае оплата услуг должна осуществляться за счет налогоплательщика;
- приобретение лекарственных препаратов, но этот процесс может выполняться исключительно на основании рецепта, выписанного лечащим врачом;
- трата средств на страхование жизни, но покупать полис надо на срок от 5 лет;
- оплата обучения в разных платных образовательных учреждениях, обладающих соответствующей лицензией на ведение этой деятельности.
При расчете льготы также используется ставка в размере 13 %. Предоставляется возмещение НДФЛ за обучение или лечение исключительно тому человеку, который непосредственно тратил собственные средства на эти цели. Максимально такая льгота равна 120 тыс. руб., но в год можно получить не больше 15 600 руб. Существуют определенные ситуации, при которых отсутствует предел при оформлении возмещения. Сюда входит дорогостоящее лечение, которое требуется проводить в каком-либо иностранном государстве.
Благотворительный возврат
Он может оформляться всеми гражданами, которые внесли средства в разные фонды в качестве добровольного пожертвования. Такой возврат также обладает определенными пределами, которые представлены 25 % от дохода гражданина за год. Если человек работает официально и тратит деньги на благотворительные цели, то он может оформить возмещение НДФЛ.
Изменения в налоговое законодательство вносятся регулярно, поэтому теперь благотворительный вычет может быть получен при вложении средств в разные организации:
- благотворительные фонды;
- религиозные объединения;
- учреждения, являющиеся социально ориентированными;
- некоммерческие предприятия, работающие в сфере науки, спорта, культуры или других значимых для государства областях.
Вносить средства надо только при получении от выбранной организации соответствующей квитанции или другого расчетного документа. Именно он выступает подтверждением наличия трат. Если этот документ будет отсутствовать, то не стоит рассчитывать на возмещение.
Другие виды льгот
Дополнительно в законодательстве закреплены другие виды возмещений, которые предназначаются льготным категориям граждан. Они могут быть представлены многодетными семьями, женщинами, которые самостоятельно растят детей, или другим людям, нуждающимся в поддержке государства. Такие льготы назначаются при наличии разнообразных трат на питание или другие цели. Уточнять о возможности оформления возврата надо непосредственно в отделении ФНС.
Процедура получения льготы
Процесс оформления возврата считается достаточно простым и стандартным. Первоначально важно убедиться, что гражданин имеет право на получение возмещения. Для этого у него должны иметься официально подтвержденные доходы, с которых ежемесячно отчисляется в бюджет подоходный налог. Дополнительно должны иметься подтвержденные траты на разные цели.
Если планируется получать возмещение НДФЛ по процентам, уплаченным в результате оформления ипотечного кредита, то целесообразно выполнять данный процесс после того, как будет полностью получен вычет за покупку жилья. Дополнительно принимается решение относительно того, где именно будет оформляться льгота. Для этого можно обратиться в отделение ФНС с определенным пакетом документов, а также допускается оформлением заниматься на основном месте работы.
Наиболее часто предпочитают граждане обращаться именно в инспекцию, что позволяет получить крупную сумму средств, представленную перечисленным в бюджет подоходным налогом за год работы. Процесс получения льготы делится на этапы:
- первоначально собираются необходимые документы для возмещения НДФЛ;
- документация передается работнику ФНС, который предварительно должен убедиться, что имеются все нужные бумаги для оформления, которые зависят от того, какой именно вычет планирует получить налогоплательщик;
- проверяется полученная документация работниками инспекции в течение трех месяцев, но решение может приниматься немного раньше, поэтому целесообразно получить у специалистов учреждения логин и пароль, чтобы зайти в личный кабинет на сайте ФНС;
- с помощью личного кабинета можно контролировать ход проверки;
- если отсутствуют недостоверные сведения или другие проблемы с документами, то принимается положительное решение;
- в течение еще одного месяца будет переведена вся сумма средств на счет заявителя в банке.
Если грамотно подготовить все документы, а также правильно составить декларацию, то не возникнет сложностей с оформлением возврата. Имущественное возмещение может быть получено даже за три года работы, если обратиться за ним не сразу после покупки недвижимости, а через три года.
Какие подготавливаются документы?
Основным условием для быстрого оформления льготы является правильная подготовка документов. К ним относится налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, а также документы на купленную недвижимость или понесенные расходы на лечение или обучение. Если оформляется льгота за уплаченные банку проценты, то требуется получить соответствующую справку в банковском учреждении.
Дополнительно следует подготовить ИНН и справку о доходах, полученную на всех местах трудоустройства заявителя. Предоставляется льгота на основании правильно составленного заявления, формируемого на имя руководителя конкретного отделения ФНС. В нем четко указывается на необходимость оформления возврата. Дополнительно здесь должны иметься реквизиты банковского счета, куда будут переводиться средства.
Правила составления декларации
На возмещение НДФЛ декларация по форме 3-НДФЛ требуется в обязательном порядке. Заполнить ее достаточно просто, для чего учитываются некоторые правила:
- формируется в письменном виде;
- может заполняться вручную или на компьютере;
- вносятся сведения о самом налогоплательщике и понесенных им расходах;
- указывается размер дохода за год, а также приводится сумма, представленная перечисленным налогом за год работы;
- вносятся сведения обо всех местах трудоустройства гражданина.
При заполнении документа можно пользоваться шаблонами или специальными программами. Для возмещения 3-НДФЛ придется подготовить в любом случае, поэтому если возникают сложности, то допускается обратиться в специальные фирмы, занимающиеся подготовкой разной документации.
Нюансы обращения к работодателю
Вычет может быть представлен не только выплатой определенной суммы средств налогоплательщику, но и уменьшением налоговой базы. В таких ситуациях не надо оформлять справку 2-НДФЛ или составлять декларацию. Достаточно только получить в ФНС справку о том, что гражданин может рассчитывать на вычет в конкретном размере. Дополнительно передается работодателю заявление. На основании этих документов будет выплачиваться зарплата без взимания подоходного налога.
Сроки возврата
Если обращаться непосредственно в ФНС, то срок возмещения НДФЛ стандартно составляет 4 месяца. В течение 3 месяцев осуществляется проверка документации, после чего дается еще один месяц на перечисление средств. Если обращаться к работодателю, то уже со следующего месяца будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.
Заключение
Возмещение НДФЛ может оформляться за разные траты. Сам налогоплательщик должен заниматься оформлением льготы, если у него на это имеются соответствующие основания. Для получения средств можно обращаться в отделение ФНС или непосредственно к работодателю. Для этого в любом случае придется подготавливать разные документы, подтверждающие понесенные траты.