США считаются лучшей страной для ведения бизнеса. Именно поэтому туда приезжает множество эмигрантов. После получения гражданства Соединенных Штатов многие люди намеренно отказываются от подданства другой страны. Такую категорию граждан принято называть экспатами. Для оптимизации налогов и увеличения итоговых прибылей необходимо провести структуризацию бизнеса.
Разные варианты ведения дела
Перед тем как разбираться в вопросах структурирования, необходимо понять, какие варианты бизнеса доступны для экспатов. Без этого понимания в дела лучше не соваться. Представленные вопросы - фундамент успешного предпринимательства.
Единоличное владение выбирают люди, работающие сами на себя. Сюда можно отнести различных консультантов и внештатных работников (могут трудиться сразу на несколько компаний). В таком случае людям предстоит заполнять только таблицу C формы 1040. Туда необходимо вносить все доходы и расходы от деятельности. Придется платить налоги на социальное и медицинское обеспечение, пошлины за самозанятость.
Если коммерсант не создал корпорацию, но ведет бизнес совместно с кем-либо еще, то такой вариант сотрудничества принято называть партнерством. В подобных ситуациях придется заполнять форму 8865 с приложением K-1.
При открытии ООО коммерсанту предстоит отчитываться о доходах и расходах по форме 8832.
Для владельцев корпорации или ее части (не менее 10%) предусмотрен другой вариант отчетности. В этом случае им придется заполнять форму 5471.
Двойное налогообложение
Часто возникают ситуации, при которых людям с двойным гражданством приходится платить налоги и в США, и на родине. Однако перед регистрацией предприятия необходимо посмотреть, заключила ли страна с Соединенными Штатами Америки договор о суммировании социального обеспечения. В таком случае человек с двойным гражданством может выбрать, какому государству будет платить часть налогов.
Индивидуальным предпринимателям, скорее всего, придется выплачивать налоги FICA непосредственно в Соединенных Штатах Америки. Текущая ставка составляет 15,3%. Однако со временем она может измениться в большую или меньшую стороны.
Если человек имеет гражданство США, но ведет бизнес в другой стране, то ему можно отказаться от выплат налогов FICA. Однако это возможно только в тех случаях, если между странами действует соглашение о суммировании социального обеспечения. Эксперты также рекомендуют детальнее ознакомиться с представленным документом. Это позволит понять, будут ли подобные меры действовать для конкретного бизнеса в принципе.
Если между США и другой страной, гражданством которой обладает человек, соответствующее соглашение не работает, то двойного налогообложения избежать не получится в принципе. Это правило действует для любых видов предпринимательства и самозанятости. Избежать двойных отчислений можно только тем, кто работает по найму.
Счета в банках
Необходимо разобраться и с ведением отчетности о счетах в иностранных банках. Если компания бизнесмена имеет счет в иностранном банке, сумма которого превышает 10 тыс. долларов США, то предпринимателю необходимо указать соответствующую информацию в форме FinCEN 114.
При этом стоит учитывать другой факт. Соответствующая форма заполняется даже в том случае, если счета компании разделены. Например, в одном банке фирма держит 9 тыс. долларов, а в другом всего 2 тысячи. Однако сумма вкладов превышает итоговый порог. Поэтому от заполнения указанной формы уйти не получится.
Система налогообложения
В некоторых случаях эмигрантам при регистрации бизнеса в США приходится соблюдать законодательство родной страны. Иначе это может привести к налоговой путанице и возникновению определенных проблем в будущем. Все обязательства и заключенные между странами соглашения следует выяснить заранее. Иногда коммерчески выгоднее отказаться от гражданства родной страны. Это позволит оптимизировать прибыль и избежать системы двойного налогообложения.
Этапы работы
Эксперты отмечают, что разобраться во всех тонкостях декларирования доходов начинающим предпринимателям бывает невероятно сложно. Именно поэтому сначала следует выяснить, какая форма ведения бизнеса является оптимальной. В ряде случаев без регистрации ООО не обойтись, иногда же можно просто работать в качестве самозанятого.
После этого стоит посмотреть, заключено ли соглашение о суммировании социального обеспечения между странами. Если его нет, то придется платить налоги и на родине, и в США. Единственный выход из ситуации - отказ от гражданства родной страны.
Для улучшения эффективности работы бизнеса и оптимизации налоговых отчислений стоит обратиться к консультантам по соответствующим вопросам. Фискальная система в Соединенных Штатах Америки довольно сложна и запутана. Разобраться в ней сложно. Результатом ошибок в декларировании доходов могут стать многочисленные штрафы. Иногда доходит и до тюремного заключения. Поэтому перед началом ведения своего дела фискальные вопросы следует разъяснить от и до.
