Потерять платеж в налоговых органах очень просто - достаточно одной опечатки в платежном поручении. Но последствия могут быть самыми печальными: штрафы, пени, блокировка счетов. Чтобы решить эту неприятную ситуацию, нужно грамотно составить заявление на розыск платежа. В этой статье мы подробно разберем, как это сделать правильно.
Причины потери платежа в налоговой
Существует несколько распространенных причин, по которым платеж может «зависнуть» в налоговых органах и не отразиться на лицевом счете налогоплательщика:
- Неверно указанные реквизиты платежного поручения. Даже малейшая ошибка в написании ИНН, КПП, номера счета и т.д. может привести к «потере» денег.
- Ошибки банка при обработке платежного поручения. Иногда виноваты сотрудники банка, неверно заносящие данные в систему.
- Недостаточно точное указание назначения платежа. Если не прописать все детали (номер и дату документа, период и т.д.), налоговики могут не опознать платеж.
- Технические сбои в работе налоговых органов. Из-за поломок системы платежи могут «зависнуть» и не поступить на счета.
Какие реквизиты чаще всего указываются неверно
Особое внимание стоит уделить следующим реквизитам платежного поручения, в которых налогоплательщики чаще всего допускают ошибки:
- Наименование получателя платежа. Часто путают сокращенное и полное название налогового органа.
- ИНН и КПП налоговой инспекции. Перепутать легко, т.к. цифры похожи.
- Номер счета УФК и наименование банка получателя. Нужно уточнять эти данные для каждого региона.
- Код ОКТМО муниципального образования по месту учета налогоплательщика. Его легко перепутать с другими кодами.
Ошибка в этих реквизитах - прямой путь к «потере» платежа в недрах налоговой системы.
Какие ошибки можно исправить, а какие нет
Если обнаружилась ошибка в платежном поручении, важно понимать, можно ли ее исправить:
Можно уточнить следующие данные:
- ИНН и КПП получателя или плательщика;
- Код ОКТМО;
- Неправильное назначение платежа;
- Статус налогоплательщика;
- Основание платежа;
- Налоговый период;
- Номер и дату документа.
Нельзя исправить:
- Неправильный счет УФК или банк получателя;
- Полное отсутствие реквизитов платежа.
В последнем случае придется заново оформлять платежное поручение по верным реквизитам.
Что делать, если платеж не дошел до налоговой инспекции
Если вы заплатили налог, но в личном кабинете это не отразилось, действуйте в следующем порядке:
- Внимательно проверьте реквизиты в платежном поручении, нет ли ошибок.
- Запросите в налоговой инспекции акт сверки расчетов, чтобы зафиксировать расхождения.
- Направьте в ИФНС заявление на розыск платежа с приложением подтверждающих документов.
- Если это не поможет, придется сделать повторный платеж и заплатить пени.
- При необходимости обжалуйте отрицательное решение налоговиков в вышестоящих инстанциях.
Главное - оперативно уведомить инспекцию о проблеме, пока не начислили штрафы.
Какие документы приложить к заявлению о розыске платежа
Чтобы ускорить поиск «затерявшегося» платежа, к заявлению нужно приложить:
- Копию платежного поручения. Если оно было в бумажном виде, приложите экземпляр с отметкой банка.
- Выписку из банка, подтверждающую списание денег.
- Уведомление из банка о приеме платежного поручения к исполнению.
- Акт сверки расчетов с ИФНС на дату платежа.
- Другие документы, подтверждающие факт уплаты (квитанции, чеки и т.д.).
Чем больше доказательств предоставите, тем быстрее найдут потерянный платеж.
Образец заявления на розыск платежа в налоговую инспекцию
Заявление можно написать в свободной форме, главное указать следующие данные:
- Реквизиты налогоплательщика: ФИО, адрес, ИНН.
- Реквизиты налогового органа: название, адрес, ИНН, КПП.
- Кратко опишите суть проблемы с платежом.
- Укажите дату, номер, сумму и реквизиты платежного поручения.
- Попросите разыскать и зачислить платеж на ваш лицевой счет.
- Перечислите прилагаемые документы.
- Поставьте подпись и, желательно, печать организации.
Готовое заявление должно выглядеть примерно так:
Начальнику ИФНС России
по Ленинскому району г. Волгограда Иванову И.И. от Иванова Ивана Петровича Адрес: ... ИНН... Заявление Прошу разыскать платеж по налогу на доходы физических лиц за 2018 г. в сумме 5 000 руб., перечисленный 15.07.2019 по платежному поручению No 25 от 13.07.2019 в ПАО «Сбербанк». Данный платеж не поступил на мой лицевой счет в ИФНС. Приложения: 1. Копия платежного поручения; 2. Выписка из банка. 12.08.2019 г. Иванов
Как и куда направить заявление о розыске платежа
Доставить заявление в налоговую инспекцию можно несколькими способами:
- Лично принести в налоговый орган и получить отметку о принятии.
