Каждый родитель мечтает обеспечить своему ребенку достойное будущее. Но растить и воспитывать детей требует немалых финансовых вложений. К счастью, государство предоставляет родителям налоговые льготы в виде вычетов по НДФЛ. Узнайте в этой статье все о вычете по коду 126 в декларации 3-НДФЛ. Получите максимум выгоды от государства на содержание ваших детей!
1. Что такое стандартные налоговые вычеты на детей?
Стандартные налоговые вычеты на детей - это уменьшение налоговой базы для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей. Такие вычеты предоставляются на каждого ребенка до 18 лет, а также на каждого студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет.
Право на стандартный вычет имеют:
- родители ребенка;
- супруги родителей;
- усыновители;
- опекуны и попечители.
Чтобы воспользоваться вычетом, достаточно подать заявление работодателю. Никаких дополнительных документов предоставлять не нужно.
Размер вычета зависит от очередности рождения ребенка. На первого и второго ребенка вычет составляет 1 400 рублей в месяц. На третьего ребенка и последующих детей размер вычета увеличивается до 3 000 рублей.
На детей-инвалидов предоставляется удвоенный вычет. Таким образом, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет ежемесячный вычет составит 2 800 или 6 000 рублей.
2. Код 126 в справке 2-НДФЛ - расшифровка
Код 126 используется в справке 2-НДФЛ для обозначения стандартного вычета на ребенка. Код вычета 126 означает следующее:
Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации. На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок.
Например, если зарплата работника составляет 25 000 рублей, а у него есть ребенок до 18 лет, то НДФЛ будет рассчитан следующим образом:
(25 000 руб. - 1 400 руб. вычет) x 13% = 3 120 руб.
3. Как получить вычет код 126 в декларации 3-НДФЛ
Чтобы получить максимальную налоговую выгоду от вычета на ребенка, недостаточно только подать заявление работодателю. Необходимо также отразить код 126 в декларации 3-НДФЛ. Иначе часть уплаченного НДФЛ не удастся вернуть.
В декларации за 2017 год и ранее код 126 указывается в разделе 1.3 листа Е1. В более поздних декларациях - в приложении 5 пункте 1.3.
Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ с кодом 126:
- В справке 2-НДФЛ за год указан код вычета 126 в сумме 16 800 руб.
- Работник хочет получить в декларации вычет на лечение в размере 45 000 руб.
- Без учета вычета 126 сумма возврата НДФЛ составит 45 000 * 13% = 5 850 руб.
- Но с учетом вычета 126 фактический возврат будет (45 000 - 16 800) * 13% = 4 068 руб.
Таким образом, отражение кода 126 в декларации позволит получить 1 782 рубля дополнительно.
Если забыть указать вычет 126 в декларации, то возникнет переплата НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, придется подавать новую декларацию с исправлением ошибки.
4. Вычеты на детей в декларации 3-НДФЛ в 2022 году
Помимо стандартных вычетов, в декларации можно отразить социальные, имущественные и некоторые другие виды вычетов. Давайте рассмотрим актуальные коды вычетов на детей в 2022 году.
| Вид вычета | Код вычета |
| Стандартный вычет | 123, 126 |
| Социальные вычеты | 301, 302, 304, 306 |
| Имущественные вычеты | 220, 221 |
Стандартные и имущественные вычеты отражают в разделе 4 справки 2-НДФЛ. А социальные вычеты указывают в разделе 3 в том месяце, когда они были предоставлены.
5. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ с вычетами онлайн?
Самый простой способ заполнить декларацию 3-НДФЛ - воспользоваться онлайн-сервисами. Давайте рассмотрим основные преимущества online-декларирования:
- Автоматический расчет налогов;
- Подсказки при заполнении;
- Проверка на ошибки;
- Быстрая отправка декларации в ФНС.
Среди популярных сервисов для декларирования можно выделить сайт налоговой службы, сервисы банков и сторонних разработчиков. При выборе обращайте внимание на отзывы пользователей.
Процесс заполнения 3-НДФЛ онлайн включает следующие шаги:
- Регистрация в сервисе;
- Заполнение персональных данных;
- Указание доходов и вычетов;
- Прикрепление подтверждающих документов;
- Проверка и отправка декларации.
Перед отправкой важно еще раз проверить корректность введенных данных. Оптимальный вариант - воспользоваться услугой проверки декларации специалистом.
Код вычета 126 в декларации 3 ндфл
Оформить вычет 126 можно не только на трудовые доходы, но и при получении имущественного налогового вычета, в частности - при покупке квартиры в ипотеку.
