В России у многих граждан есть право на оформление так называемого налогового вычета. Эта услуга предоставляется при осуществлении некоторых трат. Например, ниже мы рассмотрим налоговый вычет по процентам ипотеки и по соответствующему кредитованию в целом. Что это такое? Кто имеет право на вычет? Куда обращаться за помощью? И что делать, если в возврате средств отказали? Разобраться со всем этим нам нужно будет далее. Достаточно хорошенько изучить НК РФ, чтобы пролить свет на ситуацию.
Определение
Первым делом нам предстоит понять, с какой процедурой мы имеем дело. Что принято называть налоговым вычетом?
Так характеризуется процесс возврата части денег за те или иные операции в счет уплаченных налогов. То есть, совершая некоторые покупки, гражданин сможет потребовать от государства возмещения расходов в небольших количествах.
Вычеты налогового типа бывают такими:
- имущественными;
- по ипотеке;
- по ипотечным процентам;
- за обучение;
- на лечение.
Все чаще и чаще в реальной жизни встречается налоговый вычет по процентам ипотеки. Этот возврат нельзя оформить без ипотечного. Поэтому далее мы рассмотрим обе операции. Оформляются они приблизительно одинаково.
Кто имеет право?
Теперь о требованиях, которые выдвигает к получателям средств государство. Далеко не каждый человек сможет возместить часть расходов на ипотечное кредитование.
Эта услуга доступна при соответствии критериям:
- гражданство РФ;
- наличие постоянного заработка;
- уплата НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
- возраст - не меньше 18 лет;
- расходы несет заявитель.
Соответственно, пенсионеры и неработающие граждане не смогут получить налоговый вычет по процентам ипотеки. Как и любой другой возврат. Это нормальное явление.
Лимиты
Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке ограничена. Дело все в том, что гражданин не может вернуть себе больше, чем он перечислил в виде НДФЛ. В общих чертах лимит по процентам составляет 13% от дополнительных расходов. И никаких иных вариантов нет. Размер вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Но это еще не все ограничения!
В случае с возвратом денег за основной кредит, лимит составит 360 000 рублей. Предполагается, что гражданин будет требовать имущественный вычет.
Очередность
Стоит обратить внимание еще на один нюанс. Речь идет об очередности предоставления возвратов средств.
Действующее законодательство РФ обязывает граждан просить налоговый вычет по процентам ипотеки уже после того, как заявителю предоставили возврат имущественного типа. Поэтому процедуру подачи соответствующего запроса придется начинать издалека.
Срок обращения
Нужен налоговый вычет на квартиру? Проценты по ипотеке сможет вернуть почти каждый гражданин. Во всяком случае, если на заявителя оформили кредит, то он соответствует всем перечисленным ранее требованиям.
Когда можно обращаться за возвратом? После первых трат. А за какой период возвращают средства? Давность обращений за вычетами любого типа составляет 3 года.
Соответственно, подача заявлений после указанного периода не имеет место. Торопиться с возвратом средств по ипотеке не стоит, но и медлить с операцией тоже нельзя. Иногда люди забывают о давности обращений, что приводит к невозможности реализации своих прав. Восстановлению они не подлежат.
Куда обратиться
Где вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? В какие организации необходимо обращаться с соответствующим запросом?
Каждый сам отвечает на этот вопрос. Возможны следующие варианты:
- подача заявлений через МФЦ;
- прямое обращение в местный орган ФНС.
На самом деле все проще, чем кажется. И даже плохо разбирающийся в бумажной волоките человек сможет справиться с поставленной задачей. В реальной жизни население чаще всего обращается в ФНС. Так процесс оформления возврата можно незначительно ускорить.
Сроки рассмотрения
Часть граждан интересуется, как быстро предоставляется налоговый вычет по процентам ипотеки. Важно понимать, что изучаемая услуга не быстрая. Придется запастись терпением.
В среднем, на рассмотрение заявления о предоставлении любого вычета налогового типа затрачивается около 4 месяцев. Из них 2 тратятся на проверку документов, а остальное время отводится на перечисление средств гражданину.
Отказы: есть ли право?
Получение налогового вычета по процентам ипотеки при правильной подготовке не доставит никаких особых хлопот. Могут ли отказать в подобной услуге?
Да. Такие случаи не являются редкими. Заявителю могут отказать в любом вычете. Почему?
Чаще всего встречаются следующие обстоятельства:
- исчерпан весь запас средств по возвратам того или иного типа;
- представлен неполный пакет документов;
- предъявленные бумаги содержат ошибки и неточности (могут являться подделкой);
- гражданин не соответствует перечисленным ранее критериям.
Просто так отказать в налоговом вычете по процентам ипотеки не имеют права. ФНС должна обосновать свои действия.
Если причина кроется в отсутствии тех или иных документов (о них немного позже), то можно донести необходимые бумаги без повторной подачи заявления. На это отводится до 30 дней. Заявитель не уложился в этот срок? Тогда придется начинать все с самого начала.
Документы для основного возврата
Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке не составляет труда. Но, как мы уже говорили, начинать нужно с основного возврата. Речь идет об имущественном вычете налогового типа.