- Отправить по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения.
- Направить по телекоммуникационным каналам связи, заверив ЭЦП.
- Подать через личный кабинет налогоплательщика.
Самый удобный способ - личный кабинет, там заявление сразу попадет в базу ИФНС.
Сроки рассмотрения заявления налоговыми органами
Как долго налоговики будут искать потерянный платеж?
- При подаче через ЛКН - до 5 рабочих дней.
- При других способах - до 1 месяца, конкретный срок не установлен.
- Если отказали - можно обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе.
Так что не стоит тянуть с заявлением, чем быстрее обратитесь - тем лучше.
Особенности розыска платежей по страховым взносам
Изменились правила уплаты взносов в фонды, появились новые реквизиты. Что делать, если платеж по ним потерялся?
- Проверьте, не ошиблись ли вы в реквизитах новой формы.
- Обратитесь в ФСС и ИФНС для уточнения платежа.
- Напишите заявление по образцу ФСС с указанием реквизитов.
- Если платежное поручение утеряно, сообщите об этом в заявлении.
Главное - действовать быстро, пока не начислили штрафы за неуплату взносов!
Полезные советы по розыску платежей
Чтобы свести к минимуму риск «потери» платежа в налоговой, рекомендуем:
- Всегда тщательно проверяйте реквизиты перед оплатой.
- Сохраняйте копии платежек и подтверждения об оплате.
- Следите за отражением платежей в личном кабинете.
- При малейших сомнениях запрашивайте выписку из ИФНС.
- Оперативно подавайте заявление о розыске, не дожидаясь штрафов.
Соблюдая эти советы, вы существенно снизите риски проблем с налоговыми органами.
Ответственность за несвоевременную подачу заявления о розыске платежа
Многие налогоплательщики не спешат обращаться в налоговые органы при пропаже платежа, надеясь, что проблема разрешится сама собой. Однако такая задержка чревата последствиями.
- Если вовремя не заявить о пропаже платежа, начислят пени и штрафы за неуплату налога. Их придется оплачивать даже после нахождения платежа.
- Увеличивается риск пропустить срок подачи заявления о розыске платежа. Это осложнит или сделает невозможным решение проблемы.
- Затягивание с обращением в налоговую плохо сказывается на репутации налогоплательщика, создается впечатление, что он намеренно скрывает неуплату.
Таким образом, ответственные налогоплательщики должны максимально оперативно реагировать на пропажу платежей, чтобы избежать негативных последствий.
Альтернативные способы решения проблемы пропавшего платежа
Помимо официального заявления в ИФНС, есть и другие способы разрешения ситуации с потерянным платежом:
- Обратиться в банк, чтобы специалисты отдела расследований помогли отследить путь платежа и выяснить, где произошла ошибка.
- Направить запрос в вышестоящее подразделение Федерального казначейства для розыска платежа, если он «повис» на их уровне.
- Подать иск в суд для взыскания ущерба с кредитной организации, если доказана ее вина в пропаже средств.
- Обратиться за содействием к уполномоченному по защите прав предпринимателей.
Однако наиболее надежный и проверенный способ - обращение в налоговый орган, где ведется лицевой счет.
Особенности оформления заявления юридическим лицом
Если заявление о розыске платежа подает организация, есть некоторые особенности:
- Указываются реквизиты и банковские счета организации, а не физического лица.
- Заявление подписывает руководитель и ставится печать.
- К заявлению прилагают бухгалтерские документы: выписки из книги покупок и продаж, акты сверки.
- Рекомендуется заверить копии документов печатью организации и подписью главного бухгалтера.
При соблюдении этих нюансов шансы найти потерянный платеж существенно возрастают.
Порядок заполнения заявления физическим лицом
Если заявление на розыск платежа подает физическое лицо, нужно учесть следующее:
- Указать ФИО, ИНН, данные документа, удостоверяющего личность.
- Приложить копию паспорта и документа, подтверждающего регистрацию по месту жительства.
- Подписать заявление лично, без печати.
- При подаче представителем - приложить нотариально заверенную доверенность.
- Приложить документы об оплате с личных счетов в банке.
Соблюдение этих правил ускорит рассмотрение заявления физлица о розыске платежа в налоговом органе.