Чтобы оформить вычет при ипотеке, нужно:
- Оформить свидетельство о праве собственности на ребенка;
- Получить в налоговой инспекции справку на имущественный вычет;
- Подать эту справку работодателю;
- Указать коды 220 и 126 в декларации 3-НДФЛ.
Давайте рассмотрим пример расчета вычетов для такой ситуации:
- Куплена квартира за 2 млн рублей;
- Оформлен вычет 220 на 1 млн рублей;
- Есть ребенок до 18 лет;
- Зарплата родителя 35 000 рублей.
В этом случае в месяц вычет составит:
1 млн * 13% + (35 000 - 1 400) * 13% = 143 000 рублей
Если взять ипотечный кредит на новую квартиру, то можно продолжать получать вычет 126 и по старому кредиту при условии рефинансирования:
- Остаток долга по старому кредиту 2 млн рублей;
- Новый кредит 3 млн рублей;
- Лимит вычета исчерпан;
- Зарплата 35 000 рублей.
Тогда вычет в месяц составит:
2 млн * 13% + (35 000 - 1 400) * 13% = 286 000 рублей
7. Вычет 126 при инвестициях в ценные бумаги и вкладах
При получении доходов по банковским вкладам вычет 126 применяется в стандартном порядке.
Если доходы получены от операций с ценными бумагами, то сначала применяется инвестиционный вычет, а затем - стандартный вычет 126.
Аналогично при продаже ценных бумаг сначала рассчитывается налог с учетом имущественного вычета по операциям с ценными бумагами, а потом применяется вычет 126.
8. Частые вопросы о вычете 126 в декларации 3-НДФЛ
Рассмотрим ответы на наиболее популярные вопросы о вычете 126.
Можно ли получить вычет задним числом?
Да, но только за 3 предыдущих года. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ с кодом 126.
Как вернуть излишне уплаченный налог по вычету 126?
Нужно подать декларацию 3-НДФЛ с уточненными данными и указанием корректной суммы вычета 126.
При раздельном проживании родителей право на вычет сохраняется за тем, кто фактически несет расходы на ребенка, - комментирует эксперт.
Вычет 126 можно получить и на усыновленного ребенка, и на ребенка под опекой, - разъясняет специалист налоговой.
Также вычет положен на ребенка старше 18 лет, если он учится очно. При отсутствии доходов вычет переносится на будущие периоды.
9. Особенности оформления вычета 126
Рассмотрим некоторые нюансы получения вычета 126, о которых нужно знать.
Вычет предоставляется только по основному месту работы. Если есть несколько работ, подать заявление нужно только на одну из них.
При смене места работы в течение года вычет сохраняется. Но на новом месте работы нужно подать новое заявление.
Если ребенку исполнилось 18 лет, вычет предоставляется до конца текущего года. А если ребенок закончил очную форму обучения, то вычет прекращается с месяца, следующего за месяцем окончания.
10. Вычет 126 при разводе родителей
После развода право на вычет сохраняется у того родителя, с которым остается проживать ребенок. Но есть некоторые нюансы.
Если ребенок проживает попеременно с каждым из родителей, то они могут делить вычет поровну или определить, кто будет его получать.
Если родитель лишен родительских прав, он теряет право и на вычет 126.
При раздельном проживании вычет может получать родитель, фактически несущий расходы на ребенка, даже если не прописан с ним.
11. Получение вычета 126 индивидуальным предпринимателем
Индивидуальные предприниматели тоже могут получать вычет 126. Для этого нужно:
- Подать заявление в налоговую по месту учета;
- Указать код вычета и сумму в декларации по форме 3-НДФЛ;
- Воспользоваться вычетом при уплате авансовых платежей по НДФЛ.
Вычет уменьшает налоговую базу, а значит и сумму авансового платежа.
Если ИП работает и по найму, вычет можно получить как по основной, так и по совместительству.
12. Код вычета 126 декларации 3 ндфл: как отразить вычет в декларации
Чтобы получить вычет 126, недостаточно подать заявление работодателю. Необходимо также отразить вычет в декларации 3-НДФЛ.
Для этого в декларации нужно:
- Указать общую сумму вычета за год в разделе 5;
- Указать код 126 в разделе 1 строка 130;
- Приложить справку 2-НДФЛ.
Благодаря этому налоговая служба учтет вычет и вернет его излишек при расчете НДФЛ.
Не отразив вычет в декларации, вернуть переплату по НДФЛ будет невозможно.