Для того чтобы запросить его, гражданин должен иметь при себе:
- заявление;
- паспорт;
- справку с пропиской;
- договор купли-продажи;
- квитанцию, указывающую на осуществление платежа;
- реквизиты счета для перечисления средств;
- справки о доходах;
- форму 3-НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности на имущество;
- СНИЛС (желательно);
- трудовую книжку.
Все бумаги предъявляются вместе с их копиями. У каждого законопослушного гражданина найдутся перечисленные справки и документы. Без них запрос на возврат денег попросту не будет принят.
Алгоритм действий
Нужно подать соответствующее заявление? Налоговый вычет (проценты по ипотеке или основной возврат оформляется - это не так важно) предусматривает определенный алгоритм действий. Если придерживаться небольшого руководства, удастся довольно быстро справиться с поставленной задачей.
В целом операцию можно представить приблизительно так:
- Собрать определенный пакет документов. Перечень бумаг для основного ипотечного вычета мы уже изучили. О документах для процентов будет рассказано позже.
- Заполнить заявление на предоставление возврата. Бланк можно взять в регистрирующем заявку органе.
- Обратиться в МФЦ или в ФНС с соответствующим запросом.
- Дождаться ответа от налоговых органов.
- В случае положительного решения остается только подождать, пока гражданину переведут денежные средства. Происходит это приблизительно через 1,5-2 месяца с момента оповещения заявителя.
Человеку отказали? Можно изучить причину подобного явления и при возможности устранить проблемы. Тогда возврат обязательно состоится.
По процентам
В действительности все намного проще, чем кажется. Но если требуется налоговый вычет по процентам ипотеки, список документов будет немного отличаться от ранее перечисленных бумаг.
Как именно? Ничего специфического не потребуется. У гражданина должны быть при себе следующие бумаги:
- удостоверение личности;
- документ, указывающий на прописку;
- ипотечный договор;
- график уплаты процентов по кредиту;
- справки о доходах (любой формы);
- трудовая книжка (желательно);
- правоустанавливающая бумага на приобретенное в ипотеку имущество;
- выписки, указывающие на перевод средств в качестве процентов по ипотеке;
- налоговая декларация.
Никаких затруднений со сбором перечисленных бумаг быть не должно. Документы для налогового вычета по процентам ипотеки лучше подготовить заранее. Они также включают в себя реквизиты счета, на который нужно перечислить денежные средства. Соответствующие данные принято указывать в заявлении о предоставлении вычета.
Общая собственность
Важно понимать, что описанные ранее ситуации актуальны, когда заявитель является единственным собственником жилья. Но как быть, если у квартиры или дома несколько хозяев?
Документы для вычета налогового типа по ипотеке (и по процентам в том числе) дополняются соответствующими доказательствами. В заявлении придется прописать, кто и в каких долях будет получать возврат денег.
При этом для имущественного вычета и для вычета по процентам ипотеки могут применяться разные принципы. К примеру, в первом случае граждане получают деньги в размере 50/50, а за проценты - 30/70%. Этот вопрос придется заранее обговорить с остальными собственниками жилья.
Доли и ипотека
Несколько иначе обстоят дела с долевой собственностью. Перечень необходимых для возврата документов не изменится. А вот условия распределения средств будут скорректированы.
Как именно? Возвраты по ипотеке будут распределяться согласно долям, находящимся в собственности у граждан. Иные пропорции здесь не учитываются. Поэтому граждане получат ровно столько, сколько предусматривается по закону, согласно имеющимся долям в имуществе.
Дополнительные справки
В некоторых случаях от заявителей требуют представления расширенной документации. О чем идет речь?
Чтобы оформить налоговый вычет по процентам ипотеки, гражданину могут пригодиться следующие справки и выписки:
- свидетельства о рождении детей;
- свидетельство о браке или разводе;
- запрос об определении долей в имуществе;
- ИНН;
- договор и чеки на оказание услуг по ремонту жилых помещений.
Желательно заранее подготовить все эти бумаги. Тогда с оформлением налогового вычета по процентам ипотеки не будет никаких проблем. При своевременной подготовке вероятность неудач окажется минимальной.
Итоги
Теперь понятно, как выглядит получение налогового вычета по процентам ипотеки. Эта операция доступна не всем. Но если такое право имеется, им лучше воспользоваться.
Медлить с подготовкой к процедуре не нужно. Право на возврат средств за ипотечные проценты возникает с момента перечисления первых денег за них. И расчетный период ограничен, как мы уже выяснили, 3 годами.
Если следовать всем перечисленным рекомендациям, то никаких отказов в предоставлении услуги не будет. Человеку отказали в возмещении расходов по ипотеке? Нужно изучить оповещение от ФНС и исправить ситуацию за ближайший месяц. Если это невозможно, о вычете на данный момент можно забыть.
Право на возврат средств по ипотеке и по процентам будет иметь место, пока не исчерпаются все лимиты. После этого требовать от государства возмещения расходов не получится. Отказ в данной ситуации окажется вполне законным.